1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan
- Thứ nhất, do môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn: Khi nền kinh tế đi vào suy thoái hay khủng hoảng, dẫn tới lưu thông hàng hóa, sức mua của người tiêu dùng và khả năng thanh toán của các chủ thể suy giảm. Thu nhập và lợi nhuận giảm khiến khả năng hoàn trả của khách hàng vay vốn suy giảm, nợ xấu của Ngân hàng vì thế tăng lên. Ví dụ, năm 2012, Việt Nam chịu ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chưa được giải quyết dẫn đến sự suy thoái kinh tế trong khu vực đồng Euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp gia tăng tại các nước khu vực này tiếp diễn đã tác
động mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất và thương mại toàn cầu. Tăng trưởng của các nền kinh tế đầu tàu suy giảm như Mĩ, Nhật Bản, EU và Trung Quốc đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước, cụ thể: thị trường tiêu thụ hàng hóa của nước ta bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm (do các nước lớn đóng vai trò quan trọng trong việc tiêu thụ sản phẩm đầu ra của các doanh nghiệp), do đó mà gánh nặng trả nợ ngân hàng càng nặng nề hơn, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ khó có khả năng trả nợ làm tăng nợ xấu ngân hàng.
- Thứ hai, do các chính sách vĩ mô không phù hợp: Một chính sách vĩ mô không hợp lý ảnh hường xấu tới môi trường kinh doanh khiến cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngừng trệ, khả năng thanh toán suy giảm dẫn tới tình trạng chậm trễ hay không hoàn trả được các khoản nợ Ngân hàng. Với một chính sách kích thích mở rộng tín dụng quá mức có thể dẫn tới cho vay các đối tượng không hợp lý, không đảm bảo sự tin cậy và như vậy việc thu hồi gốc và lãi của các khoản tín dụng cũng khó khăn hơn. Sự thay đổi chính sách như việc Nhà nước thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sáp nhập hay tách ra của các Bộ, Ngành, Tỉnh, việc hạn chế hoặc cấm sản xuất kinh doanh một mặt hàng nào đó sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của Ngân hàng.
- Thứ ba, do tính rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập kinh tế quốc tế, cụ thể:
+ Về phía Ngân hàng, với quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập kinh tế quốc tế, một mặt chịu sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng nước ngoài, nếu không
có tiềm lực tài chính và khả năng quản trị đủ mạnh sẽ bị giành thị phần buộc phải chấp
nhận những khách hàng có rủi ro cao hơn mà có khả năng làm tăng tỉ lệ nợ xấu. + Đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế: với một nền kinh tế mở thì những biến động lớn về kinh tế, chính trị trên thế giới cũng có tác động sâu sắc tới quan hệ đối ngoại của một nước thể hiện thông qua cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái,... tác động trực tiếp tới hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi
suất, mức cung-cầu tiền tệ,... Neu nền kinh tế không đủ mạnh, sức đề kháng yếu với những biến động xấu thì môi truờng kinh doanh sẽ bị suy giảm nghiêm trọng. Từ đó làm tăng tỷ lệ nợ của hạn của các doanh nghiệp.
- Thứ tư, tính chu kỳ trong quy trình phát triển của nền kinh tế: Thời kỳ thịnh vuợng, kinh tế phát triển mạnh doanh nghiệp sẵn sàng có khả năng chi trả các khoản nợ. Lúc suy thoái, doanh nghiệp thậm chí không trả đuợc nợ, gây ra nợ xấu.
- Thứ năm, do các nguyên nhân bất khả kháng khác:
+ Tình hình chiến sự, bạo động trên thế giới nhu nội chiến ở LIBIA làm các Doanh nghiệp vay vốn trên thị truờng xuất khẩu lao động bị thiệt hại nghiêm trọng.
+ Những ảnh huởng bất lợi đột ngột từ môi truờng tự nhiên nhu thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, mất mùa. là những nguyên nhân bất khả kháng gây nên những chi phí ngoài dự kiến của doanh nghiệp, ảnh huởng đến việc kinh doanh cũng nhu lợi nhuận của doanh nghiệp vì thế làm gia tăng các khoản nợ xấu cho Ngân hàng.
1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
+ Đối với khách hàng vay vốn là cá nhân: Do nguồn trả nợ của họ chủ yếu dựa vào luơng, vì vậy khi bị mất việc thì thu nhập của họ không đảm bảo để trả nợ. Hơn nữa do Ngân hàng chỉ dựa chủ yếu trên thông tin mà khách hàng cung cấp để tính toán nên để vay đuợc thì khách hàng có thể cung cấp thông tin không đúng về chi phí và thu nhập của mình. Việc khách hàng gặp phải những đột biến trong cuộc sống và trong công việc cũng là nguyên nhân gây nên rủi ro (Ví dụ nhu họ phải đền bù những khoản tiền lớn hoặc phải sử dụng tiền cho nguời thân chữa bệnh...).
Bên cạnh đó ngân hàng gặp phải rủi ro đạo đức từ phía khách hàng nhu cung cấp thông tin không chính xác dẫn đến thông tin không tuơng xứng làm giảm hiệu quả cho vay. Hơn nữa rủi ro đạo đức còn thể hiện trong việc khách hàng cố tình chây ỳ không trả nợ cho ngân hàng dẫn đến nợ xấu.
Như vậy, có thể thấy, các nguyên nhân gây nên nợ xấu từ phía khách hàng cá nhân có bản chất là làm thay đổi thu nhập cơ bản và ổn định của họ. Từ đó ảnh hưởng đến cam kết hoàn trả tiền cho Ngân hàng, bên cạnh rủi ro đạo đức.
+ Khách hàng là doanh nghiệp: Nguyên nhân gây ra nợ xấu là các nguyên nhân làm cho họ không đảm bảo trả nợ cho Ngân hàng, cụ thể:
■ Thị trường đầu vào, đầu ra của sản phẩm có sự biến động: Giá cả đầu vào tăng, thời gian cung ứng chậm trong khi đó giá cả đầu ra giảm do xuất hiện các sản phẩm thay thế, sản phẩm bổ sung. Hoặc doanh nghiệp chỉ thực hiện cung cấp một số phân khúc thị trường nhất định, chính sách bán hàng không phù hợp dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh kém không đủ nguồn thu trả nợ cho ngân hàng.
■ Tài sản cố định hao mòn quá lớn hay hết thời gian khấu hao làm ảnh hưởng chất lượng và giá thành sản phẩm, làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp so với các doanh nghiệp khác, khả năng tiêu thụ sản phẩm thấp, giảm nguồn trả nợ cho ngân hàng.
■ Tài chính của doanh nghiệp không minh bạch gây khó khăn trong việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp hoặc đánh giá cao hơn khả năng tài chính thực tế. Ngân hàng không đánh giá đúng khả năng của doanh nghiệp nên cho vay cho không đúng nhu cầu hoặc không đúng dòng tiền dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng.
■ Khách hàng kinh danh thua lỗ do trình độ, năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp còn yếu kém. Doanh nghiệp tham gia kinh doanh quá nhiều mặt hàng, vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh vượt quá khả năng quản lý dẫn đến ứ đọng hàng hóa, kinh doanh thua lỗ, vốn bị thất thoát. Không đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng.
■ Nhiều trường hợp khách hàng có đủ năng lực tài chính để trả nợ nhưng vẫn không trả nợ cho Ngân hàng. Đó là hành động có chủ định lừa đảo để chiếm đoạt vốn của Ngân hàng, cố tình chây ỳ không thực hiện những cam kết trong hợp đồng tín dụng. Đây cũng chính là rủi ro đạo đức mà các NHTM phải đối mặt.
■ Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích xin vay đã nêu trong phương án vay vốn. Nhiều khách hàng dùng tiền Ngân hàng quay vốn không đúng đối tượng kinh doanh hoặc xử lý vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định hoặc kinh danh bất động sản... nên đã không trả được nợ đúng hạn.
- Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
+ Thứ nhất, chính sách tín dụng không hợp lý, không chặt chẽ: thể hiện ở các mục tiêu đầu tư tín dụng của Ngân hàng về tăng trưởng tín dụng, cơ cấu tín dụng không phù hợp. Mục tiêu tăng trưởng về tín dụng có thể gây sức ép làm cho việc đầu tư tín dụng của Ngân hàng chạy đua theo số lượng mà không đảm bảo chất lượng. Bên cạnh đó, việc không nắm rõ được cơ cấu kinh tế đang tồn tại một cách khách quan, là cơ cấu các ngành, các vùng và các thành phần kinh tế, sẽ tạo nên một sự yếu kém, không bền vững trong chất lượng tín dụng.
+ Thứ hai, hoạt động theo dõi thông tin khách hàng và xếp loại khách hàng không đảm bảo chất lượng và hiệu quả. Ngân hàng thiếu những chuẩn mực để đánh giá do đó thông tin không kịp thời, thiếu hệ thống phân tích, đánh giá khách hàng một cách đầy đủ, khách quan, đúng đắn.
+ Thứ ba, cán bộ Ngân hàng yếu kém trong năng lực, tư lợi ích cá nhân mà không coi trọng lợi ích của Ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng, tham nhũng, hối lộ, thể hiện: khi thẩm định dự án cho vay vốn, cán bộ tín dụng yếu về nghiệp vụ, khả năng phân tích báo cáo tài chính kém kết hợp với việc thiếu thông tin về khách hàng nên chưa đánh giá được đầy đủ về tính khả quan của dự án; câu kết với khách hàng để tìm cách rút vốn của Ngân hàng hoặc chỉ quan tâm tới yếu tố pháp lý mà không quan tâm tới hiệu quả của khoản cho vay. Vì vậy có thể dẫn đến việc cán bộ tín dụng cấp tín dụng cho những khoản vay không phù hợp với nhu cầu kinh doanh của doanh nghiệp hoặc không đúng mục đích sử dụng vốn gây rủi ro cho ngân hàng.
+ Thứ tư, nguyên nhân từ phía bảo đảm tiền vay: Bản chất của bảo đảm tiền vay, là công cụ bảo đảm cho việc thực hiện trách nhiệm trong quan hệ vay vốn giữa Ngân hàng và khách hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng thường yên tâm với tài sản
tài chính, cầm cố, bảo lãnh mà vẫn thiếu sự giám sát chặt chẽ đối với các khoản cho vay. Trong khi đó điều kiện đảm bảo tiền về tài sản không được duy trì phù hợp bởi khách hàng mà với cam kết bên trong hợp đồng tín dụng do quyền sở hữu về tài sản của khách hàng không hợp pháp hoặc không còn giá trị pháp lý...
+ Thứ năm: do các ngân hàng thương mại đã tự “ủ” nợ xấu của mình, mục đích là để làm đẹp báo cáo tài chính, giữ uy tín cho NHTM đối với khách hàng. Nếu không dựa trên cơ sở đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống, cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau và với các tổ chức tín dụng khác có thể dẫn tới nguy cơ nợ xấu tăng cao. Hệ thống thông tin giữa các tổ chức tín dụng là một nhân tố quan trọng nhằm đảm bảo cho hệ thống tài chánh của một quốc gia vận hành ổn định và bền vững.
Hiện nay, nợ xấu của Việt Nam chủ yếu rơi vào các lĩnh vực sản xuất công nghiệp, xây dựng, kinh doanh bất động sản, những lĩnh vực thời gian qua chịu sự tác động từ sự đóng băng kéo dài của thị trường bất động sản, một số Ngân hàng vẫn bất chấp đầu tư vào các lĩnh vực trên.