triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Láng Hạ
Hoạt động tín dụng của NHTM trong những năm qua được phát triển khá mạnh mẽ và tiếp tục đóng vai trò quan trọng nhất trong việc tạo ra doanh thu và lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM. Mặt khác, khả năng sinh lời và nguy cơ rủi ro luôn là hai yếu tố song hành trong hoạt động tín dụng của NHTM. Vì vậy, để quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc, tính toán kỹ lưỡng trước nhu cầu sinh lời và nhu cầu giảm thiểu rủi ro để đưa ra những quyết định quan trọng khi cấp tín dụng cho khách hàng.
2.2.2.1. Cơ sở quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ
Tổ chức hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ
+ Giám đốc là người trực tiếp chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Trực tiếp chỉ đạo, giải quyết những vấn đề vướng mắc và không thuộc phạm vi thẩm quyền của cấp dưới.
+ Phó Giám đốc phụ trách tín dụng được Giám đốc ủy quyền quản lý tín dụng của ngân hàng và được phép xử lý công việc trong phạm vi được uỷ quyền:
xem xét nội dung thẩm định do phòng Tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay, ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay; ra các quyết định xử lý nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng, chỉ đạo và đua ra huớng giải quyết vấn đề rủi ro tín dụng của ngân hàng. Đối với những nghiệp vụ phức tạp và không thuộc uỷ quyền phải trình Giám đốc xem xét để Giám đốc trực tiếp quyết định thực hiện hoặc Giám đốc chỉ đạo huớng thực hiện.
+ Phòng Tín dụng: nhiệm vụ chính là nghiên cứu xây dựng chiến luợc tín dụng khách hàng và đề xuất uu đãi đối với từng khách hàng; Tổng hợp phân tích hoạt động tín dụng từng quý cũng nhu hàng năm; Thuờng xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, nợ xấu, tìm nguyên nhân và đề xuất huớng khắc phục; Dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết; Làm đầu mối ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng; Xây dựng chiến luợc kinh doanh, thẩm định và đề xuất cho vay các dự án theo phân cấp uỷ quyền. Phối hợp với phòng Kiểm soát trong việc kiểm tra và tu vấn các vấn đề liên quan đến cấp và quản lý các khoản vay cho các phòng giao dịch trên địa bàn.
Trách nhiệm của Truởng phòng Tín dụng là duy trì quan hệ với các khách hàng; phát triển kinh doanh với đối tuợng khách hàng này; đánh giá và đề xuất với Giám đốc, Phó giám đốc quyết định đồng ý cho hay không đồng ý cho vay. Chịu trách nhiệm truớc Giám đốc về việc tuân thủ với chính sách, quy trình tín dụng và chất luợng dạnh mục đầu tu; Tổ chức, sắp xếp và quản lý đội ngũ cán bộ trong phòng đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng làm việc nghiêm túc, đúng nhiệm vụ, có tinh thần trách nhiệm cao và có tu cách nghề nghiệp tốt, đạt hiệu quả cao trong công việc.
Cán bộ tín dụng với nhiệm vụ làm tất cả các khâu, từ khâu tiếp xúc tìm kiếm khách hàng đến khâu tất toán khoản vay, cụ thể: thuờng xuyên tiếp thị tìm kiếm khách hàng mới, tiếp nhận hồ sơ vay; phân tích, đánh giá, phân loại khách hàng và kiến nghị phê duyệt đối với các hồ sơ xin vay lên lãnh đạo phòng; Chịu trách nhiệm đề xuất, xây dựng và duy trì quan hệ khách hàng và chăm sóc khách hàng thuờng xuyên; Nhận và đánh giá hồ sơ xin vay, quản lý tín dụng sau khi giải ngân, và thực hiện theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng; Phát hiện và báo cáo lãnh đạo phòng những dấu hiệu bất thuờng có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng và có những
đề xuất kịp thời để phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
+ Phòng Kiểm soát: với nhiệm vụ đánh giá mức độ rủi ro của các danh mục tín dụng và quy trình quản lý rủi ro từ góc độ kinh doanh của phòng Tín dụng và của từng phòng giao dịch; Thường xuyên kiểm tra, đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật, quy định của NHNN, quy định và chính sách của NHNo&PTNT Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng nhằm kịp thời phát hiện những vi phạm, sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng, từ đó đề ra các biện pháp khắc phục hậu quả; Đưa ra các kiến nghị cải thiện chính sách, quy định và thủ tục tín dụng lên ban Giám đốc nghiên cứu và chỉ đạo thực hiện; Làm báo cáo theo chức năng, nhiệm vụ của phòng theo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc.
Thiết lập chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả
Là một chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam, các chính sách tín dụng và chính sách quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ thực hiện theo Quyết định 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/1/2014 của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam (gọi tắt là quyết định 66) và Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam về việc ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam (gọi tắt là quyết định 450). Quyết định 450 được xây dựng trên cơ sở Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Các quyết định này được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Từ những rủi ro đã gặp phải trong quá trình hoạt động tín dụng trong thời gian vừa qua, hiện nay NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ đang thực hiện “Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở an toàn, hiệu quả” với một số định hướng cơ bản như:
- Tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào các dự án khả thi và hiệu quả, có nguồn vốn tốt, đồng thời với việc tập trung giải quyết nợ xấu và kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn, có khả năng chuyển nhóm nợ xấu;
- Chú trọng đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho vay bán lẻ, giảm dần cho vay đối với các doanh nghiệp Nhà nước có tình hình tài chính và khả năng quản lý yếu kém, khả năng phát triển kinh doanh hạn chế, đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có năng lực tài chính tốt, ngành nghề ổn định.
- Chú trọng công tác thẩm định tín dụng và nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm để tăng trách nhiệm của khách hàng cũng như hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Phối kết hợp các dịch vụ ngân hàng đồng bộ, kết hợp bán chéo sản phẩm nhằm không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, tăng cường khả năng thu hồi nợ cho ngân hàng.
Xây dựng quy trình quản trị tín dụng hiện đại, chuyên nghiệp
Để thực hiện mục tiêu rút ngắn thời gian của các thủ tục cho vay nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng nhưng vẫn đảm bảo an toàn vốn vay, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ luôn tuân thủ một cách nghiêm ngặt các quy định về chính sách cho vay. Theo đó, khi nhận được đề nghị vay vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng phải thu thập các thông tin và tiến hành thẩm định, phân tích, đánh giá để xác định mức cấp tín dụng cho khách hàng theo trình tự như sau:
Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam
chi nhánh Láng Hạ - Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ .
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ được tiếp nhận và hướng dẫn về thủ tục, điều kiện và các loại giấy tờ, hồ sơ cần thiết. Việc này được thực hiện bởi nhân viên tín dụng.
- Thẩm định, xét duyệt vay vốn, phân loại, đánh giá khách hàng và xếp hạng tín dụng trước khi cho vay.
Cán bộ tín dụng báo cáo thẩm định về tư cách và khả năng tài chính của khách hàng bao gồm: việc kiểm tra hồ sơ pháp lý (chứng minh thư nhân dân, hộ khẩu, giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký thuế, quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân ...), kiểm tra lịch sử vay - trả của khách hàng kể cả với các ngân hàng khác thông qua Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước (CIC), nguồn thông tin từ phòng phòng ngừa rủi ro của NHNo&PTNT Việt Nam để đánh giá uy tín của khách hàng. Đồng thời, để kiểm tra năng lực tài chính của khách hàng, NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ chủ yếu dựa vào thông tin phản ánh tổng hợp trên 4 loại báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh tài chính) từ đó thẩm định các nội dung chủ yếu là nguồn vốn chủ sở hữu; về tình hình công nợ như nợ phải trả, nợ phải thu; về hàng tồn kho; về khả năng thanh toán; về doanh thu; về kết quả sản xuất kinh doanh. Mặt khác, cán bộ tín dụng xuống tận doanh nghiệp để xem cơ sở vật chất, trang thiết bị, khoản đầu tư. có khớp đúng với thông tin mà khách hàng cung cấp hay không, thăm dò ý kiến của công nhân doanh nghiệp hoặc khách hàng truyền thống xem doanh nghiệp có thực sự kinh doanh có lãi hay không, có trả lương đúng kỳ, đầy đủ hay không. cán bộ tín dụng thẩm định thông tin tài chính khách hàng ở cả thời điểm trước và tại thời điểm vay vốn.
Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng phải tiến hành thẩm định dự án vay vốn, cần phân tích phương án vay vốn trên các mặt: phương án sản xuất kinh doanh có phù hợp với ngành nghề sản xuất kinh doanh đã đăng ký không? thẩm định thị trường sản phẩm dự án, xem xét nhu cầu thị trường, xu hướng biến động thị trường, phân tích khả năng cạnh tranh sản phẩm từ dự, tính khả thi và hiệu quả dự kiến của dự án, nguồn trả nợ cho phương án vay đó có phù hợp và đảm bảo không?
Việc thẩm định vốn vay để đạt hiệu quả cao đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có nghiệp vụ chuyên môn vững vàng và có kiến thức nhất định trong nhiều lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau để có những nhận định chính xác về tính khả thi cũng như hiệu quả của mỗi phương án.
