7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. NỘI DUNG PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN
ðối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện là công dân Việt Nam trong ñộ tuổi lao ñộng, không thuộc diện áp dụng của pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc, bao gồm: Người lao ñộng làm việc theo hợp ñồng lao ñộng có thời hạn dưới 3 tháng (ñến 31/12/2017), lao ñộng hợp ñồng dưới 1 tháng (từ 01/01/2018); người tham gia các hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, kể cả xã viên không hưởng tiền lương, tiền công làm việc trong các hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã; người lao ñộng tự tạo việc làm; người ñang bảo lưu thời gian ñóng BHXH bắt buộc.
Phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện là hướng ñến mục tiêu “Mọi người lao ñộng ñều ñược tham gia BHXH” là một trong những nhiệm vụ trọng tâm ñã ñược Chính phủ xác ñịnh.
Việc phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện phải ñược sự quan tâm, chú trọng của các cơ quan chức năng và toàn xã hội. Tạo mọi ñiều kiện ñể tất cả người lao ñộng ngoài quốc doanh, lao ñộng tự do… không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc ñều ñược tham gia BHXH. Với tính ưu việt của BHXH tự nguyện, hình thức bảo hiểm này nhằm giúp những ñối tượng lao ñộng tự do, người dân ở các khu vực nông thôn... giảm bớt khó khăn, rủi ro khi về già, bù ñắp một phần cuộc sống của chính bản thân và gia ñình họ khi gặp rủi ro và nhằm ñảm bảo chính sách an sinh của xã hội.
Các cơ quan ñược giao nhiệm vụ phải có kế hoạch tuyên truyền, hướng dẫn… ñể người lao ñộng hiểu ñược chế ñộ BHXH tự nguyện, hiểu ñược chính sách ñó sẽ tác ñộng và có ý nghĩa như thế nào ñến cuộc sống của mỗi người. Từ ñó họ có thể xác ñịnh ñược nhu cầu và lựa chọn mức ñóng, phương thức ñóng phù hợp với thu nhập của mình ñể hưởng các chế ñộ theo quy ñịnh. ðể mở rộng phạm vi, ñối tượng tham gia, nâng tỷ lệ bao phủ rộng khắp ñến mọi người lao ñộng nhất thiết phải xây dựng một hệ thống BHXH nhân văn, hiện ñại, phù hợp với xu hướng phát triển của xã hội và nhu cầu của người lao ñộng, ñồng thời cần phải có sự hỗ trợ mạnh mẽ từ phía các cơ quan quản lý nhà nước ñối với chính sách này, và chỉ khi nào người lao ñộng thực sự nhận thức ñược lợi ích của chính sách này mang lại cho bản thân và gia ñình thì họ mới sẵn sàng tham gia.
Nguyên tắc cơ bản của BHXH tự nguyện là sự tham gia tự nguyện của người dân khi còn trong ñộ tuổi lao ñộng và có việc làm, có thu nhập ñóng góp vào quỹ BHXH tự nguyện. Thuận lợi cơ bản là chính sách này ñã ñược luật hóa phù hợp với chủ trương lớn của ðảng và Nhà nước về BHXH cho mọi người lao ñộng trong mọi thành phần kinh tế, ñược thể chế hóa trong Luật BHXH về BHXH tự nguyện và ñược tập trung chỉ ñạo thực hiện. Mặt khác, nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện của người dân là rất lớn, khi nhà nước có chính sách, cơ quan tổ chức thực hiện tăng cường các dịch vụ từ công
tác thu, chi trả các chế ñộ BHXH tự nguyện cho người dân một cách ñảm bảo, công bằng, chất lượng tốt, tạo ra sản phẩm phù hợp với lợi ích của người dân thì họ sẽ không ngần ngại tham gia. ðây là ñiều kiện hết sức quan trọng ñể mở rộng phạm vi, ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện theo Luật ñịnh.
1.2.2. Phát triển dịch vụ bảo hiểm xã hội tự nguyện
Mục ñích của BHXH thường gắn liền với việc “ñền bù” hậu quả của những sự kiện khác nhau xảy ra trong và ngoài quá trình lao ñộng của những người lao ñộng. Tập hợp những cố gắng tổ chức “ñền bù” cho những sự kiện ñó là cơ sở chủ yếu của các chính sách bảo hiểm xã hội. Vì thế, năm 1952 Tổ chức Lao ñộng quốc tế (ILO) ñã ra công ước 102 quy ñịnh tối thiểu về BHXH và ñã ñược 158 nước thành viên phê chuẩn. Theo công ước này, hệ thống BHXH gồm các chế ñộ sau:
