8. Kết cấu của luận văn 5
3.1.2. Chính sách tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương
mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín
Chính sách tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 3.1.2.1.
Thương Tín
Trong giai đoạn từ năm 2018-2025, Sacombank đã xây dựng chính sách chung trong hoạt động tín dụng, cụ thể như sau:
+ Tăng trưởng tín dụng trên nguyên tắc chọn lọc, an toàn, hiệu quảđảm bảo danh mục tín dụng hợp lý, phù hợp với định hướng chiến lược trong giai đoạn này. Bên cạnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng, các Khối /chi nhánh tập trung ưu tiên nguồn lực xử lý và thu hồi nợ xấu.
+ Phát triển tín dụng gắn với chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng là trọng tâm ưu tiên. Một mặt tập trung công tác rà soát, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn lành mạnh danh mục tín dụng. Mặc khác, thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng đảm bảo nguồn tài chính sẵn sàng bù đắp các rủi ro có khả năng phát sinh.
+ Tăng trưởng tín dụng đi đôi với công tác huy động vốn để đảm bảo việc phát triển kinh doanh bền vững, việc cấp tín dụng/giải ngân cho khách hàng bám sát chi tiêu huy đồng vốn.
+ Phát triển tín dụng đảm bảo khai thác tối ưu các nhu cầu của khách hàng thông qua việc cung cấp sản phẩm trọn gói trên nền tảng phân phối đa kênh. Các quyết định cấp tín dụng được cân nhắc thận trọng trên phương tiện cân đối giữa tổng thu nhập và rủi ro.
+ Định hướng tăng trưởng tín dụng. Hàng năm Sacombank đều đưa ra chính sách tăng trưởng tín dụng cho toàn ngân hàng theo từng khối khách hàng lớn (CLB), doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) và khách hàng cá nhân (KHCN). Chính sách tốc độ tăng trưởng tín dụng (Bao gồm cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp, bảo lãnh, thư cam kết phát hành dưới hình thức chứng từ - LC nhập khẩu).
Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài 3.1.2.2.
Gòn Thương Tín
Cùng với những chính sách về phát triển hoạt động tín dụng thì trong giai đoạn từ năm 2018-2025, Sacombank xây dựng chính sách trong quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể như sau:
+ Quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển chung của ngân hàng.
+ Các chính sách, cơ chế trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo luôn duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ, tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng nhưng duy trì an toàn trong hoạt động tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
+ Thấm nhuần văn hóa quản trị rủi ro tín dụng, nghiêm túc tuân thủ các quy định/chính sách/điều kiện phê duyệt của Ngân hàng, đặc biệt coi trọng tuân thủ giám sát sau giải ngân. Tăng cường công tác giám sát chất lượng tín dụng từ xa, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng, đưa ra các cảnh báo kịp thời, hiệu quả.
+ Kiểm tra tình hình thực tếđể nắm vững thực trạng tài chính, năng lực kinh doanh, tài sản đảm bảo và những khó khăn thực sự của khách hàng. Xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp với từng khách hàng, hạn chế thấp nhất phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, đồng hành hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khủng hoảng.
+ Triển khai linh hoạt, đồng bộ các biện pháp xử lý và thu hồi nợ phù hợp (Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng chủđộng trả nợ, miễn giảm lãi). Khách hàng chủ động bán tài sản để trả nợ, khách hàng bán tài sản để trả nợ thông qua Trung tâm bán đấu giá, mua tài sản bảo đảm bằng gói cấp vốn của Sacombank (trung tâm quản trị tài sản của Sacombank); mua bán nợ thông qua VAMC hiệu quả đối với từng khách hàng, từng đơn vịđể hạn chế tác động của Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng có hiệu lực từ 01/06/2014 và mục tiêu chất lượng tín dụng của Sacombank (nợ xấu và nợ quá hạn).
+ Tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu, nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, đẩy mạnh thu hồi lãi treo. Hàng năm Sacombank đều đưa ra mục tiêu thu hồi các khoản nợ xấu dựa trên các tỷ lệđặt ra như: Tỷ lệ thu hồi nợ xấu nội bảng; Tỷ lệ thu hồi nợ ngoại bảng.
+ Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đi liền với việc áp dụng mô hình quản trị tín dụng tiên tiến và chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện về công nghệ, nhân lực, tài chính và trình độ phát triển của ngân hàng và lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
+ Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro tín dụng.
+ Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.
3.2. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín cổ phần Sài Gòn Thương Tín
Để đạt hiệu quả cao trong công tác quản trị rủi ro tín dụng thì việc mở rộng quy mô tín dụng, nâng cao năng lực quản trị, phòng ngừa rủi ro tín dụng phải đi liền với nhau. Nếu quá chú trọng đến mở rộng tín dụng mà coi nhẹ đến khâu nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý và phòng ngừa rủi ro sẽ dẫn đến nợ quá hạn cao, nợ xấu nhiều, ngân hàng ngày càng thua lỗ. Đến một thời điểm nào đó, nếu không có biện pháp giải quyết hiệu quả thì Ngân hàng sẽđứng trước nguy cơ phá sản. Ngược lại, nếu quá xiết chặt trong khâu quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng mà xem nhẹ khâu mở rộng quy mô tín dụng, làm cho ngân hàng mất dần khách hàng, giảm thị phần và cũng đến một lúc nào đó làm cho thu nhập của ngân hàmg bị thu hẹp dần sẽ đứng trước nguy cơ phá sản. Vì vậy, mục tiêu cao nhất của Ngân hàng là mở rộng tín dụng nằm trong tầm kiểm soát, quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất trong khả năng của bản thân. Trên cơ sở phân tích thực trạng, và đinh hướng kinh doanh trong thời gian tới của Ngân hàng. Một số biện pháp được đưa ra như sau:
3.2.1.Hoàn thiện mô hình quản trị trong hoạt động cho vay
Đối tượng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với rủi ro; tính dễ lây lan rủi ro giữa các NHTM với nhau; khách hàng của ngân hàng rất đông và chỉ cần một khách hàng gặp rủi ro sẽ gây tác động xấu tới hình ảnh của ngân hàng.
Mặc dù trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Sacombank đã đạt được khá nhiều thành công, chất lượng tín dụng ngày càng nâng cao song hệ thống quản lý RRTD hiện tại lại chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý đề ra hiện nay.
+ Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung, thống nhất và độc lập, có sự tham gia của Hội đồng Quản tri, các Ủy ban, Ban điều hành và các Ban/Trung tâm.
+ Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực trong khu vực và quốc tế, giúp Sacombank xác định, đo
lường, theo dõi và kiểm soát RRTD phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách có hiệu quả nhất.
+ Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản lý rủi ro.
+ Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành và thị trường, bảo đảm đáp ứng tốt các yêu cầu: Quản lý và cảnh báo RRTD.; Quản lý và cảnh báo RRTD tiêu dùng và tín dụng thẻ; Phân loại nợ và trích lập DPRR tự động; Quản lý HMTD theo ngành và theo từng doanh nghiệp trong toàn hệ thống. Quản lý và đôn đốc thu hồi những khoản nợ đã được XLRR; Cung cấp định kỳ những bản phân tích, cảnh báo rủi ro ngành và thị trường; Phục vụ các chi nhánh/đơn vị thuộc Sacombank khai thác thông tin tín dụng nội bộ trong hệ thống.
+ Xây dựng hệ thống phân tích, chấm điểm khách hàng tập trung, làm cơ sở trước khi đưa ra quyết định cấp tín dụng.
+ Tăng cường tổ chức công tác đào tạo, đào tạo lại để nâng cao nhận thức, trình độ, vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro; chú trọng học tập kinh nghiệm về quản lý rủi ro của những nước tiên tiến và những nước có điều kiện kinh tế xã hội tương đương Việt Nam.
+ Tổ chức những khóa học về quản lý RRTD theo tiêu chuẩn Basel II.
+ Chuyển từ quy trình quản lý rủi ro phi tập trung sang mô hình quản lý rủi ro tập trung, độc lập và toàn diện hơn. Tập trung dự báo và quản lý rủi ro được thiết lập như một bộ phận độc lập, đảm bảo rằng các loại rủi ro được đo lường, giám sát một cách khách quan, hợp lý và toàn diện.
+ Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm của Sacombank.
3.2.2.Tăng cường giám sát hoạt động tín dụng
Nội dung giám sát: Giám sát toàn bộ việc thực hiện quy trình tín dụng trong đó chú trọng việc kiểm tra trước, trong và sau cho vay, giám sát việc chấm điểm khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Yêu cầu của công tác giám sát: Mọi hoạt động theo các bước của quy trình tín dụng phải đạt được các yêu cầu của quản trị RRTD, cụ thể:
Thứ nhất, Giám sát việc nhận dạng rủi ro tín dụng: Nhận dạng rủi ro tín dụng là một bước đầu tiên quan trọng của chu trình quản trị rủi ro tín dụng . Việc nhận dạng rủi ro tín dụng thông qua việc thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay của cán bộ tín dụng, công việc này cần tiến hành thường xuyên, liên tục.
Thứ hai, Giám sát công tác đo lường rủi ro tín dụng: Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ đo lường rủi ro tại Sacombank. Điểm số đạt được của khách hàng là cơ sở ra quyết định tín dụng và áp dụng chính sách tín dụng phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng. Kết quả xếp hạng nội bộ còn được sử dụng cho việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng. Song kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phụ thuộc hoàn toàn vào các dữ liệu đầu vào. Do đó, công tác giám sát kiểm tra việc chấm điểm phải đảm bảo được rằng: Các dữ liệu thông tin về khách hàng là khách quan, trung thực; Việc nhận định và chấm điểm các chỉ số phi tài chính của khách hàng phải có các bằng chứng xác thực và thuyết phục, có phần thuyết minh cụ thể và cam kết trách nhiệm cùa cán bộ thực hành; Việc chấm điểm khách hàng phải có ý kiến kiểm soát của ngưởi có thẩm quyền. Trong trường hợp khoản vay phải được thẩm định rủi ro, nếu có các ý kiến không thống nhất của bộ phận QLRR thì phải thực hiện chấm điểm lại sau khi có ý kiến thống nhất giữa hai bộ phận QHKH và QLRR.
Thứ ba, Giám sát việc kiểm soát rủi ro tín dụng: Thực hiện kiểm tra nhằm phát hiện: Việc phận loại nợ và tích lập dự phòng đầy đủ và đúng quy định hay chưa? Việc áp dụng các chính sách với khách hàng đã tuân thủ các chính sách và quy định của Sacombank hay chưa? Các phương án xử lý nợ có hợp lý hay không, có thực hiện đúng các quy định của pháp luật và của Sacombank hay không? Việc
kiểm tra, định giá lại TSĐB có được thực hiện thường xuyên đúng quy định hay không? Có tiêu cực hay không?
Thứ tư, Giám sát việc xử lý rủi ro tín dụng: Đảm bảo việc xử lý rủi ro tín dụng đúng nguyên tắc, đúng quy định của pháp luật, công khai, minh bạch. Các giải pháp xử lý nợ xấu là hợp lý với từng trường hợp khách hàng cụ thể, thực hiện đúng với chủ trương của ban lãnh đạo nhằm thu hồi nợ, giảm thiểu việc tổn thất cho chi nhánh.
Tăng cường việc kiểm tra giám sát của lãnh đạo các cấp: Giao trách nhiệm kiểm tra cụ thể cho lãnh đạo các cấp về phạm vi trách nhiệm phải kiểm tra, quy định tần xuất kiểm tra và báo cáo cụ thể.
Thành lập tổ kiểm tra nội bộ chuyên về kiểm tra tín dụng do Giám đốc trực tiếp điều hành, quy định rõ thẩm quyền của tổ kiểm tra nội bộ và phương thức hoạt động, duy trì việc kiểm tra định kỳ, tăng cường kiểm tra đột xuất việc chấp hành các quy trình, quy định nhằm phát hiện sớm rủi ro.
3.2.3.Hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Theo các khuyến nghị của Basel II về hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ “đối với các NHTM yêu cầu phải có một hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ (HTXHTDNB) hữu hiệu”. Muốn đạt được các khuyến nghị của Basel II, hệ thống RMS của Sacombank phải xác thực khả năng phân biệt, tính nhất quán của hệ thống và việc ước tính các cấu phần rủi ro liên quan theo định kỳ và có hệ thống. Bộ chỉ tiêu của Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ của Sacombank tại thời điểm xây dựng theo phương pháp chuyên gia thiếu sự kiểm định bằng các phương pháp toán học như: Xác suất thống kê, phân tích dữ liệu hiện đại do thời điểm đó Sacombank không có lịch sử cơ sở dữ liệu cho các phương pháp phân tích trên.
Khi Sacombank tiến hành nâng cấp hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng phải đòi hỏi hệ thống phải có khả năng cung cấp các dấu hiệu cảnh báo sớm về những dấu hiệu có khả năng xảy ra rủi ro như: Khả năng tăng nhóm nợ, chuyển nhóm nợ xấu, các dấu hiệu về lịch sử trả nợ như số ngày quá hạn, lịch sử cơ
cấu cùng với các dấu hiệu khác như dấu hiệu về khả năng tài chính của khách hàng, dấu hiệu bất ổn từ ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, v.v... Từ các dấu hiệu cảnh báo đó ước tính được khả năng RRTD có thể xảy ra như “xác suất không trả được nợ (PD)”, “tổn thất không trả được nợ dự kiến (LGD)” và “tổn thất không trả được nợ ngoài dự kiến (EAD)”.
Cơ chế vận hành của hệ thống xếp hạng nội bộ của Sacombank cần được bảo mật đối với người sử dụng hệ thống như: Cần phân nhiệm rõ cán bộ cho vay và cán bộ chấm điểm để tránh việc can thiệp vào hệ thống và chấm điểm theo ý muốn chủ quan của người cho vay.
Sacombank cần bổ sung hoàn thiện những tiêu chí ràng buộc logic đối với các tiêu chí chấm điểm như: Các thông tin của báo cáo tài chính, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; các tiêu chí phi tài chính với các thông tin định lượng như: Lịch sử trả nợ của khách hàng, số ngày quá hạn, lịch sử cơ cấu nợ v.v...
3.2.4.Chú trọng hệ thống thông tin trong hoạt động cho vay
Chú trọng công tác thu thập thông tin: tổ chức việc thu thập, lưu trữ và khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng.
Trong điều kiện cạnh tranh trong hoạt động tín dụng ngày càng gay gắt, sự mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay.
Đối tượng phục vụ của Ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm trong kinh doanh do vậy ngày càng có nhiều kinh nghiệm trong việc che đậy thông tin, tạo ra sự bất cân xứng về thông tin. Trước hết, Ngân hàng phải xây dựng kho dữ liệu thông tin riêng về thông tin tín dụng và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường được rủi ro