9. Kết cấu của luận văn
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
1.4.3.1. Nhóm các chỉ tiêu định lượng
Nhóm chỉ tiêu định lượng phản ánh mặt lượng của khoản vay. Nhóm các chỉ
tiêu định lượng bao gồm:
Nhóm chỉ tiêu đánh giá trực tiếp hiệu quả cho vay
Hệ số thu nợ (Ratio Obtained Debt – ROD)
Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay x 100
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay trong việc thu nợ của ngân hàng, được phản ánh trong một thời kỳ nào đó. Chỉ tiêu này cho biết với doanh số cho vay nhất
định thì ngân hàng sẽ thu vềđược bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Vòng quay vốn cho vay (Turnover Credit – TOC)
Vòngquayvốnchovay vòng Doanhsốthunợ Dưnợbìnhquân
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn cho vay của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn và ngược lại. Mặt khác, vòng quay vốn cho vay nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa. Điều này cũng phản ánh hiệu quả cho vay.
Tỷ lệ nợ nhóm 2
Tỷlệnợnhóm2 Dưnợnhóm2
Tổngdưnợ x100%
Đây là chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay cũng là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả
cho vay của NHTM. Nếu càng có quá nhiều khoản nợ nhóm 2, đồng nghĩa nguy cơ gia tăng nhóm nợ xấu của ngân hàng càng cao.
Tỷ lệ nợ xấu
Tỷlệnợxấu Nợxấu
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để đánh giá chất lượng cho vay. Nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 trở lên theo quy định về phân loại nợ của TCTD. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay cũng có thể được dùng để đánh giá hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân, vì tỷ lệ này tăng, mức nợ
xấu tăng, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng và lợi nhuận giảm.
Lãi treo
Là khoản lãi mà ngân hàng chưa thu được tính trên số dư của các khoản nợ vay
được phân loại nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 và phần lãi quá hạn (lãi phạt chậm trả) chưa thu được theo hợp đồng cho vay của các khoản nợ được phân loại nợ vào nhóm 1 theo quy định của NHNN. Như vậy số dư lãi treo này càng thấp càng tốt vì chỉ tiêu này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng tại thời điểm tổng kết kết quả hoạt
động kinh doanh. Chỉ tiêu này đo lường bằng tỷ lệ lãi chưa treo so với tổng lãi phải thu (lãi treo ngoại bảng + lãi phải thu trong hạn) và so sánh giữa kỳ này so với kỳ trước, tỷ
lệ này càng cao, đánh giá hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân thấp và ngược lại
Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo
Tỷlệnợcótàisảnđảmbảo Dưnợchovaycótàisảnđảmbảo
Tổngdưnợchovay x100%
Chi tiêu này không phản ánh hiệu quả cho vay, chỉ cho thấy mức an toàn của khoản vay. Hiện nay tài sản đảm bảo là một trong những yếu tốđược ngân hàng xem xét và đánh giá kỹ lưỡng khi cấp một khoản cho vay nào đó. Tài sản đảm bảo là nguồn bù đắp tổn tất cho ngân hàng khi khoản nợ có những chuyển biến xấu. Khi có tổn tất xảy ra với các khoản vay thì ngân hàng sẽ phải tiến hành phát mại tài sản đảm bảo để
bù đắp thiệt hại.
Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của Ngân hàng từ hoạt động cho vay KHCN. Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng lãi cho vay khách hàng cá nhân
Tốcđộtăngtrưởnglãi chovayKHCN % Lãi kỳnày – Lãi kỳtrước
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay kỳ này so với kỳ trước. Nếu tốc độ tăng trưởng cho vay >1 là tốt và ngược lại.
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
TỷlệthunhậptừhoạtđộngchovayKHCN % TNtừhoạtđộngchovayKHCN
TổngTNchovay x100
Tỷ lệ này cho biết thu nhập từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chiếm bao nhiêu phần trăm (%) so với tổng thu nhập cho vay hoặc tổng thu nhập hoạt động tín dụng hoặc tổng thu nhập của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao cho thấy vị trí, tầm quan trọng cho vay khách hàng cá nhân.
Mức độ sinh lời từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Tỷlệsinhlờicủahoạtđộngchovay % Thunhậptừlãi
Tổngdưnợbìnhquân x100
Đây là một chỉ tiêu xác định hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, phản ánh khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay. Chỉ tiêu này cho biết 100 đồng dư nợ cho vay trong một thời kỳ nhất định tạo ra bao nhiêu đồng lãi.
1.4.3.2. Nhóm các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính mang tính trừu tượng khó xác định chính xác so với chỉ
tiêu định lượng, nhưng góp phần quan trọng vào việc đánh giá hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân. Chỉ tiêu định tính bao gồm:
Thứ nhất, hoạt động cho vay khách hàng cá nhân phải đảm bảo đúng mục tiêu,
định hướng của ngân hàng trong ngắn hạn cũng như trong dài hạn và góp phần thực hiện tốt các chính sách kinh tế, xã hội của nhà nước tại địa phương, các quy định của pháp luật trong từng thời kỳ.
Thứ hai, đảm bảo các nguyên tắc cho vay: yếu tốđầu tiên đểđánh giá hiệu quả
của một khoản vay là phải đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cho vay cũng như các cam kết đã được thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng. Vì, tuân thủ nguyên tắc cho vay là một trong các đảm bảo khoản vay mang lại hiệu quả kinh tế.
Thứ ba, uy tín của ngân hàng đối với khách hàng: Hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng còn được thể hiện qua uy tín của ngân hàng và mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng trong suốt quá trình khách hàng còn quan hệ vay vốn tại
ngân hàng đó. Uy tín của ngân hàng đối với khách hàng thể hiện qua việc thực hiện
đúng cam kết của ngân hàng với khách hàng về sản phẩm cho vay mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng như: qui mô, lãi suất, phí, thời gian cho vay, thái độ phục vụ của ngân hàng… Hiệu quả của chi tiêu này thể hiện: Nếu khách hàng hài lòng với sản phẩm, dịch vụ do ngân hàng cung cấp, sẽ gia tăng lòng trung thành của khách hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng gia tăng số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ, lựa chọn được khách hàng tốt, gia tăng dư nợ cho vay và hiệu quả cho vay.
Thứ tư, thái độ phục vụ, thủ tục cho vay. Thái độ phong cách phục vụ của nhân viên ân cần chu đáo, hồ sơ, thủ tục vay vốn thuận tiện, nhanh chóng cũng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. Điều này giúp khách hàng có cái nhìn tốt về chất lượng dịch vụ của ngân hàng, từđó thương hiệu ngân hàng ngày càng
được khẳng định. Thông qua đó, tạo cơ hội cho ngân hàng gia tăng khách hàng, lựa chọn được khách hàng tốt, tăng hiệu quả cho vay.
Thứ năm, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân: Hiệu quả hoạt động cho vay còn được thể hiện thông qua sự
phối phối hợp của ngân hàng với các cơ quan chức năng có liên quan để thực hiện nhanh các thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm để
thu hồi nợ vay trong trường hợp cần thiết tại các cơ quan tố tụng.