Một là, hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Thực chất xếp hạng tín dụng nội bộ là việc sử dụng các phương pháp và công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa trên những tiêu chuẩn nhất định để từ đó đề ra các chính sách cho vay và biện pháp quản lý khác phù hợp với từng khách hàng và nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng.
Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng. Xếp hạng tín dụng là một công cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản trị rủi ro tín dụng thông qua lượng hóa các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng mới được các ngân hàng Việt Nam ứng dụng trong thời gian gần đây và còn nhiều trài nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế. Do đó, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang và sẽ là một trong những công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng.
Trong quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thì hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có vai trò rất quan trọng bởi nó vừa là cơ sở để quyết dịnh cấp tín dụng phù hợp với điều kiện của từng khách hàng vay vốn, vừa là cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Theo quyết định 493/2005/QĐ - NHNN quy định thời gian tối đa 03 năm kể từ khi quyết định 493 có hiệu lực (tức là tối đa đến tháng 06/2008) TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tuy nhiên đến tháng 10/2007, NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhưng hiện hiện nay vẫn trong giai đoạn hoàn thiện. Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Láng Hạ, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và Chi nhánh Láng Hạ nói riêng cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống xếp
hạng tín dụng nội bộ, bên cạnh đó hệ thống xếp hạng tín dụng cần phải được xây dựng bổ sung với các nội dung sau:
+ Đối tượng xếp hạng: áp dụng với tất cả các khách hàng, tuy nhiên có thể phân
biệt theo từng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau, chẳng hạn như:
Đối với khách hàng là doanh nghiệp: khi xây dựng bảng điểm cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính (khả năng thanh toán, khả năng tự tài trợ, khả năng sinh lời, các chỉ tiêu hoạt động...) và chỉ tiêu phi tài chính (mức độ tín nhiệ với các TCTD, tình hình SXKD, các điều kiện ảnh hưởng tới SXKD...). Các chỉ tiêu tài chính phần lớn dựa vào các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp, tuy nhiên các báo cáo tài chính này thực sự không đáng tin cậy, vì vậy cần chú ý đến các chỉ tiêu phi tài chính.
Đối với khách hàng là cá nhân: vì đối tượng này không có báo cáo tài chính nên khi phân tích cần quan tâm đến những vấn đề như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, nghề nghiệp, thời gian làm việc hiện tại, thu nhập hàng năm... Có thể phân chia các khách hàng cá nhân thành một nhóm khách hàng có chung đặc điểm để tiện cho việc xếp hạng khách hàng và có những chính sách tín dụng phù hợp.
+ Tiêu chí xếp hạng: như đã trình bày ở trên, tiêu chí xếp hạng bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, tuy nhiên không nên cho quá nhiều chỉ tiêu phi tài chính. Điều này xuất phát từ thực trạng, các ngân hàng thu thập thông tin từ khách hàng, một số thông tin không đầy đủ sẽ dẫn đến tình trạng cán bộ chấm điểm chỉ tiêu đó theo cảm tính, ảnh hưởng tới quyết định cấp tín dụng, khó kiểm soát được rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng. Thiết nghĩ, các chỉ tiêu phi tài chính nên tập trung vào: uy tín của khách hàng trong quá khứ, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, các thông tin về ông chủ như tuổi tác, thâm niên công tác, trình độ văn hóa và các điều kiện khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh...
Hai là, phòng kiểm tra nội bộ nên trực tiếp do trụ sở chính quản lý và trực thuộc
Ban kiểm soát hội đồng quản trị, theo đó ở Chi nhánh không tồn tại phòng kiểm tra nội
bộ. Việc chi nhánh không quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội bộ mà phòng kiểm tra nội bộ do trụ sở chính quản lý sẽ góp phần cho kết quả kiểm tra cũng trở nên khách quan và đáng tin cậy hơn, không bị chi phối bởi ban lãnh đạo tại chi nhánh.
Ba là, cần xây dựng văn bản tín dụng sao cho quản lý được hạn mức tín dụng phù hợp với từng ngành, từng sản phẩm, từng nhóm khách hàng và tiến tới quản lý hạn
mức tín dụng theo từng cán bộ tín dụng. Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ
Hội sở chính đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ rang về mức phán quyết, chức năng
nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản trị rủi ro tín dụng,
chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư...
Bốn là, việc đánh giá xếp loại khách hàng là cơ sở để ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý. Với chính sách tín dụng hiện nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng còn chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng được chấp nhận và đối tượng bị từ chối cho vay. Theo Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 về việc ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHNo&PTNT VN, theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu như: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngăn hạn, tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu tại NHNo và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp. Với các tiêu chí như trên, hầu hết khách hàng đến quan hệ đều xếp loại A, một phần vì hồ sơ tài chính của khách hàng cung cấp đa phần là số liệu “đẹp”, hơn nữa các chỉ tiêu này chưa phản ánh hết được tình hình của khách hàng. Từ những thực tế nêu trên, cần phải sớm hoàn thiện chính sách khách hàng sao cho phù hợp với tình hình hiện tại.
Năm là, hiện nay tại Hội sở chính có ban tín dụng doanh nghiệp và ban tín dụng
hộ sản xuất và cá nhân, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro. Để quản lý được dễ dàng tại hội sở chính, góp phần chuyên môn hóa các mảng nghiệp vụ, tăng cường công
tác quản trị rủi ro tại chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam cho phép chi nhánh thành lập
phòng quản trị rủi ro, đồng thời tách phòng tín dụng thành 02 tổ: tổ tín dụng cá nhân và
tổ tín dụng doanh nghiệp. Cụ thể phòng quản trị rủi ro có nhiệm vụ sau:
+ Trực tiếp tham gia, theo dõi và đánh giá việc thực hiện chiến lược và chính sách quản trị rủi ro trong tài chính
+ Trực tiếp tham gia, theo dõi và đánh giá việc thực hiện chiến lược và chính sách quản trị rủi ro trong chi nhánh.
+ Rà soát các đề xuất của cán bộ tín dụng đảm bảo tuân thủ các quy định và quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng.
+ Hỗ trợ cho cán bộ tín dụng trong việc phát hiện và kiểm soát các dấu hiệu rủi ro.
+ Thực hiện phân loại nợ và xử lý rủi ro theo quy định
Sáu là, hiện nay trên địa bàn Hà Nội có rất nhiều chi nhánh NHNo đang hoạt động, việc các chi nhánh tranh giành khách là điều khó tránh khỏi. Vì vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đua ra cơ chế quản lý khách hàng trong hệ thống NHNo một cách cụ thể, giảm sự cạnh tranh không lành mạnh gữa các chi nhánh NHNo dẫn đế mất uy tín của khách hàng.
Bảy là, để nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thì NHNo cần phải sửa đổi các quy chế về tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm. Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung truớc hết vào các lĩnh vực chủ yếu nhu: nghiệp vụ quản lý chiến luợc, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý các sản phẩm mới. Là bộ phận trực tiếp tạo ra thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng nhung thu nhập của cán bộ tín dụng không khác so với các cán bộ ở bộ phận nghiệp vụ khác. Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh các hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho cán bộ tín dụng để đánh giá đúng đóng góp của bộ phận nghiệp vụ này trong hoạt động ngân hàng.
Tám là, từng buớc xây dựng và định vị thuơng hiệu của ngân hàng, chú trọng phát triển những sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ các sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống.
Chín là, hiện tại, các chi nhánh NHNo đã thành lập tổ thu hồi và xử lý nợ
theo sự
chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam, tuy đã đạt đuợc những kết quả buớc đầu xong thực sự chua hiệu quả, với tình hình thực tế nhu hiện nay cần hoàn thiện theo huớng: + Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi bộ phận cho vay, thuờng xuyên tổ chức tập huấn, đào tạo về công tác thu hồi, xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, công tác khởi kiện...
