3.3.1. Đối với Nhà nước
Thứ nhất, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm sạch bảng cân đối tiền tệ của các NHTM; đẩy nhanh quá trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nước để tăng năng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp của nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài chính theo chuẩn mực quốc tế, từ đó tăng năng lực tự giám sát và quản lý rủi ro nội bộ
Thứ hai, hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng: Thời gian vừa qua, chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động của các ngân hàng thương mại. Quy định về xử lý phát mại tài sản hiện nay đã có hướng dẫn, tuy nhiên thực tế triển khai còn hạn chế. Vì vậy nhà nước cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh để làm căn cứ thực hiện. Đơn giản hóa các thủ tục hành chính, pháp lý không cần thiết trong quá trình xử lý. Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều cơ quan, nhiều ngành nên Nhà nước cần ban hành văn bản cụ thể quy định về việc này.
Thứ ba, việc không chấp hành đúng chế độ báo cáo thống kê đang khá phổ biến hiện nay một phần là do pháp lệnh về chế độ kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc các doanh nghiệp phải thực hiện và một phần là do điều kiện hạch toán thống kê ở nước ta chưa phát triển hoạt động kiểm soát và chưa thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc. Mặt khác, các biện pháp xử lý các vi phạm về kinh tế và hành chính chưa nghiêm khắc. Chính vì vậy, Nhà nước cần có ngay các biện pháp cứng rắn, bắt buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế toán thống kê, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm đối với tất cả các doanh nghiệp.
hàng chủ yếu các thông tin về dư nợ, nhóm nợ của khách hàng, mặt khác các thông tin này thường không được cập nhật. Do đó, hệ thống thông tin tín dụng (CIC) phải được cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, chính xác nhất để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng. Có như vậy, mới bảo đảm hạn chế được rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Từ thực tế tại Việt Nam cũng như theo kinh nghiệm các nước, thiết nghĩ trung tâm thông tin tín dụng nên để cho tư nhân quản lý, đây là một hoạt động dịch vụ, các ngân hàng ký hợp đồng và trả phí khi sử dụng thông tin. Với yêu cầu hiện nay thì ngoài thông tin về dư nợ tại các ngân hàng, nhóm nợ hiện tại, ngân hàng còn quan tâm tới tài sản bảo đảm của món nợ đó, tình hình tài chính, cảnh bảo những rủi ro lĩnh vực hoạt động của khách hàng, thông tin về sản phẩm mà khách hàng đang kinh doanh, thông tin về “ông chủ”...Những thông tin này không những các ngân hàng sử dụng mà các nhà đầu tư, các đối tác làm ăn cũng có thể sử dụng.
Thứ năm, chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện. Sản xuất kinh doanh trong nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập và hàng nhập lậu. Các doanh nghiệp chuyển hướng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp sự thay đổi của cơ chế và chính sách vĩ mô của nhà nước. Vì vậy, một số doanh nghiệp và ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hóa, vật tư, thua lỗ, mất khả năng thanh toán, từ đó phát sinh nợ quá hạn, khó đòi (chỉ tính riêng biểu thuế suất đối với hàng hóa nhập mỗi năm một vài lần thay đổi đã làm cho không ít các doanh nghiệp gặp khó khăn). Vì vậy, nhà nước cần có những biện pháp nhằm bảo đảm một môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp, trong đó bao gồm cả hoạt động của các doanh nghiệp và hoạt động của ngân hàng. Nhà nước nên có những bước đệm hoặc những giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ những khó khăn gây ra khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế.
3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước
Một là, tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra kiểm soát từ phía Ngân hàng nhà nước, xây dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng bảo
đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu quả cao nhất, mọi hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải đuợc xử lý một cách nghiêm túc. Ngoài ra, cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung uơng xuống cơ sở và có sự độc lập tuơng đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của ngân hàng nhà nuớc.
Hai là, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài chính hoàn thiện và khẩn truơng ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS). Xây dựng các giải pháp hoàn thiện phuơng pháp kiểm soát và kiểm toán tín dụng nội bộ trong các TCTD phù hợp với các chuẩn mực quốc tế. Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo huớng:
+ Nâng cao chất luợng phân tích tình hình tài chính và hệ thống cảnh báo sớm những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD
+ Phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn.
+ Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất luợng quản trị rủi ro trong nội bộ các TCTD
Ba là, NHNN cần sớm có huớng dẫn cụ thể cho các ngân hàng về nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh hơn nữa các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro trên thị truờng tiền tệ nhu quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (foward), tuơng lai (future)...
Bốn là, nâng cao hơn nữa chất luợng thông tin tại trung tâm thông tin tín dụng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thông tin một cách đầy đủ, chính xác và kịp thời nhất. Trung tâm phòng ngừa rủi ro của các ngân hàng thuơng mại đã đi vào hoạt động đuợc nhiều năm song chua thực sự phát huy hiệu quả, thông tin thu thập đuợc nhanh nhạy, phong phú và chính xác. Do vậy, các ngân hàng chua khai thác đuợc nhiều thông tin phục vụ công tác tín dụng. Để có thể phát huy đuợc vai trò thông tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin một cách nhạy bén, thuờng xuyên cảnh báo những khách hàng có vấn đề để các ngân hàng thuơng mại đuợc biết. Đồng thời cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các
ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng.
3.3.3. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Một là, hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Thực chất xếp hạng tín dụng nội bộ là việc sử dụng các phương pháp và công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa trên những tiêu chuẩn nhất định để từ đó đề ra các chính sách cho vay và biện pháp quản lý khác phù hợp với từng khách hàng và nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng.
Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng. Xếp hạng tín dụng là một công cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản trị rủi ro tín dụng thông qua lượng hóa các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng mới được các ngân hàng Việt Nam ứng dụng trong thời gian gần đây và còn nhiều trài nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế. Do đó, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang và sẽ là một trong những công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng.
Trong quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thì hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có vai trò rất quan trọng bởi nó vừa là cơ sở để quyết dịnh cấp tín dụng phù hợp với điều kiện của từng khách hàng vay vốn, vừa là cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Theo quyết định 493/2005/QĐ - NHNN quy định thời gian tối đa 03 năm kể từ khi quyết định 493 có hiệu lực (tức là tối đa đến tháng 06/2008) TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tuy nhiên đến tháng 10/2007, NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhưng hiện hiện nay vẫn trong giai đoạn hoàn thiện. Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Láng Hạ, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và Chi nhánh Láng Hạ nói riêng cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống xếp
hạng tín dụng nội bộ, bên cạnh đó hệ thống xếp hạng tín dụng cần phải được xây dựng bổ sung với các nội dung sau:
+ Đối tượng xếp hạng: áp dụng với tất cả các khách hàng, tuy nhiên có thể phân
biệt theo từng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau, chẳng hạn như:
Đối với khách hàng là doanh nghiệp: khi xây dựng bảng điểm cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính (khả năng thanh toán, khả năng tự tài trợ, khả năng sinh lời, các chỉ tiêu hoạt động...) và chỉ tiêu phi tài chính (mức độ tín nhiệ với các TCTD, tình hình SXKD, các điều kiện ảnh hưởng tới SXKD...). Các chỉ tiêu tài chính phần lớn dựa vào các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp, tuy nhiên các báo cáo tài chính này thực sự không đáng tin cậy, vì vậy cần chú ý đến các chỉ tiêu phi tài chính.
Đối với khách hàng là cá nhân: vì đối tượng này không có báo cáo tài chính nên khi phân tích cần quan tâm đến những vấn đề như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, nghề nghiệp, thời gian làm việc hiện tại, thu nhập hàng năm... Có thể phân chia các khách hàng cá nhân thành một nhóm khách hàng có chung đặc điểm để tiện cho việc xếp hạng khách hàng và có những chính sách tín dụng phù hợp.
+ Tiêu chí xếp hạng: như đã trình bày ở trên, tiêu chí xếp hạng bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, tuy nhiên không nên cho quá nhiều chỉ tiêu phi tài chính. Điều này xuất phát từ thực trạng, các ngân hàng thu thập thông tin từ khách hàng, một số thông tin không đầy đủ sẽ dẫn đến tình trạng cán bộ chấm điểm chỉ tiêu đó theo cảm tính, ảnh hưởng tới quyết định cấp tín dụng, khó kiểm soát được rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng. Thiết nghĩ, các chỉ tiêu phi tài chính nên tập trung vào: uy tín của khách hàng trong quá khứ, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, các thông tin về ông chủ như tuổi tác, thâm niên công tác, trình độ văn hóa và các điều kiện khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh...
Hai là, phòng kiểm tra nội bộ nên trực tiếp do trụ sở chính quản lý và trực thuộc
Ban kiểm soát hội đồng quản trị, theo đó ở Chi nhánh không tồn tại phòng kiểm tra nội
bộ. Việc chi nhánh không quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội bộ mà phòng kiểm tra nội bộ do trụ sở chính quản lý sẽ góp phần cho kết quả kiểm tra cũng trở nên khách quan và đáng tin cậy hơn, không bị chi phối bởi ban lãnh đạo tại chi nhánh.
Ba là, cần xây dựng văn bản tín dụng sao cho quản lý được hạn mức tín dụng phù hợp với từng ngành, từng sản phẩm, từng nhóm khách hàng và tiến tới quản lý hạn
mức tín dụng theo từng cán bộ tín dụng. Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ
Hội sở chính đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ rang về mức phán quyết, chức năng
nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản trị rủi ro tín dụng,
chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư...
Bốn là, việc đánh giá xếp loại khách hàng là cơ sở để ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý. Với chính sách tín dụng hiện nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng còn chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng được chấp nhận và đối tượng bị từ chối cho vay. Theo Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 về việc ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHNo&PTNT VN, theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu như: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngăn hạn, tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu tại NHNo và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp. Với các tiêu chí như trên, hầu hết khách hàng đến quan hệ đều xếp loại A, một phần vì hồ sơ tài chính của khách hàng cung cấp đa phần là số liệu “đẹp”, hơn nữa các chỉ tiêu này chưa phản ánh hết được tình hình của khách hàng. Từ những thực tế nêu trên, cần phải sớm hoàn thiện chính sách khách hàng sao cho phù hợp với tình hình hiện tại.
Năm là, hiện nay tại Hội sở chính có ban tín dụng doanh nghiệp và ban tín dụng
hộ sản xuất và cá nhân, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro. Để quản lý được dễ dàng tại hội sở chính, góp phần chuyên môn hóa các mảng nghiệp vụ, tăng cường công
tác quản trị rủi ro tại chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam cho phép chi nhánh thành lập
phòng quản trị rủi ro, đồng thời tách phòng tín dụng thành 02 tổ: tổ tín dụng cá nhân và
tổ tín dụng doanh nghiệp. Cụ thể phòng quản trị rủi ro có nhiệm vụ sau:
+ Trực tiếp tham gia, theo dõi và đánh giá việc thực hiện chiến lược và chính sách quản trị rủi ro trong tài chính
+ Trực tiếp tham gia, theo dõi và đánh giá việc thực hiện chiến lược và chính sách quản trị rủi ro trong chi nhánh.
+ Rà soát các đề xuất của cán bộ tín dụng đảm bảo tuân thủ các quy định và quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng.
+ Hỗ trợ cho cán bộ tín dụng trong việc phát hiện và kiểm soát các dấu hiệu rủi ro.
+ Thực hiện phân loại nợ và xử lý rủi ro theo quy định
Sáu là, hiện nay trên địa bàn Hà Nội có rất nhiều chi nhánh NHNo đang hoạt động, việc các chi nhánh tranh giành khách là điều khó tránh khỏi. Vì vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đua ra cơ chế quản lý khách hàng trong hệ thống NHNo một cách cụ thể, giảm sự cạnh tranh không lành mạnh gữa các chi nhánh NHNo dẫn đế mất uy tín của khách hàng.
Bảy là, để nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thì NHNo cần phải sửa đổi các quy chế về tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm. Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung truớc hết vào các lĩnh vực chủ yếu nhu: nghiệp vụ quản lý chiến luợc, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý các sản phẩm mới. Là bộ phận trực tiếp tạo ra thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng nhung thu nhập của cán bộ tín dụng không khác so với các cán bộ ở bộ phận nghiệp vụ khác. Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh các hệ số tính điểm, bổ sung hệ