9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
1.3.3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Nhóm nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân ngoài tầm kiểm soát của ngân hang, như do sự biến động của môi trường kinh tế (nội địa, toàn cầu); những bất cập trong cơ chế, chính sách của nhà nước; hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện; những nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh....), nguyên nhân thuộc về khách hàng.
Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay
Rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường xảy ra khi tình hình SXKD của khách hàng vay thiếu ổn định, vững chắc; tài chính yếu; trình độ quản lý kinh doanh còn hạn chế; thái độ thiếu thiện chí và bất hợp tác; cố ý lừa đảo; sử dụng vốn sai mục đích,….. Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi, nếu không kiểm tra, phân tích xem xét, có thể bị rủi ro. Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản tuy không nhiều, nhưng có, đôi khi hết sức nặng nề và nghiêm trọng, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác.
Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém cũng là lý do phát sinh rủi ro. Nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý hoặc quy mô kinh doanh mở rộng lớn hơn so với tư duy quản lý,…..
Doanh nghiệp cùng một lúc vay vốn tại nhiều ngân hàng, làm cho việc quản lý trở nên phức tạp, khó theo dõi được dòng tiền, dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền.
Tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, quy mô nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, cơ cấu tài chính thiếu cân đối là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Hoạt động quản lý tài chính và kế toán còn tùy tiện, thiếu đồng bộ, mang tính đối phó, thông tin cung cấp cho ngân hàng không chính xác, chỉ mang tính chất hình thức, nên phân tích tài chính doanh nghiệp vay do cán bộ tín dụng thực hiện, dựa trên số liệu các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và sai lệch quá nhiều và không tránh được rủi ro xảy ra.
Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay
Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng thường hoặc do chính sách tín dụng chưa hợp lý; hoặc quy trình cho vay có nhiều kẽ hở bị khách hàng lợi dụng, hoặc chính sách khách hàng còn bất cập. Cán bộ tín dụng chưa thực hiện đúng quy định về chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, các khâu kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay còn lỏng lẻo hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế; đặc biệt do ý thức trách nhiệm không cao, vi phạm đạo đức nghề nghiệp.
Nhóm nguyên nhân thuộc về môi trường pháp lý
Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ , có tác động to lớn tới toàn bộ nền kinh tế, cần phải được điều chỉnh bởi pháp luật và chịu sự kiểm soát khắc khe của các cơ quan quản lý nhà nước. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, nếu các văn bản pháp luật liên quan ban hành kịp thời, đầy đủ, đồng bộ, phù hợp với thực tế, hướng dẫn chi tiết và cụ thể cùng với sự hiệu quả của cơ quan quản lý các cấp trong việc triển khai các quy định của luật pháp sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng và ngược lại.
Nguyên nhân khách quan từ môi trường tự nhiên và kinh tế
Môi trường tự nhiên: Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng
tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong sản xuất nông nghiệp, nhưng điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự báo, thường xảy ra bất ngờ ngoài tầm kiểm soát của con người, như thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh…gây thiệt hại lớn cho khách hàng vay, từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng và ngược lại.
Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế được phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các
chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ, sự cạnh tranh và tác động của xu thế toàn cầu hóa, cụ thể:
- Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định, hoạt động tín dụng sẽ tăng trưởng và ít rủi ro hơn. Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái và khủng hoảng thì hoạt động tín dụng gặp khó khăn và rủi ro cao, do sản xuất kinh doanh của các khách hàng bị thu hẹp, không hiệu quả, hoạt động khó khăn, nhiều khách hàng bị thua lỗ hoặc bị phá sản. Nếu ngân hàng lúc này vẫn tiếp tục tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì khả năng rủi ro, không thu được nợ sẽ tăng lên và ngược lại.
- Chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua những quy định về thuế, xuất nhập khẩu…sẽ gián tiếp gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng, các chính sách này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng vay. Các chính sách kinh tế thường xuyên thay đổi, khó dự đoán sẽ gây tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay .
- Xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới, vì thế sự biến động kinh tế, chính trị xã hội ở nước ngoài cũng ảnh hưởng tới đời sống kinh tế, chính trị xã hội trong nước, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và các NHTM nói riêng. Như vậy, nếu môi trường kinh tế thuận lợi là một trong các nhân tố góp phần hạn chế rủi ro tín dụng và ngược lại.
- Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, có thể dẫn đến một số ngân hàng để hoàn thành chỉ tiêu dư nợ tín dụng nên đã hạ thấp chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng xẩy ra.