6 Phƣơng pháp nghiên cứu
2.1.3 Mục tiêu của Tổ chức tài chính vi mô CEP
Tổ chức tài chính vi mô CEP chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính vi mô cho ngƣời nghèo và nghèo nhất nhằm giúp họ bắt đầu công việc làm ăn, sản xuất nhỏ; Giảm nghèo thông qua các hoạt động tạo thu nhập của ngƣời nghèo, giúp họ cải thiện an sinh gia đình; Giảm tỷ lệ thất nghiệp trong ngƣời nghèo; Tham gia giúp ngƣời nghèo xây dựng cộng đồng, chia sẻ trách nhiệm và ý thức cộng đồng trong
việc bảo vệ môi trƣờng xã hội lành mạnh và mở rộng cung cấp các dịch vụ tài chính vi mô cho số lƣợng đông ngƣời nghèo và duy trì sự bền vững tài chính của tổ chức. 2.1.4 Vị trí của CEP trong nền kinh tế
Tổ chức tài chính vi mô CEP với vai trò là nhà cung cấp các khoản vay nhỏ, áp dụng các phƣơng thức hoàn trả nhỏ và lãi suất hợp lý có một vị thế rất tốt trong phân khúc dân số có thu nhập thấp nhất ở TP. Hồ Chí Minh và các tỉnh lân cận trong đó có tỉnh Tiền Giang. Ở cấp độ của ngành, thì Tổ chức tài chính vi mô CEP đƣợc công nhận là tổ chức tài chính vi mô bán chính thức lớn nhất nƣớc ta. Công việc có ý nghĩa của Tổ chức tài chính vi mô CEP đƣợc công nhận bởi các cơ quan chính quyền và tính minh bạch của Tổ chức tài chính vi mô CEP theo tiêu chuẩn quốc tế ngày càng tăng.
Sản phẩm và dịch vụ của Tổ chức tài chính vi mô CEP đang phục vụ cho một lƣợng ngƣời vay tƣơng đối lớn mang tính phù hợp có thể dần tạo lòng tin cho ngƣời nghèo một chỗ dựa hoặc cho họ một kế hoạch kinh doanh cụ thể trong tƣơng lai. Một khi mà các nguồn vốn khác quá đắt hoặc khó tiếp cận thì sự tồn tại và phát triển của Tổ chức tài chính vi mô CEP là cần thiết.
Sự cạnh tranh tại địa bàn hoạt động ở các chi nhánh tùy thuộc vào sự tham gia của các chƣơng trình của Chính phủ, các Tổ chức tài chính vi mô tín dụng nhân dân, Hiệp hội mạng lƣới các Hợp tác xã tín dụng và NHCSXH. Nhìn chung NHCSXH và Hiệp hội mạng lƣới các Hợp tác xã tín dụng là những tổ chức cạnh tranh chính của Tổ chức tài chính vi mô CEP. Các tổ chức này cho vay có lãi suất thấp hơn, nhƣng phần lớn phục vụ cho những ngƣời dân có điều kiện kinh tế khá hơn. Theo tổng thể thì thị trƣờng vẫn còn bõ ngõ và sự cạnh tranh không phải là mối đe dọa chính nhƣng ngƣợc lại thì Tổ chức tài chính vi mô CEP phải chịu sức ép về việc giữ lãi suất ở mức thấp chủ yếu do yêu cầu từ các tổ chức chủ quản và đây có thể là một yếu thế của Tổ chức tài chính vi mô CEP
2.1.5 Nguồn vốn của CEP
Tổ chức tài chính vi mô CEP có cơ cấu vốn loại của tổ chức phi Chính phủ, nguồn vốn chủ yếu hình thành từ 3 nguồn chính: (1) Vốn chủ sở hữu, đang chiếm
khỏang 30% tổng nguồn vốn: đƣợc hình thành từ vốn ban đầu của tổ chức và tích lũy qua các năm; (2) Vốn vay ƣu đãi trong và ngoài nƣớc, đang chiếm khỏang 31% tổng nguồn vốn: Là nguồn vốn vay từ Công ty đầu tƣ tài chính Nhà nƣớc Thành phố Hồ Chí Minh (HFIC), từ Liên đoàn Lao động Thành phố Hồ Chí Minh, Liên đoàn Lao động các tỉnh, Liên đoàn Lao động các Quận, Huyện. Và nguồn vốn vay ƣu đãi, tài trợ từ các tổ chức của Chính phủ và phi Chính phủ ở nƣớc ngoài (AUSAID, HABITA, OIKCREDIT, FORDFOUNDATION, WORLD BANK, SIDI,…); (3) Tiền gửi tiết kiệm từ thành viên vay vốn, đang chiếm khỏang 39% tổng nguồn vốn: Là các khoản tiền gửi tiết tiệm bắt buộc và tiết kiệm định hƣớng của khách hàng vay vốn gửi tại TCTC vi mô CEP. Tổ chức tài chính vi mô CEP không đƣợc bao cấp nguồn vốn mà phải tự tìm kiếm huy động các khoản tài trợ, các khoản vay bao gồm vay ƣu đãi để họat động và chịu trách nhiệm hòan trả các khoản vay này đúng thời hạn và đầy đủ.
