9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
1.2.6. Các biện pháp ngân hàng thường sửdụng để hạn chế rủi ro
Biện pháp phòng ngừa
Về chính sách tín dụng: Xây dựng và điều chỉnh chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp với từng thời kỳ. Đồng thời, kiểm tra thường xuyên việc thực hiện chính sách tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận.
Về chính sách khách hàng, phân loại khách hàng theo tiêu chí thích hợp cùng với áp dụng hình thức chăm sóc khách hàng tương ứng để sàng lọc được khách hàng tốt.
Về quy trình tín dụng: Chuẩn hóa và kiểm tra thực hiện đúng quy trình tín dụng. Đồng thời, xử lý nghiêm minh các sai phạm để hạn chế rủi ro tín dụng.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín nhiệm nội bộ hợp lý, khoa học, nhằm sớm phát hiện những rủi ro tiềm ẩn của khoản vay để đưa ra các quyết định cho vay hợp lý.
Chú trọng tạo dựng một đội ngũ nhân sự có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao và có đạo đức nghề nghiệp cùng với thiết lập một cơ cấu tổ chức hợp lý. Đồng thời, nâng cao năng lực quản trịđiều hành với đội ngũ quản lý
Thường xuyên cập nhật, chuẩn bị tài chính, đầu tư công nghệ hiện đại ngân hàng cùng với các biện pháp ngăn chặn rủi ro về công nghệ, phục vụ quản lý, điều hành cũng như tác nghiệp hoạt động tín dụng hiệu quả …
Bên cạnh các biện pháp trên, có thể sử dụng biện pháp sau : (1) Né tránh rủi ro: Biết rủi ro mà không né tránh, ắt sẽ gánh chịu hậu quả. Do đó né tránh rủi ro là chủ động tìm một hướng đi trong hoạt động tín dụng, ởđó rủi ro sẽ không xảy ra, hoặc có xảy ra nhưng ở mức độ thấp nhất có thể. (2) Giảm thiểu rủi ro: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, phải chấp nhận rủi ro, coi đó là một hiện tượng khách quan. Vấn đề
quan trọng là làm sao để rủi ro nếu có xảy ra, thì chỉở mức độ tối thiểu.
Biện pháp khắc phục rủi ro
Để xử lý rủi ro, ngân hàng có nhiều phương án nhưng phương án giúp ngân hàng chủ động hoàn toàn về tài chính là phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định, khi đã có quỹ dự phòng rủi ro, ngân hàng sẽ chủđộng để xử lý.
Thực hiện tư vấn giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn sản xuất, kinh doanh, có thể xem xét để cho vay thêm (khó khăn do khách quan)
Phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ (với các khoản vay có tài sản đảm bảo) hoặc khai thác tài sản đảm bảo để thu hòi nợ…
Khi ngân hàng đã sử dụng hết tất cả các biện pháp mà vẫn không thu hồi nợ xấu
được cho ngân hàng thì ngân hàng thường dùng tới biện pháp cuối cùng đó là bán nợ
xấu cho VAMC.
Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn, thường xuyên xảy ra, đôi khi gây hậu quả nặng nề
nên việc đánh giá rủi ro và tìm biện pháp ngăn ngừa, khắc phục hậu quả rủi ro tín dụng luôn được các NHTM quan tâm hàng đầu.
1.3. Lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Đối với bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, khi rủi ro xảy ra đều kéo theo những
ảnh hưởng khó lường và hậu quả của chúng cũng không dễ dàng khắc phục. Chính vì lẽđó quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trịđiều hành của mỗi Ngân hàng. Nói một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các Ngân hàng áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị Ngân hàng vào hoạt
động kinh doanh của Ngân hàng để giám sát, phòng ngừa và hạn chế giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho Ngân hàng.
Đối với các NHTM tại Việt Nam, khi phần lớn lợi nhuận kinh doanh đều từ
hoạt động tín dụng và hoạt động tín dụng cũng được đánh giá là nhiều rủi ro nhất thì việc quản lý được rủi ro tín dụng luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu tại các NHTM hiện nay. Quản trị rủi ro tín dụng là toàn bộ quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đánh giá, kiểm soát, giám sát và báo cáo rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận
được (Phan Thị Cúc, 2009).