1. Chăm sóc y tế. 2. Trợ cấp ốm ñau. 3. Trợ cấp thất nghiệp. 4. Trợ cấp tuổi già.
5. Trợ cấp tai nạn lao ñộng - bệnh nghề nghiệp. 6. Trợ cấp gia ñình.
7. Trợ cấp thai sản. 8. Trợ cấp tàn tật.
9. Trợ cấp mất người nuôi dưỡng.
Ở từng nước, tuỳ theo ñiều kiện có thể thực hiện có thể thực hiện một số chế ñộ cơ bản hoặc mở rộng. Tuy nhiên, ILO quy ñịnh rằng các thành viên phê chuẩn công ước phải thực hiện ít nhất 3 trong 9 chế ñộ nêu trên, trong ñó phải có ít nhất một trong các chế ñộ 3, 4, 5, 8 hoặc 9.
ðối với Việt Nam, chế ñộ BHXH là bộ phận quan trọng trong hệ thống chính sách xã hội, cùng với chính sách tiền lương, phúc lợi xã hội, cứu trợ xã hội và ưu ñãi xã hội, có tác ñộng rất lớn ñến quá trình phân phối lại thu nhập
ñể ổn ñịnh cuộc sống cho mỗi người dân, người lao ñộng. Hệ thống bảo hiểm và sự tham gia rộng rãi của người dân ñược coi là giải pháp quan trọng nhằm chia sẻ rủi ro và trợ giúp người tham gia. Với ý nghĩa ñó, nhà nước luôn chú trọng viêc mở rộng và ña dạng các dịch vụ BHXH tự nguyện cho người dân.
Các chế ñộ bảo hiểm xã hội hiện nay ở Việt Nam bao gồm: 1. Trợ cấp ốm ñau.
2. Trợ cấp thai sản.
3. Trợ cấp tai nạn lao ñộng - bệnh nghề nghiệp. 4. Trợ cấp hưu trí.
5. Trợ cấp tử tuất.
Tuy nhiên, 5 chế ñộ trên hiện nay chỉ ñang thực hiện ñối với người tham gia BHXH bắt buộc, còn ñối với người tham gia BHXH tự nguyện chỉ thực hiện 2 chế ñộ, ñó là:
1. Hưu trí. 2. Tử tuất.
ðây cũng chính là bất cập mà quá trình triển khai chính sách BHXH tự nguyện ñang mắc phải. ðể giải quyết ñược vấn ñề này, nhà nước cần phải khẩn trương hoàn thiện chính sách, tạo sự công bằng giữa các ñối tượng thụ hưởng, ñảm bảo cho người tham gia BHXH tự nguyện ñược chăm sóc, bảo ñảm cuộc sống trong mọi trường hợp.
1.2.3. Phát triển mạng lưới cung ứng dịch vụ bảo hiểm xã hội tự
nguyện
Việc phát triển mạng lưới cung ứng dịch vụ ñược xác ñịnh dựa trên cơ sở ñiều kiện phát triển kinh tế - xã hội của mỗi ñịa phương, trình ñộ quản lý của cơ quan BHXH và các ñiều kiện khác như truyền thống, văn hóa, ñất ñai, màu vụ và những thiên tai, giá cả ñược ñảm bảo và ổn ñịnh … cũng như quy mô ñối tượng tham gia.
Như ñã nêu trên, phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện bao gồm nhiều nội dung. ðề cập ñến phát triển mạng lưới cung ứng dịch vụ BHXH tự nguyện là phát triển mạng lưới nhân viên ngành BHXH, gia tăng số lượng ñại lý thu, cộng tác viên cũng như ñẩy mạnh sự tham gia của các ñơn vị khác cùng quản lý. Trong ñiều kiện kinh tế phát triển, mức sống của người dân ngày càng ñược cải thiện, ñặc biệt, có nhiều biến ñộng về môi trường sinh thái, biến ñổi khí hậu, dịch bệnh phức tạp… người dân ñứng trước nhiều rủi ro thì việc phát triển mạng lưới cung ứng dịch vụ BHXH tự nguyện là ñiều hợp quy luật.
Phát triển ñội ngũ cán bộ ngành BHXH trong ñiều kiện ngày nay luôn ñòi hỏi ñội ngũ cán bộ phải phát triển tương ứng không chỉ về số lượng mà cả chất lượng. Yếu tố này cũng có tác ñộng rất lớn ñối với sự phát triển BHXH tự nguyện, bởi vì, nếu không ñủ cán bộ hoặc chất lượng ñội ngũ cán bộ không cao thì người tham gia sẽ không mặn mà hưởng ứng.
