9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
2.3.1. Những kết quả đạt được
Dư nợ tín dụng tăng liên tục theo thời gian, giai đoạn 2016-2018, năm sau so với năm trước luôn tăng cả mức tăng tuyệt đối và mức tăng tương đối (Tốc độ tăng) (minh chứng bảng 2.3), nhưng chi nhánh kiểm soát rủi ro tín dụng tốt, thể hiện: Tỷ lệ nợ quá hạn (qua ba năm lần lượt: 4,33%; 1,9%; 0,28%). Tỷ lệ nợ xấu ba năm, (lần lượt là: 2,35%; 1,54%; 0,08%) và tỷ lệ nợ nhóm 5 (lần lượt ba năm: 0,54%; 0,59% 0,08% (minh chứng bảng 2.6). Xét xu hướng: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ nhóm 5 xu hướng giảm dần
Vòng quay tín dụng (minh chứng bảng 2.12), hệ số thu nợ (minh chứng bảng 2.13), hệ số thu lãi tiền vay đến hạn (minh chứng bảng 2.14), xu hướng tăng chứng minh rủi ro được kiểm soát tốt, chất lượng tín dụng tăng.
Chi nhánh đã trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và sử dụng dự phòng RRTD để xử lý rủi ro phát sinh (gần hết nợ nhóm 5) (minh chứng bảng 2.15)
Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh thấp hơn các chi nhánh cùng hệ thống Agribank Việt Nam trên cùng địa bàn (Minh chứng bảng 2.16).
Tỷ lệ nợ xấu theo khách hàng (cá nhân và pháp nhân), có tài sản đảm bảo và không có tài sản đảm bảo, theo thời hạn (ngắn, trung và dài hạn) và theo ngành kinh tế (ngoại trừ ngành công nghiệp-xây dựng) hầu hết năm sau đều thấp hơn năm trước (minh chứng bảng 2.11)
Nguyên nhân có được những kết quả trên là do:
- Thực hiện nghiêm chính sách tín dụng của Agribank Việt Nam
Chính sách cho vay do Agribank Việt Nam ban hành luôn được Agribank, chi nhánh Đức Huệ triển khai cụ thể đến từng phòng ban và cán bộ nghiệp vụ nhằm thực hiện đúng quy định. Thực hiện mục tiêu Agribank nói chung và Agribank Đức Huệ nói riêng, giữ vai trò chủ đạo trong việc phát triển kinh tế lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; đầu tư các dự án mang lại hiệu quả kinh tế cao. Chi nhánh đã tập trung và khách
hàng chính là hộ sản xuất kinh doanh, DN nhỏ và vừa; chú trọng cho vay theo hướng chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp trên địa bàn huyện Đức Huệ, tỉnh Long An; mở rộng hoạt động kinh doanh kết hợp với việc áp dụng công nghệ hiện đại nhằm phát triển thương hiệu và thích ứng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay.
Triển khai kịp thời và thực hiên đúng theo các văn bản do được Agribank Việt Nam ban hành chính sách cho vay áp dụng từng thời kỳ cụ thể như: Quyết định 68/2013/QĐ-TTg Chính sách hỗ trợ giảm tổn thất nông nghiệp; Các chương trình cho vay theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010; Quyết định số 766/QĐ-NHNo- KHDN ngày 01/8/2014 quy định cho vay đối với KH DN; Quyết định số 836/QĐ- NHNo-HSX ngày 07/8/2014; Quyết định số 889/QĐ-NHNo-HSX ngày 29/8/2014 về hướng dẫn cho vay đối với KH hộ gia đình sản xuất, kinh doanh quy mô nhỏ và Nghị định 55/2016/NĐ-CP ngày 09/6/2016 về chính sách cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn; Triển khai cho vay Chương trình bình ổn thị trường, thực hiện chương trình kết nối NH-DN, chương trình tín dụng xanh: văn bản số 4432/NHNo- KHDN ngày 08/7/2016 về thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường xã hội trong hoạt động cho vay. Ngoài ra, còn các văn bản chỉ đạo nâng cao chất lượng tín dụng, giải pháp tháo gỡ khó khăn đối với KH, cơ cấu lại nợ, giữ nguyên nhóm nợ theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN… để tạo điều kiện KH tiếp tục duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ NH, thực hiện xử lý thu hồi nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng.