2.1.6 Rủi ro, các loại rủi ro và nguyên tắc quản lý rủi ro tại tổ chức Tài chính vi mô CEP
2.1.6.1 Rủi ro: là khả năng một sự kiện có nguy cơ xảy ra gây cản trở tổ chức TCVM CEP trong việc hoàn thành sứ mệnh, mục tiêu, gây tác động không tốt đến hiệu suất của Tổ chức TCVM CEP, làm ảnh hƣởng tiêu cực đến sức khỏe, an toàn và phúc lợi của nhân viên và những ngƣời có liên quan đến hoạt động của Tổ chức TCVM CEP; rủi ro đe dọa đến việc tuân thủ quy trình, quy định, quy phạm pháp luật của Tổ chức TCVM CEP, tác động đến cộng đồng và môi trƣờng mà Tổ chức TCVM CEP hoạt động và ảnh hƣởng không tốt đến uy tín của Tổ chức TCVM CEP
Những rủi ro Tổ chức TCVM CEP phải đối mặt có thể đƣợc chia ra làm ba nhóm: (i) Rủi ro tài chính: rủi ro tín dụng ở mức độ cá nhân, rủi ro tín dụng ở mức độ vốn đầu tƣ, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trƣờng – rủi ro lãi suất, rủi ro thị trƣờng – rủi ro hối đoái, rủi ro đầu tƣ; (ii) Rủi ro hoạt động: rủi ro giao dịch, rủi ro công nghệ thông tin, rủi ro gian lận/rủi ro về đạo đức, rủi ro an toàn, rủi ro về nguồn nhân lực; (ii) Rủi ro chiến lƣợc: rủi ro về tính tuân thủ pháp lý, rủi ro về điều hành, rủi ro về quản trị, rủi ro danh tiếng, rủi ro cạnh tranh, rủi ro về phát triển hoạt động, rủi ro rửa tiền, rủi ro về môi trƣờng bên ngoài.
2.1.6.2 Rủi ro tín dụng: là loại rủi ro nằm trong rủi ro tài chính của Tổ chức tài chính vi mô CEP gồm: (i) Rủi ro tín dụng ở mức độ cá nhân: Rủi ro tín dụng ở mức độ cá nhân là rủi ro đối với thu nhập, nguồn vốn của Tổ chức TCVM CEP do một khách hàng cá nhân chậm trả hoặc không thanh toán nghĩa vụ trả nợ. Rủi ro tín dụng bao gồm cả thất thoát thu nhập do Tổ chức TCVM CEP không có khả năng thu hồi lãi vay hoặc thu hồi vốn vay do nợ xấu; (ii) Rủi ro tín dụng ở mức độ vốn đầu tư: Rủi ro tín dụng ở mức độ đầu tƣ liên quan đến rủi ro vốn có trong cấu phần vốn đầu tƣ cho vay theo địa bàn, lĩnh vực, mức vay tối đa trong tổng vốn đầu tƣ của Tổ chức TCVM CEP do nhiều khách hàng chậm trả hoặc không thanh toán nghĩa vụ trả nợ cũng nhƣ Tổ chức không có khả năng thu hồi lãi vay hoặc vốn vay do nợ xấu.
2.1.6.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách và quy trình quản lý rủi ro phản ánh quan điểm không muốn rủi ro và hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động của Tổ chức TCVM CEP. Các nguyên tắc đƣợc áp dụng trong quản lý rủi ro tín dụng nhƣ sau:
Tổ chức TCVM CEP sẽ giảm thiểu rủi ro tín dụng cá nhân thông qua việc áp dụng sàng lọc kỹ lƣỡng khách hàng vay, khảo sát đánh giá rủi ro tín dụng cẩn thận, quyết định mức vay phù hợp, lịch trình trả nợ thích hợp và quy trình rõ ràng cho việc giải ngân cho vay, thu hồi và giám sát các khoản vay. Chi nhánh sẽ đăng ký số khách hàng đang vay của mình với chính quyền địa phƣơng và giám sát thông tin về hoạt động cho vay của các cá nhân, tổ chức cho vay khác trên địa bàn để giảm thiểu rủi ro khả năng một ngƣời vay có thể nhận đƣợc các khoản vay từ nhiều nguồn khác nhau dẫn đến ngày càng trở nên nợ nần và mất khả năng chi trả. Đối với rủi ro tín dụng cá nhân thì đƣợc quản lý thông qua các chỉ số chủ yếu rủi ro nhƣ PAR, số lƣợng các sự cố không tuân thủ quy trình quản lý tín dụng, số lƣợng khách hàng đang vay có vay từ các nguồn khác.