Hệ thống ñại lý thu là hết sức quan trọng trong việc thực hiện phát triển ñối tượng người nông dân tham gia BHXH tự nguyện. Việc mở rộng, phát triển hệ thống ñại lý thu và cộng tác viên tức là ngày càng có nhiều ñại lý thu và cộng tác viên, giúp cho người tham gia có ñiều kiện thuận lợi hơn, dễ dàng hơn trong việc tiếp cận ñể ñăng ký tham gia. Trong ñiều kiện giao thông kém phát triển, nhất là ở các vùng miền núi, vùng sâu, vùng xa ñi lại khó khăn thì ñiều này có ý nghĩa rất lớn. Hệ thống thống ñại lý thu và cộng tác viên phát triển không chỉ giúp cho người tham gia có thêm kênh tiếp cận với BHXH, mà có thể giúp hoàn thiện hơn trong quá trình tổ chức thực hiện chính sách BHXH ở xã, phường, thị trấn trong ñiều kiện không có cơ quan BHXH cấp xã, phường, thị trấn.
Trong ñiều kiện kinh phí và năng lực quản lý của hệ thống BHXH chưa ñủ mạnh thì việc khuyến khích các ñơn vị quản lý khác cùng tham gia quản lý phát triển ñối tượng tham gia BHXH tự nguyện thực sự là cần thiết.
1.2.4. Phát triển quy mô bảo hiểm xã hội tự nguyện
Quy mô BHXH tự nguyện là số người tham gia BHXH tự nguyện trên một vùng lãnh thổ tại một thời ñiểm nhất ñịnh.
Quy mô BHXH tự nguyện phản ánh khái quát tổng số dân tham gia BHXH tự nguyện của mỗi vùng, lãnh thổ nhất ñịnh trên thế giới.
Quy mô BHXH tự nguyện thường xuyên biến ñộng qua thời gian và không gian lãnh thổ. Quy mô BHXH tự nguyện có thể tăng hoặc giảm tùy theo các biến số cơ bản nhất bao gồm: cơ chế chính sách của nhà nước, thu nhập và mức ñộ hiểu biết về chính sách của người dân.
Quy mô BHXH tự nguyện ñược xác ñịnh thông qua tổng số người tham gia so với tổng lực lượng lao ñộng, số thu BHXH tự nguyện do cơ quan chuyên môn quản quản lý.
Việc phát triển quy mô, từng bước mở rộng ñối tượng tham gia BHXH là xu hướng tất yếu của mọi quốc gia nhằm thiết lập một hệ thống an sinh xã hội bền vững và phát triển, trong ñó bảo ñảm quyền ñược tham gia và quyền ñược thụ hưởng về BHXH của mọi người lao ñộng trong xã hội. Tuy nhiên, với ñiều kiện nước ta, việc mở rộng ñối tượng tham gia BHXH cần phải có lộ trình.
Sau 8 năm thực hiện, ñến nay số người tham gia BHXH tự nguyện mới chỉ chiếm khoảng 0,3% số ñối tượng thuộc diện tham gia (số tuyệt ñối khoảng trên 230 ngàn người). ðến cuối năm 2015, cả nước có trên 12,07 triệu người tham gia Bảo hiểm xã hội, chiếm trên 23% lực lượng lao ñộng (trong ñó, tham gia BHXH bắt buộc trên 11,85 triệu người, tăng trên 2,25 triệu người so với cuối năm 2010; tham gia BHXH tự nguyện trên 223 nghìn người, tăng trên 148 nghìn người so với cuối năm 2010). Theo ñánh giá của một số chuyên gia, ñiều này sẽ dẫn ñến một tình trạng trong tương lai ñất nước phải ñối mặt với hàng triệu lao ñộng bước vào tuổi về hưu không có thu nhập từ lương hưu. Và gánh nặng này sẽ thuộc về Nhà nước khi phải trợ cấp cho hàng triệu người ñể hỗ trợ cho cuộc sống của họ. Trước nguy cơ này, việc mở rộng
quy mô hay mở rộng ñối tượng tham gia BHXH phải ñược xem là ưu tiên hàng ñầu của chính sách an sinh xã hội.
1.3. CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TỰ NGUYỆN
1.3.1. Số thu bảo hiểm xã hội tự nguyện
Số thu BHXH tự nguyện là tổng số tiền mà cơ quan BHXH thu ñược từ người tham gia ñóng góp vào.
Nguồn thu BHXH tự nguyện chủ yếu do người dân tự nguyện tham gia trên mức thu nhập làm căn cứ ñóng và theo tỷ lệ quy ñịnh.
