8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.6. Tiêu chí đánh gía kết quả hoạt đ ng nhận tiền gửi của NHTM
NHTM
Qu mô nguồn tiền gửi được phản ánh qua khối lượng tiền gửi hu đ ng được. Trong tổng nguồn vốn của NH thì qu mô nguồn hu đ ng từ tiền gửi là m t b phận chiếm tỷ trọng cao nhất và có vai trò quan trọng hơn cả. Công tác hu đ ng tiền gửi không thể có hiệu quả khi mà nguồn tiền hu đ ng lại không đạt được qu mô nhất định theo kế hoạch hu đ ng của NH ha không đáp ứng nổi nhu cầu về khối lượng vốn cho kinh doanh.
Qu mô hu đ ng tiền gửi được đánh giá qua chỉ tiêu tổng số dư hu đ ng tiền gửi (Số dư có các loại tiền gửi thời điểm hoặc bình quân cho từng kỳ). Qu mô là chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt đ ng của ngân hàng. Qu mô hu đ ng gia tăng đáp ứng cho hoạt đ ng tài trợ không ngừng tăng trưởng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng mở r ng hoạt đ ng, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn. Ngược lại, qu mô tiền gửi thấp sẽ hạn chế khả năng tiếp cận của NH với các khách hàng có nhu cầu va lớn, hạn chế khả năng mở r ng dịch vụ và qu mô hoạt đ ng của ngân hàng.
T ị p ầ NH
Chỉ tiêu nà phản ảnh kết quả của hoạt đ ng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường của hoạt đ ng tiền gửi của NH trên thị trường mục tiêu.
Chỉ tiêu nà được tính bằng tỷ trọng số dư hu đ ng tiền gửi của NH so với tổng số dư hu đ ng tiền gửi của tất cả các NH trên thị trường mục tiêu (kể cả của NH)
C
Cơ cấu tiền gửi là tỉ trọng m i loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn tiền gửi hu đ ng. Cơ cấu tiền gửi được xem là hợp lý nếu như giá trị và kỳ hạn của chúng phù hợp với giá trị và kỳ hạn của tài sản có ngân hàng đang nắm
giữ. Việc xác định cơ cấu tiền gửi phụ thu c vào nhiều ếu tố. Ngân hàng định hướng đầu tư hoặc cho va vào lĩnh vực nào, với qu mô tương ứng bao nhiêu thì cũng sẽ có kế hoạch xâ dựng cơ cấu nguồn vốn tiền gửi tương ứng. Ngoài ra, cơ cấu tiền gửi còn chịu tác đ ng bởi mục đích gửi tiền của khách hàng, tình hình kinh tế, khả năng chống đ rủi ro của ngân hàng.
Cơ cấu tiền gửi là tỉ trọng m i loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn tiền gửi hu đ ng. Trong phân tích cơ cấu hu đ ng tiền gửi, các loại cơ cấu sau thường được chú ý:
- Cơ cấu hu đ ng tiền gửi theo hình thức tiền gửi - Cơ cấu hu đ ng tiền gửi theo kỳ hạn
- Cơ cấu hu đ ng tiền gửi theo loại tiền - Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng.
d C p
Có hai lý do chủ ếu mà NH quan tâm khi xác định chi phí hu đ ng tiền gửi: Thứ nhất, vì nguồn tiền gửi là nguồn tiền chủ ếu mà NH sử dụng để kinh doanh, do đó tính toán tương đối chính xác chi phí hu đ ng tiền gửi là ếu tố cơ bản để xác định mức lợi nhuận mà NH cần thu được từ các tài sản có sinh lời. Thứ hai, do đặc điểm loại hình nguồn tiền gửi mà NH hu đ ng được và việc sử dụng nguồn tiền gửi nà ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro vốn. Do đó, phương pháp xác định chi phí hu đ ng tiền gửi rất hữu ích cho NH để xâ dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả, bao gồm chính sách hu đ ng tiền gửi.
Chi phí hu đ ng nguồn vốn tiền gửi là những khoản chi phí ngân hàng phải bỏ ra để thực hiện việc hu đ ng vốn tiền gửi của ngân hàng. Chi phí hu đ ng vốn tiền gửi bao gồm chi phí lãi và chi phí phi lãi.
Chi phí lãi là số tiền mà ngân hàng phải trả cho khách hàng dựa trên số tiền mà khách hàng kỳ gửi trên tài khoản tại ngân hàng.
Đâ luôn là mối quan tâm hàng đầu của các chủ thể kinh tế. Người gửi muốn m t lãi suất cao , người va lại muốn lãi suất thấp. Là trung gian đóng vai trò cầu nối giữa hai đối tượng trên, NH phải tìm cách điều chỉnh mức lãi suất sao cho hợp lý nhất đối với các bên , đồng thời phải đảm bảo lợi ích của NH. Vì vậ trong hu đ ng tiền gửi, m i NH đều cố gắng áp dụng mọi biện pháp có thể nhằm tìm kiếm được những nguồn vốn sao cho chi phí hu đ ng vốn bình quân là nhỏ nhất và sử dụng số vốn đó để cho va với m t mức lãi suất chấp nhận được trên thị trường. Chi phí hu đ ng được đánh giá qua hệ thống các chỉ tiêu lãi suất hu đ ng bình quân (tính bằng bình quân gia quân gia qu ền của lãi suất các nguồn theo khối lượng từng nguồn), lãi suất hu đ ng của từng nguồn và đặc biệt là lãi suất cạnh tranh NEC.
Mặt khác, cũng với m t mức chi phí trả lãi bình quân , sự đa dạng hoá trong lãi suất cho phù hợp với m i hình thức hu đ ng vốn là cần thiết. Sự đa dạng hoá lãi suất làm tăng tính hiệu quả của chính sách lãi suất mà NH đưa ra. Nếu có chính sách lãi suất phù hợp, hiệu quả, NH sẽ tối thiểu hoá được chi phí trong khi vẫn hoàn thành kế hoạch về nguồn vốn.
Chi phí lãi Trong đó:
Ai: Giá trị nguồn vốn thứ i
Vi: Lãi suất nguồn vốn thứ i (i năm)
Ni: Số ngà thực tế du trì của nguồn vốn thứ i
Lãi suất ngân hàng áp dụng căn cứ vào biểu lãi suất có giá trị tại thời điểm khoản tiền gửi được hình thành. M i loại hình tiền gửi và kỳ hạn có mức lãi suất khác nhau tuỳ thu c vào mức đ ổn định và nhu cầu thực tế của ngân hàng, có đối chiếu với mặt bằng lãi suất chung.
Việc xác định chi phí đối với nguồn vốn hu đ ng sẽ giúp nhà quản trị ngân hàng có cơ sở để định giá các dịch vụ tài chính, bao gồm lãi suất tiền gửi, lãi suất cho va , các loại phí dịch vụ đi k m....cũng như xâ dựng các chiến lược kinh doanh, quản trị tài sản và nguồn vốn hiệu quả. Có ba phương pháp phổ biến để xác định chi phí hu đ ng vốn:
- Phương pháp bình quân quá khứ
- Phương pháp bình quân hiện tại và tương lai - Phương pháp chi phí cận biên
(ii) Chi phí phi l i
Chi phí phi lãi bao gồm rất nhiều loại như: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí dưới dạng các khoản dự trữ bắt bu c theo qu định, chi phí nhân viên, chi phí quản lý gián tiếp, chi phí trang thiết bị, chi phí quảng cáo, tiếp thị....Như vậ , tỷ suất sinh lời tối thiểu để bù đắp chi phí hu đ ng vốn được tính đầ đủ như sau:
e h t ư ng ị h v trong hoạt động huy động tiền gửi tại NH
Chất lượng dịch vụ có thể đánh giá theo hai cách:
- Đánh giá trong: là đánh giá của chính ngân hàng về chất lượng cung ứng dịch vụ tiền gửi.
- Đánh giá ngoài: là đánh giá của khách hàng thông qua khảo sát
Tỷ suất sinh lời tối thiểu để bù
đắp chi phí hu đ ng vốn =
Tổng chi phí lãi
bình quân - Chi phí phi lãi
Tổng mức cho va và đầu tư vào các tài sản sinh lời
f. N ồ vố ì q â nhân viên
Nguồn vốn hu đ ng tiền gửi bình quân là tiêu chí đánh giá năng suất lao đ ng của nhân viên. Nó là m t trong những chỉ tiêu phản ảnh hiệu quả sử dụng nguồn lực lao đ ng.
Chỉ tiêu nà được tính bằng số dư hu đ ng bình quân chia cho tổng nhân viên bình quân trong kỳ.