Thực hiện đúng thẩm quyền phán quyết cho vay đối với 1 khách hàng hoặc một dự án do Agribank Việt Nam quy định (Agribank Việt Nam hàng năm thường căn cứ về quy mô tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, kết quả xếp loại chi nhánh để quy định thẩm quyền quyết định cho vay đối với Giám đốc chi nhánh loại 2), cụ thể như sau:
Bảng 2.17. Thẩm quyền quyết định cho vay của Agribank Đức Huệ năm 2018
ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí
Pháp nhân Cá nhân
Khách hàng không thuộc đối tượng CĐXHKH trên
HTX tín dụng nội bộ Hạng A, AA, AAA Hạng BB, BBB Hạng A, AAA, AA Hạng BB, BBB Pháp nhân 80% BBB, BB Cá nhân 80% BBB, BB Thẩm quyền quyết định cho vay 12.000 8.000 8.000 8.000 6.400 4.000
Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp Agribank Đức Huệ
Giám đốc Agribank Đức Huệ căn cứ vào quy mô dư nợ cho vay của từng chi nhánh trực thuộc (từ 5 tỷ trở lên, từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ, dưới 2 tỷ) và tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh để quy định thẩm quyền quyết định cho vay đối với 1 KH/1 dự án. Đồng thời Giám đốc chi nhánh loại 2 ủy quyền cho Phó Giám đốc phụ trách cho vay được quyền quyết định cho vay bằng 80% thẩm quyền của Giám đốc. Riêng các Phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại 2, chỉ cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân không có thẩm quyền cho vay đối với KHDN. Đối với những khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh loại 2, chi nhánh lập hồ sơ thẩm định và trình Giám đốc Agribank Đức Huệ thông qua Phòng KHDN, Phòng KH Hộ sản xuất và cá nhân để tái thẩm định hồ sơ vay vốn. Giám đốc Agribank Đức Huệ sẽ thông báo bằng văn bản cho chi nhánh loại 2 việc đồng ý hay từ chối cho vay. Việc Giám đốc Agribank Đức Huệ quy định thẩm quyền cho vay đến các chi nhánh trực thuộc cũng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
- Tuân thủ đúng quy trình cho vay quy định của Agribank Việt Nam: Agribank Đức Huệ thực hiện đúng theo các bước quy trình cho vay do Agribank Việt Nam ban hành. Trong bước phân tích và thẩm định tín dụng, Agribank Đức Huệ tập trung xem xét phương án kinh doanh và khả năng trả nợ của KH vay là một trong các căn cứ quan trọng để phê duyệt cho vay. Bên cạnh đó, KH phải đáp ứng các điều kiện cho vay theo Quyết định 66-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 cụ thể như sau:
- KH vay phải có năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. KH kinh doanh có hiệu quả (năm trước liền kề có lãi), trường hợp năm trước liền kề lỗ hoặc lãi có lỗ lũy kế thì phải có phương án khắc phục lỗ khả thi và có khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết; không có nợ nhóm 4 và 5 tại Agribank và các TCTD khác; nợ ngoại bảng của Agribank tại thời điểm xem xét, quyết định cho vay, trừ các khoản nợ được khoanh; nợ chờ xử lý của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng; nợ ngoại bảng do xử lý rủi ro của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp do nguyên nhân khách quan; các khoản nợ khác theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN. Khách hàng xếp loại C, D không được tăng dư nợ và phải có phương án giảm dần dư nợ.
- Có dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật và của Agribank Việt Nam.
- Căn cứ vào các tài liệu KH cung cấp và các thông tin thu thập được từ nhiều nguồn, CBTD sẽ tiến hành lập báo cáo thẩm định với các nội dung cơ bản: thẩm định uy tín và năng lực quản trị của KH vay, có thể phát hiện dấu hiệu nhận diện rủi ro ngay từ đầu như: lừa đảo, KH thiếu trung thực ...; thẩm định quan hệ của KH với các TCTD khác trên Trung tâm Thông tin tín dụng CIC để đánh giá mức độ tín nhiệm trong vay vốn của KH; thẩm định khả năng tài chính của KH để đánh giá năng lực trong kinh doanh, khả năng thanh toán, khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của người vay; thẩm định tình hình SXKD và phương án, dự án vay vốn để đánh giá tính hiệu quả, tính khả thi và những vấn đề khác.
Tóm lại, thời gian qua, Agribank Đức Huệ đã thực hiện tương đối tốt nội dung các bước của quy trình tín dụng nên cũng đã góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cho vay toàn chi nhánh.
- Thực hiện đúng, kịp thời về thời gian quy định chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, sử dụng hỗ trợ quyết định cho vay.
Cán bộ tín dụng tại Agribank Đức Huệ trực tiếp chấm điểm và xếp hạng khách hàng vào hệ thống IPCAS trên hệ thống xếp hạng nội bộ, trưởng phó phòng tín dụng có nhiệm vụ kiểm soát, phê duyệt việc chấm điểm của CBTD. Đồng thời, hệ thống
xếp hạng nội bộ được chi nhánh sử dụng là một trong các căn cứ hỗ trợ để phê duyệt cho vay, thực hiện chính sách KH, quản lý rủi ro tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, vì thông tin KH được cập nhật thường xuyên, chính xác và kịp thời.
- Tuân thủ đúng các quy định về đảm bảo tiền vay.
Agribank Đức Huệ tuân thủ các quy định về bảo đảm tiền vay theo văn bản số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 của Hội đồng thành viên Agribank. Các giao dịch đảm bảo chủ yếu gồm: cầm cố tài sản, giấy tờ có giá, thế chấp tài sản, ký quỹ, bảo lãnh, tín chấp.
Đối với các khoản cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, chi nhánh Agribank Đức Huệ cũng tuân thủ đúng các quy định của Agribank Việt Nam và các văn bản pháp lý khác có liên quan như: Khách hàng vay theo khoản 2 Điều 8 Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 và khoản 2 Điều 9 Nghị định 55/2016/NĐ-CP ngày 09/6/2016 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn.
Đối với những TSBĐ do thế chấp của bên thứ 3, CBTD của chi nhánh cũng kiểm tra, theo dõi năng lực tài chính, năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự của bên bảo lãnh nên đã hạn chế rủi ro phát sinh và những vấn đề khác có liên quan khi KH gặp sự cố không trả được nợ
Tài sản đảm bảo là bất động sản, máy móc thiết bị…thì CBTD của chi nhánh cũng thường xuyên kiểm tra, đánh giá lại(ít nhất là 6 tháng/lần), kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh như: mất mát, hư hỏng, giảm giá trị. Việc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đã được thực hiện ở mức độ nhất định.
- Giải quyết có hiệu quả nợ quá hạn
Agribank Đức Huệ đã thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo Quyết định 780/QĐ- NHNN ngày 23/4/2012 của NHNN Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013, Thông tư 09/2014/TT-NHNN về việc sửa đổi một số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Nghị định 55/NĐ-CP của Chính phủ. Ngoài ra chi nhánh đã xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp chiến lược kinh doanh trong từng thời kỳ và điều chỉnh linh hoạt như: tích cực chỉ đạo các chi nhánh trực thuộc tìm mọi biện pháp thu hồi nợ xấu nội bảng, ngoại bảng; chỉ đạo thành lập các tổ xử lý nợ
xấu đối với những chi nhánh có nợ xấu cao, giao nhiệm vụ quản lý, giám sát, xử lý nợ đến từng thành viên; phát triển KH truyền thống, từng bước chọn lọc KH mới, mở rộng cho vay, đi đôi đảm bảo an toàn vốn.
- Thực hiện đúng quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
Trong giai đoạn 2016-2018, Agribank Đức Huệ đã thực hiện đúng quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro theo Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 và Quyết định số 450/QĐ- HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014. Thực hiện đúng, kịp thời báo cáo theo công văn số 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/9/2016 về việc thực hiện giải pháp kiểm soát phát sinh nợ xấu theo định kỳ ngày 01, 10, 20 hàng tháng và dựa trên cơ sở đó kiểm soát và theo dõi sát sao theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc Agribank, có các biện pháp xử lý nợ đối với từng nhóm nợ phát sinh của Hộ gia đình và cá nhân có mức dư nợ từ 100 triệu đồng trở lên, DN có mức dư nợ trên 500 triệu đồng trở lên. Từng cán bộ quản lý KH phải lập báo cáo phân tích đánh giá hoạt động từng KH, khả năng thu hồi nợ trong thời gian tiếp theo. Mặt khác, Agribank Đức Huệ luôn quan tâm đến việc kiểm soát nợ xấu do vậy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh qua các năm đều ở mức thấp, trong tầm kiểm soát của chi nhánh.
2.3.2. Những mặt còn hạn chế
- Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ của chi nhánh Agribank Đức Huệ giai đoạn năm 2016-2018 xu hướng giảm (4,33%; 1,9%; 0,28%) và tỷ lệ nợ xấu xu hướng cũng giảm 2,35%; 1,54%; 0,08%), nhưng so với VCB Long An (2,65%; 1,47%; 0,05%) và BIDV Long An (2,89%; 1,63%; 0,07%) vẫn cao hơn vào những năm gần đây (Minh chứng bảng 2.6 và 2.16)
- Dư nợ xấu cho vay ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao so với tổng dư nợ xấu của chi nhánh (giai đoạn năm 2016-2018 lần lượt: 59,75%; 84,91%; 64,26%) và lúc tăng, lúc giảm không ổn định (Minh chứng bảng 2.8). Tương tự, dư nợ xấu tập trung cho vay khách hàng cá nhân (chiếm tỷ trọng cao lần lượt trong giai đoạn năm 2016-2018 : 90,80%; 90,55%; 92,60%), mức giảm không đáng kể (minh chứng bảng 2.7). Dư nợ xấu chiếm tỷ trọng cao đối với cho vay ngắn hạn (lần lượt giai đoạn năm 2016-2018 : 75,97%; 37,97%; 24,37%) (minh chứng bảng 2.9) và nợ xấu không chỉ
phát sinh với cho vay không có tài sản đảm bảo, lúc tăng, lúc giảm không ổn định (lần lượt giai đoạn năm 2016-2018 : 27,80; 39,91; 26,71%), còn chiếm tỷ trọng cao đối với cho vay có tài sản đảm bảo (lần lượt giai đoạn năm 2016-2018 : 72,20%; 60,09%; 73,29%)
- Nợ xấu cho vay ngành công nghiệp-xây dựng năm 2017 giảm nhiều so với năm 2016, mức giảm tuyệt đối 1.704 triệu đồng, tốc độ giảm 97,99%, nhưng năm 2018 lại tăng, mức tăng tuyệt đối 16 triệu đồng, tốc độ giảm 45,71% (Minh chứng bảng 2.11)
- Vòng quay tín dụng xu hướng tăng giai đoạn 2016-2018 (lần lượt 0,87 vòng, 0,9 vòng và 0,95 vòng), nhưng chưa được một vòng trên năm (minh chứng bảng 2.12)
- Hệ số thu nợ giai đoạn 2016-2018, xu hướng tăng dần, lần lượt : 0,71%; 0,79%; 0,80%, nhưng điều này cũng cho thấy doanh số cho vay đến hạn thu nợ vẫn chưa thu được còn không ít (Minh chứng bảng 2.13)
- Hệ số thu lãi tiền vay đến hạn giai đoạn 2016-2018, xu hướng tăng dần, lần lượt : 0,71%; 0,72%; 0,87%, nhưng điều này cũng cho thấy số lãi cho vay đến hạn thu nợ vẫn chưa thu được còn nhiều (Minh chứng bảng 2.14).
- Nợ nhóm 5 chưa được xử lý vẫn còn, năm 2016: 20 triệu đồng; Năm 2017: 392 triệu đồng và năm 2018: 125 triệu đồng (Minh chứng bảng 2.15)
- Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu xu hướng giảm năm 2016-2018, nhưng do chi phí tăng, vì trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhiều nên làm cho chênh lệch thu, chi của chi nhánh năm 2017 mức giảm tuyệt đối 2.674 triệu đồng, tốc độ giảm 9,75% so với năm 2016 và năm 2018 mức tuyệt đối tăng nhẹ 767 triệu đồng, tốc độ tăng 3,1% so với năm 2017 (Minh chứng bảng 2.5)
2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan
Quy trình tín dụng và chính sách tín dụng chưa hợp lý:
Hiện tại quy trình nghiệp vụ cho vay Agribank Việt Nam quy định cho toàn hệ thống còn khá đơn giản, mọi quyết định liên quan đến khoản vay đều chủ yếu do CBTD đảm nhiệm (từ khâu tiếp cận KH cho đến khi tất toán khoản vay), vì vậy luôn tiềm ẩn rủi ro như: Hoặc CBTD không thể chuyên sâu hết tất cả các nghiệp vụ, không