1.3.2. Số chi trả các chế ñộ bảo hiểm xã hội tự nguyện
Tổng chi là số tiền mà ñối tượng tham gia ñược nhận lại từ quỹ BHXH tự nguyện khi hết khả năng lao ñộng (hết tuổi lao ñộng) hưởng một lần hoặc hưởng hàng tháng (hưu trí), trường hợp không may bị chết thì thân nhân ñược nhận mai táng phí và tuất một lần.
Mức chi trả chế ñộ cụ thể như sau:
a. Chếñộ hưu trí
•Chế ñộ hưu hằng tháng
- Mức lương hưu hằng tháng theo ðiều 74 của Luật Bảo hiểm xã hội ñược quy ñịnh như sau: Mức lương hưu hằng tháng ñược tính bằng tỷ lệ hưởng lương hưu hằng tháng nhân với mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội.
- Tỷ lệ hưởng lương hưu hằng tháng ñược tính như sau:Người nghỉ hưu từ ngày 01/01/2016 ñến trước ngày 01/01/2018, tỷ lệ hưởng lương hưu hằng tháng ñược tính bằng 45% tương ứng với 15 năm ñóng bảo hiểm xã hội, sau ñó cứ thêm mỗi năm ñóng bảo hiểm xã hội thì tính thêm 2% ñối với nam và 3% ñối với nữ; mức tối ña bằng 75%.
- Mức bình quân tiền lương và thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hộiñược tính bằng bình quân các mức thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội của toàn bộ thời gian ñóng, ñược tính theo công thức sau:
Mức bình quân tiền lương tháng ñóng bảo hiểm xã hội bắt buộc x Tổng số tháng ñóng bảo hiểm xã hội bắt buộc + Tổng các mức thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện Mức bình quân tiền lương và thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội = Tổng số tháng ñóng bảo hiểm xã hội bắt
buộc
+ Tổng số tháng ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện Trong ñó:
+ Mức bình quân tiền lương tháng ñóng bảo hiểm xã hội bắt buộc ñược thực hiện theo quy ñịnh tại ðiều 62 và ðiều 63 của Luật Bảo hiểm xã hội.
+ Tổng các mức thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện là tổng các mức thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội tự nguyện ñã ñược ñiều chỉnh theo quy ñịnh tại Khoản 2 và Khoản 3 ðiều 4 Nghị ñịnh này.
- Thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội ñể làm căn cứ tính mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội quy ñịnh tại Khoản 1 ðiều này ñược ñiều chỉnh như sau:
+ Thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội sau ñiều chỉnh của từng năm bằng thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội của từng năm nhân với mức ñiều chỉnh thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội của năm tương ứng;
+ Mức ñiều chỉnh thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội ñược tính trên cơ sở chỉ số giá tiêu dùng bình quân năm do Tổng cục Thống kê công bố hằng năm và ñược xác ñịnh bằng công thức sau:
Chỉ số giá tiêu dùng bình quân năm của năm liền kề trước năm người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện hưởng bảo hiểm xã hội tính theo
gốc so sánh bình quân của năm 2008 bằng 100%
Mức ñiều chỉnh t hu nhập tháng ñã ñóng bảo
hiểm xă hội của năm t
Chỉ số giá tiêu dùng bình quân năm của năm t tính theo gốc so sánh bình quân của năm 2008
bằng 100% Trong ñó:
+ t: là năm bất kỳ trong giai ñoạn ñiều chỉnh;
+ Mức ñiều chỉnh thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội của năm t ñược lấy tròn hai số lẻ và mức thấp nhất bằng 1 (một).
+ Trường hợp người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện ñóng một lần cho những năm còn thiếu theo quy ñịnh tại ðiểm e Khoản 1 ðiều 9 Nghị ñịnh này thì mức bình quân thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội ñược tính theo quy ñịnh tại Khoản 1 và Khoản 2 ðiều này, trong ñó thu nhập tháng ñã ñóng bảo hiểm xã hội theo phương thức ñóng một lần cho những năm còn thiếu nhận mức ñiều chỉnh bằng 1 (một).
* Chế ñộ một lần khi nghỉ hưu
Mức trợ cấp một lần khi nghỉ hưu ñược tính theo quy ñịnh tại ðiều 75 của Luật Bảo hiểm xã hội, cứ mỗi năm ñóng bảo hiểm xã hội cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75% ñược tính bằng 0,5 tháng mức bình quân tiền lương và thu nhập tháng ñóng bảo hiểm xã hội.
b. Chếñộ tử tuất
Mức trợ cấp mai táng: Người lo mai táng ñược hưởng trợ cấp mai