- Phê duyệt cho vay.
trình trưởng phòng Tín dụng xem xét, kiểm tra. Neu có vấn đề vướng mắc đề nghị
cán bộ tín dụng giải thích và bổ sung thêm, kiểm tra và thông qua nếu không còn vấn
đề gì vướng mắc. Sau đó trình ban giám đốc phê duyệt cho vay hay không cho vay.
- Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng trong và sau khi cho vay.
Có thể nhận thấy để hạn chế rủi ro tín dụng thì trước hết, công tác thẩm định, đánh giá khách hàng trước khi cho vay là rất quan trọng. Tuy nhiên nguy cơ rủi ro tín dụng cũng có thể xẩy ra sau khi cho vay nên cần phải kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như chính cán bộ ngân hàng trong quá trình vay.
- Quản lý và tổ chức thu hồi nợ sau khi giải ngân.
Định kỳ hàng tuần, phòng kế toán thông báo tới Ban giám đốc và phòng Tín dụng về các khoản nợ đến hạn phải thu trong vòng 15 ngày tiếp theo kể từ ngày thông báo. Trưởng phòng Tín dụng phân công cụ thể cán bộ tín dụng (thường là chính cán bộ tín dụng quản lý trực tiếp khách hàng từ khâu cho vay) lập kế hoạch thu hối nợ trước khi khoản vay đó quá hạn. Bất kể các khoản vay nào sắp đến hạn phải thu mà cán bộ tín dụng quản lý khách hàng đánh giá không có khả năng thu hồi nợ đúng hạn thì cán bộ tín dụng phải báo cáo và lập kế hoạch thu hồi, xử lý nợ đối với khoản nợ đó trình Trưởng phòng và Ban giám đốc trong vòng 3 ngày trước khi đến hạn phải thu khoản nợ đó.
Khi nhận được giấy đề nghị của khách hàng được gia hạn nợ đó là căn cứ để Ngân hàng tiến hành cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khách hàng. Để có quyết định cho khách hàng gia hạn nợ hay không, ngân hàng phải tiến hành khảo sát, đánh giá tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng, sau đó lập báo cáo thẩm định khách hàng, trong đó phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ, trong đó có nêu rõ lý do gia hạn nợ và đề xuất ý kiến đồng ý hay không đồng ý gia hạn nợ, công việc này do cán bộ tín dụng quản lý trực tiếp khách hàng thực hiện. Sau đó trình Trưởng phòng và Ban giám đốc xét duyệt.
Nếu khoản nợ đó được phê duyệt gia hạn nợ thì được xếp vào khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, còn nếu không thì khoản nợ đó được xếp vào loại nợ quá hạn. Khâu cuối cùng là lập thư báo cho khách hàng về khoản nợ.
Hồ sơ vay sẽ được tất toán khi khách hàng thanh toán đầy đủ gốc, lãi vay, và các chi phí khác có liên quan.
Khi khách hàng đề nghị tất toán hợp đồng, cán bộ tín dụng làm tờ trình đề nghị thu nợ chuyển cho bộ phận giao dịch viên tín dụng thuộc phòng Ke toán kiểm tra số dư tài khoản của khách hàng, hoàn tất thủ tục thu hồi nợ vay. Đồng thời, cán bộ tín dụng làm tờ trình đề nghị cán bộ lưu trữ hồ sơ thuộc phòng Tín dụng xuất kho hồ sơ tín dụng liên quan đến khoản vay để bàn giao lại toàn bộ hồ sơ cho phòng Ke toán. Toàn bộ chu trình tín dụng được hoàn tất. Khoản vay đã được tất toán.
Đánh giá, phân loại các khoản vay và quản lý nợ có vấn đề
Từ năm 2005 trở về trước, nợ tín dụng của ngân hàng được chia thành hai loại nợ trong hạn và nợ quá hạn. Từ năm 2005 đến năm 2013, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ thực hiện theo quy định của NHNN tại Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, dư nợ tín dụng được chia thành năm nhóm: Nhóm 1 là nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm 2 là nợ cần chú ý, nhóm 3 là nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4 là nợ nghi ngờ và nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn. Từ năm 2013, thực hiện theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để XLRR trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (được sửa đổi, bổ sung bằng thông tư số 09/2014/TT- NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2014), NHNo&PTNT Việt Nam đã có Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam về việc ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam
Chi nhánh thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng RRTD theo đúng quy định của NHNN và định hướng chiến lược kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng. Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng RRTD trong hoạt động ngân hàng của Chi nhánh phải phản ánh đầy đủ, trung thực, chính xác chi phí kinh doanh gắn liền với