+ Có chế độ thưởng phạt cho tổ xử lý nợ: có thể quy định phụ cấp cho tổ trưởng, trích tỷ lệ phần trăm cho các thành viên trong tổ xử lý nợ khi thu hồi được nợ xấu. Ngược lại, hàng quý giao kế hoạch thu hồi nợ, nếu không đạt sẽ tạm giữ lương cho đến khi thu hồi được nợ.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
1. Giai đoạn năm 2011 - 6/2015 là thời gian nền kinh tế gặp không ít những khó khăn đối với mọi lĩnh vực kinh tế nói chung và đặc biệt là ngành tài chính - ngân hàng nói riêng. Trong thời gian qua, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ cũng không nằm ngoài vòng quay của trạng thái kinh tế đó. Sự tăng trưởng của nền kinh tế ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của ngành ngân hàng, cụ thể hơn là hoạt dộng tín dụng. Với những nỗ lực của NHNN trong thời gian vừa qua, có thể cho thấy hoạt động tín dụng đang dần được ổn định, sự quản lý về tăng trưởng, về chất lượng tín dụng cũng đang được các cơ quan, ban ngành thực hiện một cách nghiêm túc và đưa hoạt động này trở về trạng thái ổn định hơn.
2. Định hướng chung của hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam là đảm bảo sự an toàn, phát triển bền vững là điều tiên quyết trong mọi hoạt động, trên cơ sở đó đảm bảo sự tăng trưởng đã đề ra của HĐTV và các cấp lãnh đạo Ngân hàng.
3. Qua bài luận văn này, tác giả muốn tiếp cận tìm hiểu nghiên cứu đến quản trị rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng một cách thực tế hơn. Trên cơ sở kết hợp lý luận và thực tiễn công tác quản trị rủi ro giai đoạn năm 2011 - 6/2015 của NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ, tác giả cũng xin được đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ nói riêng và NHNo&PTNT Việt Nam nói chung. Đồng thời cũng nêu lên một số đề xuất kiến nghị đối với NHNN và Chính phủ nhằm tạo điều kiện thuân lợi hơn cho hoạt động tác nghiệp của các NHTM.
KẾT LUẬN
Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao... Do đó, yêu cầu xây dựng một mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hướng đến cái chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập. Trong khuôn khổ một luận văn thạc sỹ kinh tế, đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Láng Hạ” tập trung làm rõ những nội dung sau:
Một là, tổng hợp những lý luận cơ bản nhất về rủi ro tín dụng ngân hàng, những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và chỉ ra những công cụ quản trị rủi ro tín dụng.
Hai là, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ, chỉ rõ những kết quả đạt được và hạn chế, đồng thời tìm ra nguyên nhân cơ bản của những hạn chế đó.
Ba là, trên cơ sở phân tích thực trạng và nguyên nhân của công tác quản trị rủi ro tín dụng, đề tài đã đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Đồng thời, đề tài cũng nêu ra một số kiến nghị, đề xuất với các cấp để hỗ trợ tích cực cho các ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Mặc dù tác giả đã hết sức cố gắng để nội dung của đề tài đảm bảo tính lý luận và thực tiễn cao, song do đối tượng nghiên cứu của đề tài là một vấn đề phức tạp, hơn nữa đề tài lại được thực hiện trong điều kiện biến động về cơ chế, chính sách và hạn chế về thời gian, nguồn tài liệu tham khảo cũng như số liệu nghiên cứu, nên không thể tránh khỏi những khiếm khuyết nhất định. Do đó, tác giả mong muốn nhận được nhiều ý kiến đóng góp để đề tài được hoàn thiện hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ (2011-6/2015), Báo cáo tổng kết thường niên/bán niên.
2. Quốc hội (2010), Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Nhà xuất bản chính trị quốc gia, Hà Nội.
3. NHNN Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để XLRR trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN Việt Nam, Hà Nội.
4. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng,
Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội.
5. PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Giao thông vận tải, Hà Nội.
6. PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội.
7. GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội.
8. Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội.
9. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng,