Hoạt động tín dụng của NHTM trong những năm qua được phát triển khá mạnh mẽ và tiếp tục đóng vai trò quan trọng nhất trong việc tạo ra doanh thu và lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM. Mặt khác, khả năng sinh lời và nguy cơ rủi ro luôn là hai yếu tố song hành trong hoạt động tín dụng của NHTM. Vì vậy, để quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc, tính toán kỹ lưỡng trước nhu cầu sinh lời và nhu cầu giảm thiểu rủi ro để đưa ra những quyết định quan trọng khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Một cách khái quát, có thể hình dung để thực hiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả, trước tiên, các NHTM phải quan tâm:
- Xây dựng cơ cấu tổ chức quản trị: Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. Cơ cấu tổ chức được tạo lập một cách có hệ thống, phù hợp với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tốt phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận; phân cấp, phân quyền và uỷ quyền rõ ràng trong hoạt động của hệ thống; xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ
phận; phát huy hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM phụ thuộc nhiều vào quy định về chức năng, nhiệm vụ do NHNN ban hành đối với tổ chức thực hiện quản lý tín dụng của NHTM.
- Thiết lập chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả: Chính sách tín dụng tại các NHTM đều có sự khác biệt riêng tùy thuộc vào tình hình thực tế, chiến luợc kinh doanh của NHTM. Tuy nhiên, các chính sách này phải dựa trên những quy định, điều khoản chính của NHNN nhu đối tuợng, lãi suất, tài sản đảm bảo, thời hạn cho vay, hạn mức cho vay... Chính sách tín dụng đuợc xây dựng dựa trên cơ sở thực trạng nền kinh tế xã hội, những định huớng phát triển kinh tế xã hội của Nhà nuớc, đồng thời phải tuân thủ những quy định trong Luật các tổ chức tín dụng. Chính sách tín dụng hợp lý tạo điều kiện cho nền kinh tế, xã hội phát triển đúng định huớng và tạo hiệu quả cao từ đồng vốn cho vay.
- Xây dựng quy trình quản trị tín dụng hiện đại, chuyên nghiệp: Quy trình tín dụng là quy định cụ thể các buớc nghiệp vụ, yêu cầu và nội dung của từng buớc nghiệp vụ từ tiếp nhận và thẩm định hồ sơ đến nghiệp vụ cho vay, thu nợ, kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng. đồng thời phân định rõ trách nhiệm của từng bộ phận tham gia thực hiện công tác tín dụng. Quy trình tín dụng đuợc xây dựng hợp lý sẽ giúp cho công tác quản trị tín dụng đuợc thống nhất, khoa học, từ đó hạn chế và phòng ngừa rủi ro. Quy trình tín dụng phải xác định đuợc nguời thực hiện từng công việc và trách nhiệm của các cá nhân liên quan trong quá trình cho vay. Quy trình tín dụng phải đảm bảo tuân thủ các văn bản pháp lý của Nhà nuớc ban hành.
- Đánh giá, phân loại các khoản vay: Công tác đánh giá, phân loại các khoản vay nhằm sắp xếp hồ sơ vay sao cho việc quản lý một cách dễ dàng và khoa học. Truớc khi cho vay, cán bộ tín dụng cần phải thu thập, nắm bắt đầy đủ và chắc chắn các thông tin chủ yếu về khách hàng cũng nhu hoạt động kinh doanh của khách hàng. Đồng thời phải thuờng xuyên cập nhật thông tin thông qua việc thuờng xuyên liên hệ với khách hàng. Các thông tin này đuợc báo cáo lên Ban lãnh đạo thông qua báo cáo thẩm định hoặc báo cáo định kỳ. Trong quá trình giải ngân, uu tiên hàng đầu là phải đảm bảo số tiền vay đuợc sử dụng đúng mục đích và hiệu quả; thời gian
thực hiện sẽ được hoàn tất đúng hạn và trong phạm vi số tiền được phép giải ngân. Sau khi giải ngân, cần tiếp tục giám sát chặt chẽ hoạt động và so sánh với kế hoạch kinh doanh; cần phải kiểm tra về tình hình thị trường, tình hình bán hàng, tình hình sản xuất và tình hình tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời, phải thường xuyên kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm tiền vay, giá trị của tài sản bảo đảm trong một khoảng thời gian nhất định. Bên cạnh đó, việc tái thẩm định tài sản là bất động sản, ô tô... phải được thực hiện thường xuyên để kiểm tra đánh giá chất lượng và giá trị tài sản. Cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro, qua đó có những giải pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
- Quản lý nợ có vấn đề: Sau khi phát sinh khoản nợ có vấn đề, việc thực hiện quản lý thường được thực hiện qua các bước như sau:
+ Thông tin trong nội bộ: Qua quá trình quản lý các khoản vay, khi có dấu hiệu phát sinh khoản nợ vay có vấn đề, có thể ảnh hưởng xấu đến chất lượng của khoản vay và khả năng trả nợ của người vay, cán bộ tín dụng cần phải thông báo bằng văn bản cho lãnh đạo phòng, các phòng có liên quan, ban lãnh đạo. Nội dung truyền đạt cần phải nêu rõ được: Bản chất của vấn đề và nguyên nhân; vấn đề được phát hiện ra như thế nào; những ảnh hưởng có thể phát sinh của vấn đề này đối với ngân hàng, trường hợp xấu nhất có thể xảy ra; đề xuất về các hành động khẩn cấp mà ngân hàng cần thực hiện.
+ Kiểm tra hồ sơ khoản vay: Chuyên viên tín dụng cần ngay lập tức kiểm tra lại hồ sơ của khoản vay để biết được hồ sơ có đầy đủ và hợp lệ không; biến cố không trả được nợ đã xảy ra chưa hoặc biến cố không trả được nợ chắn chắn sẽ xảy ra trong tương lai gần hay không; ngân hàng có những quyền gì, có những khả năng hành động nào để thực hiện những quyền này. Giai đoạn này, cán bộ tín dụng có thể tham khảo ý kiến của bộ phận pháp chế.
+ Thông tin với người vay để người vay thấy được Ngân hàng đã biết vấn đề và khẳng định lại tính chính xác của thông tin. Đồng thời, Ngân hàng kiểm tra thái độ của người vay, kế hoạch hành động của người vay.
tin trên, ngân hàng cần thay đổi xếp loại đối với khoản vay để đánh giá đúng tình hình hoạt động tín dụng.
+ Chiến lược hành động và xử lý nợ có vấn đề: Ngân hàng cần phải nhanh chóng đề ra và thực hiện chiến lược của mình. Những hành động này phải được xây dựng một cách thận trọng trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về: Nguyên nhân thực sự của vấn đề; thái độ, hành động ban của lãnh đạo doanh nghiệp; vị thế của ngân hàng, qua đó ngân hàng xây dựng được các giải pháp giải quyết vấn đề cũng như các bước hành động.
Quá trình quản trị tín dụng đòi hỏi nhiều yếu tố liên quan mới có thể hạn chế được rủi ro, trong đó ngân hàng phải tiến hành phân loại NQH, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề; thu thập và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết khoản nợ đó; xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất. Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản vay rủi ro, ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng, quỹ này không có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn chủ sở hữu khi tổn thất xảy ra.