Rủi ro tín dụng ở mức độ vốn đầu tƣ: Tổ chức TCVM CEP sẽ giảm thiểu rủi ro vốn đầu tƣ bằng cách tránh sự đầu tƣ vốn vò một lĩnh vực hoặc một địa bàn cụ thể, tránh cho vay ở mức vay tối đa và không cho vay đảo nợ cho khách hàng. Tổ chức TCVM CEP liên tục xem xét toàn bộ danh mục vốn đầu tƣ để đánh giá bản
chất của việc nợ quá hạn, nợ chậm trả, xu hƣớng và mức độ rủi ro theo địa bàn, lĩnh vực, sản phẩm và chi nhánh. Tổ chức TCVM CEP sẽ đảm bảo yêu cầu nắm rõ, tìm hiểu tình hình nợ quá hạn và giải quyết kịp thời, tránh lây lan nhanh chóng và có thể gây thiệt hại đáng kể. Tổ chức TCVM CEP sẽ đảm bảo báo cáo vốn đầu tƣ phản ánh chính xác tình hình và xu hƣớng công nợ, nợ quá hạn, chậm trả hàng tháng, trong đó có bản phân tích nợ cụ thể của từng nhân viên tín dụng, theo khu vực địa lý, lĩnh vực, sản phẩm cho vay và theo chi nhánh. Tổ chức TCVM CEP sẽ đảm bảo thực hiện đầy đủ dự phòng rủi ro mất vốn để bù đắp những tổn thất mất vốn. Đối với Rủi ro tín dụng ở mức độ vốn đầu tƣ thì đƣợc quản lý thông qua các chỉ số chủ yếu rủi ro nhƣ Theo dõi PAR theo mức vay, sản phẩm cho vay, khu vực địa lý, chi nhánh và tuổi nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
2.1.6.4 Phân loại nợ và mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Tổ chức tài chính vi mô CEP
Theo quy định tại Điều 35 của Thông tƣ số 03/2018/TT-NHNN “Quy định về cấp giấy phép, tổ chức và hoạt động của Tổ chức tài chính vi mô thì việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro của tổ chức tài chính vi mô sẽ thực hiện theo Điều 4, Điều 5 của Thông tƣ số 15/2010/TT- NHNN về “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tỏ chức tài chính quy mô nhỏ”
Phân loại nợ: nợ đƣợc phân loại thành 5 nhóm dựa vào tình trạng nợ quá hạn nhƣ sau:
(a) Nợ đủ tiêu chuẩn: là các khoản nợ trong hạn; hoặc Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày
(b) Nợ cần chú ý: Các khoản nợ từ 10 đến dƣới 30 ngày; hoặc Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu
(c) Nợ dƣới tiêu chuẩn: Các khoản nợ từ 30 ngày đến dƣới 90 ngày; hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã đƣợc cơ cấu lại lần đầu; hoặc các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
(d) Nợ nghi ngờ mất vốn: Các khoản nợ từ 90 ngày đến dƣới 180 ngày; hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã đƣợc cơ cấu lại lần đầu; hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai
(e)Nợ có khả năng mất vốn: Các khoản nợ từ 180 ngày trở lên ; hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã đƣợc cơ cấu lại lần đầu; hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai và quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần hai; hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn tar nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa quá hạn hoặc đã bị quá hạn
Trích lập dự phòng rủi ro cụ thể
Theo Thông tƣ số 15, dự phòng rủi ro cụ thể đƣợc tính hàng quý đƣợc xác định dựa theo tỷ lệ dự phòng tƣơng ứng với kết quả phân loại nợ của số dƣ nợ gốc của từng khách hàng tại ngày làm việc cuối cùng của mỗi quý trừ đi giá trị khấu hao của tài sản đảm bảo. Đối với quý cuối cùng của năm tài chính dự phòng cụ thể xác định trên tỷ lệ dự phòng tƣơng ứng với kết quả phân loại nợ của số dƣ nợ gốc của từng khách hàng tại ngày làm việc cuối cùng của tháng 11 trừ đi giá trị khấu hao của tài sản đảm bảo. Tỷ lệ dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ cụ thể nhƣ sau: Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn trích 0%; Nhóm 2 - Nợ cần chú ý trích 2%; Nhóm 3 - Nợ dƣới tiêu chuẩn trích 25%; Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ mất vốn trích 50% và Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn trích 100%
Giá trị khấu hao tài sản bảo đảm đƣợc xác định theo các quy định của Thông tƣ số 15. Tỷ lệ khấu trừ đối với tài sản bảo đảm đƣợc xác định nhƣ sau: Số dƣ tiền gửi Tiết kiệm bắt buộc, tiền gửi tiết kiệm tự nguyện tại Tổ chức và mệnh giá Trái phiếu Chính phủ (Tín phiếu kho bạc, Trái phiếu kho bạc, Trái phiếu công trình Trung ƣơng, trái phiếu đầu tƣ, công trái xây dựng Tổ quốc có tỷ lệ khấu hao là 100%)
Dự phòng rủi ro tín dụng chung: Theo Thông tƣ số 15, một khoản dự phòng rủi ro tín dụng chung của các khoản cho vay khách hàng tại 31/12/2019 đƣợc lập với mức bằng 0,5% (31/12/2019: 0,5%) tổng số dƣ nợ gốc của các khoản cho vay
khách hàng tại ngày làm việc cuối cùng của tháng 11, trừ các khoản cho vay của khách hàng đƣợc phân loại vào Nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Xử lý rủi ro tín dụng các khoản nợ xấu: Các koản nợ xấu đƣợc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo quyết định của Hội đồng xử lý rủi ro của Tổ chức sau khi đã xem xét thấy mọi nổ lực cần thiết để thu hồi khoản nợ, bao gồm cả các hành động pháp lý đều không có kết quả. Theo Thông tƣ 15, các khoản cho vay khách hàng sẽ đƣợc xử lý bằng nguồn dự phòng khi đƣợc phân loại vào nhóm 5 hoặc khi khách hàng vay tuyên bố phá sản hoặc giải thể, hoặc khi khách hàng chết hoặc mất tích. Các khoản đã đƣợc xử lý từ nguồn dự phòng đƣợc ghi nhận vào tài khoản ngoại bảng để theo dõi và thu nợ. Số tiền thu hồi đƣợc từ nợ đã xử lý rủi ro, kể cả số tiền thu đƣợc từ việc xử lý tài sản bảo đảm, đƣợc ghi nhận vào kết quả kinh doanh nếu thu đƣợc.
2.2 Khái quát về Tổ chức tài chính vi mô CEP chi nhánh Châu Thành, tỉnh Tiền Giang
2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển Tổ chức tài chính vi mô CEP chi nhánh Châu Thành, tỉnh Tiền Giang
Tổ chức tài chính vi mô CEP chi nhánh Châu Thành là 01 trong 34 chi nhánh của Tổ chức tài chính vi mô CEP. Năm 2009, Liên đoàn lao động TP. Hồ Chí Minh đã phối hợp với Liên đoàn Lao động tỉnh Tiền Giang để mở ra chi nhánh CEP Mỹ Tho. Năm 2015, hơn 6 năm hoạt động, nhằm tiếp tục hỗ cho ngƣời dân trên địa bàn tỉnh Tiền Giang, đƣợc sự đồng ý của UBND tỉnh Tiền Giang, Tổ chức tài chính vi mô CEP chi nhánh Châu Thành đƣợc thành lập ngày 01/05/2015 theo Quyết định số 192/2015/QĐ-CEP. Chi nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang hoạt động trên địa bàn các huyện Tân Phƣớc, Châu Thành, Thị xã Cai Lậy, huyện Cai Lậy, huyện Cái Bè. Với đội ngũ CBNV chuyên nghiệp, tận tâm và sự hỗ trợ từ Hội sở chính và địa phƣơng thì CEP Châu Thành đã mang đến cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ tài chính vi mô hiện đại, an toàn, minh bạch và chính xác nhất.
Song song hoạt động tín dụng – tiết kiệm là hoạt động phát triển cộng đồng CEP đƣợc thiết kế nhằm hỗ trợ cho khách hàng vay vốn là nhân dân lao động nghèo, tập trung vào các hộ gia đình nghèo nhất, qua đó nâng cao tác động của
Chƣơng trình tín dụng – tiết kiệm CEP đến viện cải thiện an sinh của hộ gia đình