9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
1.2.5. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Rủi ro là những biến cố xảy ra ngoài mong đợi trong hoạt động kinh doanh của NHTM, khó loại bỏđược hoàn toàn, nhưng có thể nghiên cứu và đưa ra các biện pháp quản lý rủi ro nhằm phòng ngừa, giảm thiểu mức độ thiệt hại đến mức thấp nhất có thể. Muốn dựđoán được rủi ro phải đo lường được rủi ro thông qua các chỉ tiêu định lượng, chỉ tiêu định tính. Đo lường rủi ro tín dụng là cơ sởđể NH xây dựng chính sách cho vay hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp với từng thời kỳ, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cho từng loại tài sản có và cho từng loại hình cho vay. Các chỉ tiêu dùng đểđo lường rủi ro trong hoạt động cho vay (Nguyễn Văn Tiến, 2015), bao gồm:
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ NQH phản ánh số dư nợ đã quá hạn chưa thu hồi được. Tỷ lệ này cho biết, cứ 100 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một trong những chỉ tiêu cơ bản phản ánh chất lượng hoạt động cho vay. Nếu tỉ lệ nợ quá hạn ở mức cao cho thấy chất lượng cho vay thấp, hoạt động kinh doanh của NH chưa được hiệu quả và ngược lại.
NQH xuất hiện làm chậm quá trình chu chuyển vốn của các tổ chức cho vay, làm giảm hiệu quả hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận. Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng cho vay, giảm uy tín của NH và khả năng cạnh tranh của NH với các tổ chức cho vay khác. Vì vậy, nếu NQH được kiểm soát chặt chẽ sẽ góp phần làm lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh và tài chính của NH.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, quá hạn và bị nghi ngờ về
09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của NHNN. Danh mục cho vay của NHTM được phân loại thành 5 nhóm sau: nhóm 1 (nợđủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ
xấu (Non Performance Loan - NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ
xấu. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu cơ bản đểđánh giá chất lượng cho vay của NH. Tỷ lệ này càng cao cho thấy chất lượng cho vay càng thấp và ngược lại. Tỷ lệ
nợ xấu cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM. Theo đúng thông lệ và chuẩn mực quốc tế, tỷ lệ nợ xấu cần được kiểm soát dưới 3% đểđảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dư nợ
Nợ nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn: là các khoản nợ mà NH khó có khả
năng thu hồi được; đối với những khoản nợ nhóm 5 các NHTM thường phải tiến hành biện pháp xử lý bằng sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp… Quỹ dự phòng rủi ro được hạch toán vào chi phí hoạt động của NH. Do đó tỷ lệ này càng tăng, NH càng phải đối mặt với tăng chi phí, giảm lợi nhuận, thậm chí là nguy cơ phá sản nếu như
NH không còn khả năng bù đắp những khoản nợ này và NH phải sử dụng biện pháp xử lý TSĐB khởi kiện bán tài sản để thu hồi nợ.
Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Chỉ số này phản ánh khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của NH, cho biết NH có thể sử dụng bao nhiêu đồng DPRR để bù đắp cho một đồng nợ xấu. Chỉ số này càng cao thể hiện khả năng chịu đựng của NH, khi có nguy cơ rủi ro của các khoản dư nợ
cho vay xấu xảy ra.
Hệ số thu nợ cho biết, trong 100 đồng cho vay, NH thu nợđược bao nhiêu đồng từ doanh số cho vay trong một thời kỳ nhất định. Chỉ tiêu này biểu hiện khả năng thu hồi nợ của NH từ việc cho KH vay. Hệ số thu nợ càng cao càng tốt , cho thấy thu nợ đang tiến triển tốt, RRTD thấp và ngược lại.
Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn cho vay của NH, cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, vốn tín dụng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ kinh doanh.
Hệ số thu lãi tiền vay
Lãi tiền vay sử dụng để trả lãi tiền gửi, trang trải chi phí hoạt động ngân hàng, bù
đắp rủi ro và tạo lợi nhuận cho ngân hàng. Hệ số thu lãi tiền vay càng cao càng tốt, phản ánh rủi ro thu lãi thấp và ngược lại. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trình bày trên mang tính chất khái quát, chưa cụ thể, cần đo lường rủi ro tín dụng từng loại theo theo tiêu các tiêu chí (thời hạn cho vay, ngành nghề kinh doanh, đối tượng khách hàng) đểđề xuất giải pháp thiết thực, khả thi.
Chỉ tiêu số tương đối kết cấu
Chỉ tiêu (1.8) sử dụng để xác định và đánh giá cơ cấu nợ quá hạn và nợ xấu
theo khách hàng, theo thời gian, theo ngành nghề để thấy nợ xấu tập trung ở thời hạn cho vay nào? khách hàng nào? và ngành nghề nào? từ đó có biện pháp kiểm soát theo rủi ro.
Ngoài ra có thể dùng so sánh một số chỉ tiêu đã trình bày với các ngân hàng trên địa bàn đểđánh giá đối thủ cạnh trạnh, hoặc có kế hoạch học taajpkinh nghiệm.