2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, hoạt động kiểm soát nội bộ tại chi nhánh chưa thực sự phát huy hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro một phần là do trình độ của cán bộ. Các cán bộ phòng kiểm soát nội bộ tại chi nhánh đều do chi nhánh điều động, bổ nhiệm và trả lương nên những kết luận của việc kiểm tra hồ sơ tín dụng có liên quan đến ban lãnh đạo chi nhánh có phần “né tránh”, cán bộ phòng kiểm soát nội bộ làm việc chưa thực sự khách quan.
Thứ hai, hiện nay, các NHTM nhà nước đã thống kê nợ xấu theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để XLRR trong hoạt
động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (được sửa đổi, bổ sung bằng thông
tư số 09/2014/TT-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2014), dư nợ cho vay nhóm khách hàng theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Tuy nhiên, khó có ai thống kê được đâu là nợ xấu do phải thực hiện cho vay theo chỉ thị của cấp lãnh đạo. Điều này do NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và chi nhánh Láng Hạ nói riêng chưa xây dựng được hạn mức tín dụng đối với từng cán bộ tín dụng, chẳng hạn cán bộ tín dụng mới được tuyển dụng thì chỉ cấp hạn mức phê duyệt tín dụng thấp. Với những cán bộ tín dụng mới vào làm thì kinh nghiệm và hiểu biết về tín dụng là chưa nhiều nên rất có thể quyết định cấp tín dụng là thiếu căn cứ hoặc có sự tác động của bên ngoài.
Thứ ba, một số cán bộ tín dụng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay, thẩm định giá trị tài sản cao hơn giá trị thực tế. Bên cạnh đó, trình độ cán bộ tín dụng còn nhiều bất cập, một số cán bộ không được đào tạo bài bản về nghiệp vụ tín dụng nhưng vẫn làm tín dụng và học hỏi kinh nghiệm của các
anh chị đi trước với cách làm tín dụng truyền thống đã ăn sâu, chưa chuyển dịch theo cơ chế thị trường trong môi trường cạnh tranh khốc liệt. Một số bộ phận cán bộ tín dụng bị đồng tiền và cơ chế thị trường cám dỗ, đã đặt lợi ích cá nhân lên trên hết và lợi dụng công việc được giao đã móc ngoặc với con nợ, lợi dụng khe hở của pháp luật để làm giàu bất hợp pháp gây thiệt hại nhiều về tài sản, tiền vốn.
Thứ tư, công tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ khách hàng cung cấp, đồng thời cán bộ tín dụng có thể khai thác các nguồn thông tin đáng tin cậy khác, trong đó có thể kể đến như trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC). Mặc dù trung tâm thông tin tín dụng ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện việc phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp các thông tin cảnh báo..., góp phần quan trọng cho sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam vì mục tiêu an toàn, hiệu quả, nhưng những đòi hỏi về thông tin của các ngân hàng vẫn chưa được đáp ứng một cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời. Các thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác của các báo cáo vẫn chưa cao. Việc tìm kiếm thông tin cực kỳ khó khăn và tình trạng thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chưa thể khắc phục được trên thị trường tài chính Việt Nam. Quy trình cấp tín dụng mới theo thông lệ quốc tế lại yêu cầu tách bạch chức năng bán hàng và chức năng thẩm định tín dụng. Do đó, cán bộ thẩm định không tiếp xúc khách hàng (để đảm bảo tính khách quan) nên phải có đầy đủ các thông tin để có thể đưa ra các quyết định tín dụng đúng đắn.
Thứ năm, hiện nay chi nhánh đã thành lập tổ thu hồi và xử lý nợ, các thành viên trong tổ đều là các cán bộ tín dụng và phó phòng tín dụng làm tổ trưởng. Kể từ khi thành lập tổ thu hồi và xử lý nợ, vấn đề thu hồi nợ xấu cũng đạt được kết quả bước đầu, xong vẫn chưa thực sự phát huy hiệu quả. Điều này là do các thành viên trong tổ đều là cán bộ có trách nhiệm, vừa là cán bộ tín dụng, thẩm định cho vay, chưa có kinh nghiệm và được đào tạo bài bản trong công tác thu hồi và xử lý nợ. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng như NHNo&PTNT Việt Nam không có một chế độ ưu đãi gì cho các thành viên trong tổ khi thu hồi được nợ xấu.