1.3.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng định hướng cho quản trị rủi ro tín dụng
Mỗi một Ngân hàng có một chính sách tín dụng khác nhau phụ thuộc vào điều kiện thị trường, môi trường chính sách vĩ mô, tuy nhiên điều có những nội dung cơ
- Chính sách tín dụng được xây dựng trên những cơ sở nhất định như: Các quy
định của pháp luật, của NHTW về hoạt động tín dụng; định hướng chiến lược dài hạn của Ngân hàng; phương châm kinh doanh đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
- Phân cấp quản lý ưu tiên khách hàng và đối tượng khách hàng theo từng vùng
địa lý theo chiến lược của Ngân hàng. Quy định những trường hợp khuyến khích, hạn chế cho vay, thận trọng trong cho vay, không cho vay.
- Xây dựng một chính sách tín dụng an toàn, hiệu quả và toàn diện với một hoặc một số nhóm khách hàng. Để ra quyết định quan hệ tín dụng đối với một đối tượng khách hàng, Ngân hàng phải phân tích tình hình khách hàng một cách toàn diện. Phải căn cứ vào danh mục tín dụng Ngân hàng: loại tín dụng, kỳ hạn tín dụng, độ lớn tín dụng và chất lượng tín dụng.
- Phân cấp thẩm quyền cho vay đến từng cán bộ tín dụng, không phải cán bộ tín dụng nào cũng được phụ trách và quản lý các khoản vay với mức dư nợ cao, nhà quản lý phải sắp xếp và phân loại đội ngũ cán bộ tín dụng theo nhóm và phân cấp hạn mức cho cán bộ tín dụng. Mặt khác, phân cấp hạn mức tới từng đơn vị, tùy vào khả năng và tình hình hoạt động của từng đơn vị mà phân cấp hạn mức cho phù hợp.
- Quy trình xử lý công việc, phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin trong nội bộ phòng tín dụng.
- Quy trình tiếp nhận, kiểm tra và ra quyết định đối với đơn xin vay của khách hàng. Quy trình thẩm định phải đảm bảo tính khoa học đồng thời hạn chếđược rủi ro.
1.3.2.2. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro: Là một bước đầu tiên để có một chu trình quản trị rủi ro tín dụng. Nhận dạng rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo, tìm ra nguyên nhân rủi ro và dựđoán tổn thất tiềm năng.
Đánh giá rủi ro: Tiến hành đánh giá, phân loại khách hàng và xếp hạng tín dụng thông qua chính sách xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó phân loại nợ và trích lập dự
phòng.
Phân tích rủi ro: Lượng hóa mức độ rủi ro mà Ngân hàng đang phải đối mặt, tính toán để dự báo mức độ thiệt hại nếu rủi ro xẩy ra nhằm xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng đối tượng vay giúp cho lãnh đạo Ngân hàng điều hành chỉđạo.
Ra quyết định kiểm soát.
Giám sát và xem lại: Giám sát hàng ngày đối với lĩnh vực có rủi ro cao và dự
báo các rủi ro tiềm năng, lập dự phòng ngay từ giai đoạn đầu. Định kỳ xem lại chiến lược quản trị rủi ro.
1.3.2.3. Nhận diện rủi ro tín dụng
Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết hầu hết các rủi ro của danh mục tín dụng và trả lời được các câu hỏi sau:
- RRTD là do đánh giá tín dụng chưa tốt hay do thoái trào kinh doanh hay do gian lận hay chất lượng tài sản thế chấp kém.
- Ngân hàng có thể thấy RRTD tăng dần trong thời điểm này do cho vay tập trung không đúng thị trường?
- Ngân hàng có thểđạt được mục tiêu dài hạn về RRTD có thể chấp nhận?
Đểđánh giá RRTD tiềm tàng của mỗi khách hàng ngay từ khâu phân tích hồ sơ
xin vay, Ngân hàng thường tiến hành nghiên cứu chi tiết sáu khía cạnh (6 "C", chữ cái
đầu của tiếng Anh) của hồ sơ xin vay: tính cách, năng lực, dòng tiền mặt, tài sản thế
chấp, các điều kiện và sự kiểm soát. Tất cả phải thỏa mãn các yêu cầu đối với một khoản cho vay tốt theo quan điểm của người cho vay.
Tính cách (Character): cán bộ tín dụng phải có được những bằng chứng cho thấy rằng khách hàng có mục tiêu rõ ràng khi xin vay và có kế hoạch trả nợ nghiêm túc.
Năng lực (Capacity): cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng khách hàng có đủ tư
cách pháp lý trong việc ký kết hợp đồng vay vốn.
Dòng tiền mặt (Cash flow): đây là nội dung có ý nghĩa quan trọng đối với một yêu cầu xin vay và thường tập trung vào câu hỏi: liệu người vay có khả năng tạo ra một dòng tiền mặt đủ lớn đểđáp ứng yêu cầu hoàn trả cho Ngân hàng món vay không?
Tài sản thế chấp (Collateral): trong việc đánh giá tài sản thế chấp cho khoản vay, cán bộ tín dụng phải đặt câu hỏi: người vay có sở hữu một tài sản nào với giá trị
ròng tương xứng với khoản vay không?
Các điều kiện môi trường (Conditions): cán bộ tín dụng và các chuyên gia phân tích tín dụng phải nhận biết được những xu hướng tiến triển gần đây của khách hàng
cũng như của ngành mà khách hàng hoạt động, thấy được mức độ tác động của những thay đổi trong nền kinh tếđối với khoản cho vay.
Sự kiểm soát (Control): nhân tố cuối cùng trong việc đánh giá độ tin cậy của một khách hàng là sự kiểm soát, nó tập trung vào các câu hỏi như: liệu những thay đổi khi chính sách đưa ra quy định mới có ảnh hưởng bất lợi đến người vay không và liệu khách hàng có đáp ứng được tiêu chuẩn chất lượng tín dụng do các cơ quan quản lý ngân hàng đặt ra?
1.3.2.4. Đo lường rủi ro tín dụng
Để nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng; tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro một số ngân hàng đã áp dụng mô hình Basel 2 sử dụng khái niệm “Ba trụ cột”:
(1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I. Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường.
(2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel 2 cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel 1. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk).
(3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích
đáng theo nguyên tắc thị trường.
Basel 2 nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:
Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độđầy
đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó.
Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ
vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ
Thứ ba, giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu đểđảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
1.3.2.5. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm điều khiển, biến đổi RRTD tại một Ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro. Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ
số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệt hại. Theo Nguyễn Đăng Dờn (2011) và Phan Thị Cúc (2009), các Ngân hàng cần thực hiện các phương pháp quản lý RRTD như:
- Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về
quản lý rủi ro. Trong đó quy định rõ cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cơ cấu giám sát, quản lý RRTD. Quy định rõ nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của các
đơn vị cá nhân.
- Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản cho hoạt động tín dụng.
- Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý về phân cấp quản lý và ủy quyền trong phê duyệt tín dụng, đảm bảo quyền chủđộng, an toàn, chất lượng và hiệu quả phù hợp với năng lực của cán bộđược phân cấp
- Xây dựng một chính sách khách hàng vay vốn phù hợp, bao gồm việc xác
định đúng thị trường, ngành nghề, lĩnh vực cho vay và cụ thể hóa những trường hợp không được cho vay và hạn chế tín dụng.
- Thực hiện phân tán rủi ro trong cho vay không quá tập trung vào một số khách hàng hay một ngành, một lĩnh vực kinh tế.
- Xây dựng quy định cụ thể về tài sản bảo đảm tiền vay vừa phù hợp với quy
định hiện hành của chính phủ và Ngân hàng Nhà nước vừa cụ thể phù hợp với điều kiện kinh doanh: điều kiện và tài sản được nhận, tỷ lệ cho vay tối đa từng thời kỳ, định giá tài sản.
- Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường, xếp hạng cho vay, đánh giá chất lượng tín dụng phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng.
1.3.2.6. Tài trợ rủi ro tín dụng
Tài trợ RRTD là việc Ngân hàng dùng các nguồn tài chính trong và ngoài Ngân hàng bù đắp tổn thất các khoản cho vay khi rủi ro xảy ra. Nợ rủi ro sau khi được xử lý sẽđược thu hồi hoặc được chuyển qua theo dõi ngoại bảng. Theo Phan Thị Cúc (2009) và Nguyễn Đăng Dờn (2011) các biện pháp tài trợ rủi ro gồm: sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ, bảo hiểm rủi ro tín dụng, quyền chọn tín dụng.
- Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro. Quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục rủi ro nếu có trong những tình huống này. Trong trường hợp xảy ra khoản tín dụng không thể thu hồi Ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro.
- Bán nợ là việc một tổ chức có thế mạnh hơn trong việc thu hồi nợ so với Ngân hàng cho vay, họ mua lại các khoản vay từ Ngân hàng cho vay và tiến hành việc cơ
cấu hoặc đòi nợ từ chủ khoản vay.
- Bảo hiểm rủi ro tín dụng là việc Ngân hàng yêu cầu người nhận nợ phải có một khoản chi phí phụ thêm cho việc mua bảo hiểm nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp trong trường hợp phá sản. Chất lượng tín dụng càng cao thì tỷ lệ bảo hiểm rủi ro tín dụng càng thấp. Khi rủi ro tín dụng của một doanh nghiệp tăng lên, các Ngân hàng thương mại sẽ yêu cầu tỷ lệ bảo hiểm tín dụng cao hơn. Việc tăng lên của các khoản