ngành, từng CBTD do vậy dẫn đến hiện tượng dư nợ tập trung vào một số doanh nghiệp, tổ chức lớn. Đồng thời cán bộ tín dụng mới vào làm chưa có kinh nghiệm đã được thẩm định và cho vay những khoản vay lớn điều này có thể dẫn đến chất lượng tín dụng thấp gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
2.3.3.2. Nguyên nhân khách quan
Một là, môi trường kinh doanh chưa ổn định. Điều này được thể hiện thông qua: các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của NHNN
về cho vay, đảm bảo tiền vay, xử lý nợ xấu... còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới bổ sung còn chậm. Quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của Ngân hàng còn có điểm quy định thiếu cụ thể, nên khi triển khai còn có nhiều vướng mắc. Pháp luật chưa ban hành đầy đủ các văn bản pháp lý về thẩm quyền của người cho vay hoặc cơ quan chức năng trong việc phát mại tài sản thế chấp, cầm cố. chưa có cơ chế bắt buộc người vay vốn có nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng xử
lý khi không có khả năng trả nợ. Điều này dẫn tới tình trạng khách hàng chây ỳ, không thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà ngân hàng chưa thu hồi được.
Hai là, chất lượng thông tin tại trung tâm thông tin tín dụng CIC còn sơ sài, chưa được cập nhật thường xuyên và thiếu đồng bộ.
Ba là, mặc dù đã có những động thái về tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM, song đến nay vẫn chưa có một hướng dẫn, quy định cụ thể nào về vấn đề này. Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng ra đời năm 2005 chỉ dừng lại việc hướng dẫn các NHTM thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng. Trong đó, theo quy định tại điều 7, các NHTM chưa bắt buộc phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng cho đến tháng 5/2008. Tuy nhiên, NHNo&PTNT Việt Nam đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, song hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chủ yếu chỉ để phục vụ công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Trong khi đó, những chức năng cơ bản của hệ thống này như hỗ trợ quyết định tín dụng, định giá khoản vay, xây dựng hạn mức chưa được quan tâm triệt để.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
1. Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng hiện nay đang được nhiều nhà quản lý, điều hành các tổ chức tín dụng đang phải lưu tâm. Sự kiểm soát những rủi ro trong hoạt động kinh doanh đặc biệt quan trọng đối với lĩnh vực kinh doanh đặc thù như NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ trong giai đoạn 2011 - 2014 cũng đã từng bước xây dựng các chương trình, các bộ phận thực hiện nhiệm vụ kiểm soát rủi ro tín dụng.
2. Từ hoạt động kinh doanh của chi nhánh Láng Hạ, Chương 2 của luận văn phân tích cụ thể tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh trong giai đoạn 2011 - 2014. Đánh giá những kết quả đạt được, những mặt hạn chế, bất cập trong quản trị rủi ro tín dụng. Trong chương 2, tác giả đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, cũng như công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến hết 6 tháng đầu năm 2015. Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Láng Hạ cũng được phân tích theo các quy trình cơ bản đó là: Nhận dạng rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng. Trong từng quy trình, tác giả đã đưa ra những phân tích, những số liệu và tình hình thực tế mà chi nhánh Láng Hạ đang áp dụng.
3. Sau khi phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Láng Hạ, dựa trên những tiêu chí đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng được nêu trong chương 1, tác giả đã chỉ ra những kết quả đạt được và những hạn chế của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Những hạn chế này bắt nguồn từ những nguyên nhân như kiểm soát nội bộ tại chi nhánh chưa thực sự phát huy hiệu quả, chưa xây dựng hạn mức cho từng cán bộ tín dụng, vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng, hoạt động của tổ thu hồi và xử lý nợ chưa đem lại hiệu quả...
Những hạn chế và những nguyên nhân được phân tích trên đây sẽ là cơ sở để tác giả đề xuất các định hướng, giải pháp, kiến nghị đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Láng Hạ ở chương 3.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÁNG HẠ
3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM