Để quá trình xử lý nợ xấu của các NHTM hiệu quả, vai trò của Chính phủ rất quan trọng trong việc tạo môi truờng pháp lý thuận lợi huớng dẫn các hoạt động liên quan đến việc xử lý nợ xấu nhu sau:
Thứ nhất, Chính phủ cần sớm sửa đổi bổ sung các quy định hiện hành nhằm đảm bảo sự phù hợp đồng bộ nhất là trong quản lý đất đai, phá sản doanh nghiệp, thi hành án dân sự, cơ chế thực thi pháp luật nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện tốt thu hồi nợ, xử lý tài sản nợ nhanh chóng, cụ thể nhu sau:
+ Chính phủ cần có các văn bản huớng dẫn đảm bảo quyền chủ động của Ngân hàng khi xử lý TSBĐ, cơ chế chính sách bảo vệ quyền lợi của nguời cho vay.
+ Trong giai đoạn hện nay, đề nghị Chính phủ ban hành cơ chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện các thủ tục pháp lý đối với các tài sản thế chấp, nhất là bất động sản, cho phép và khyến khích hoạt động thu hồi nợ, có cơ chế về chính
sách đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, thế chấp, cơ chế đặc biệt về chuyển nhuợng quyền sử dụng đất, cơ chế phát mại tài sản, các thủ tục cấp phép liên quan việc phát mại tài sản.
Thứ hai, Chính phủ và Bộ tài chính nên áp dụng các chính sách miễn giảm thuế nhu sau: Một là miễn giảm các loại thuế (thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp...) khuyến khích các doanh nghiệp phát triển. Đổng thời giảm thuế GTGT trong các ngành kinh tế đang gặp khó khăn nhu xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biển, vận tải biển nội địa, cơ khí.
Thứ ba, Chính phủ cần chỉ đạo các cấp chính quyền địa phuơng và các Bộ ngành liên quan có những biện pháp kích thích thị truờng bất động sản hoạt động sôi động hơn, phần lớn TSBĐ của các khoản nợ xấu tồn đọng là bất động sản không có khả năng thanh khoản, và các khách hàng có nợ xấu thuộc lĩnh vực xây dựng và đầu tu bất động sản luôn chiếm tỷ lệ cao. Nếu giải quyết đuợc tình trạng này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu cho các NHTM.
Thứ tư, Chính phủ cần chỉ đạo sát sao hơn về việc thực hiện đề án tái cấu trúc các doanh nghiệp nhà nuớc và tái cấu trúc hệ thống ngân hàng. Thực tế cho thấy tình trạng sở hữu chéo và nợ nần của các doanh nghiệp nhà nuớc là một lực cản lớn trong việc xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM. Do đó, các biện pháp đẩy mạnh tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nuớc, giảm tỷ lệ sở hữu chéo giữa các NHTM là những nhiệm vụ cần sớm thực hiện trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả công tác hạn chế và xử lý nợ xấu cho các NHTM.
Thứ năm, cần xây dựng một thị truờng vốn hoạt động hiệu quả, tuy nhiên trong bối cảnh Việt Nam hiện nay khi thị truờng vốn nội địa chua thực sự phát triển, việc cho phép các tổ chức đầu tu nuớc ngoài tham gia vào quá trình mua nợ xấu cũng có khả năng làm cho quá trình này diễn ra nhanh hơn.
3.6.2 Đối với Ngân hàng nhà nước
3.6.2.1 Nâng cao năng lực quản lý điều hành hệ thống ngân hàng thương mại
NHNN cũng đóng vai trò rất quan trọng trong vấn đề định huớng hạn chế và xử lý nợ xấu của các NHTM. Để công tác hạn chế và xử lý nợ xấu của các NHTM
đạt được kết quả tích cực NHNN cần nâng cao năng lực quản lý cũng như điều hành của mình bằng những cách thức sau đây:
- Thường xuyên đưa ra các phân tích, tổng hợp, nhận định, dự báo về thị trường tài chính ngân hàng, các chính sách kinh tế vĩ mô và đặc biệt là thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng và QTRR tín dụng giúp các NHTM có cơ sở, định hướng đúng đắn trong việc hoạch định chiến lược, đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp.
- Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay, quy định về an toàn vốn, quy định liên quan đến các hoạt động của VAMC và từng bước nghiên cứu quy chế hóa các quy định về tiêu chuẩn an toàn theo Basel II phù hợp với điều kiện của Việt Nam. Đặc biệt các quy chế phải quy định cụ thể trách nhiệm của các NHTM trong việc tuân thủ các quy chế và có chế tài xử phạt với những hành vi không tuân thủ. NHNN trong thời gian tới cần tổng hợp ý kiến về dự thảo thông tư quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hệ thống ngân hàng và sớm ban hành chính thức thông tư, làm cơ sở cho các NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro có khả năng ngăn ngừa hạn chế rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng.
- Phối hợp với các Bộ, ngành liên quan tiếp tục tháo gỡ những vướng mắc trong thủ tục phát mại tài sản, giảm thiểu các thủ tục hành chính rườm rà, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho các NHTM và đẩy nhanh tiến độ công việc liên quan đến xử lý TSBĐ cũng như công tác tố tụng.
- Tiếp tục hoàn thiện các quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các NHTM, quy định chặt chẽ về các trách nhiệm của các NHTM về việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế các thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho các NHTM.
3.6.2.2Tăng cường hiệu quả hoạt động thanh tra giám sát các ngân hàng thương mại
Trong những năm qua, NHNN xác định nhiệm vụ thanh tra vừa đáp ứng yêu cầu quản lý Nhà nước về tiền tệ, hoạt động tín dụng, vừa phải hỗ trợ cho việc triển
khai cơ cấu lại hệ thống các TCTD và xử lý nợ xấu. Qua kiểm tra cũng cho thấy, một số TCTD đang tập trung tín dụng vào một hoặc một nhóm khách hàng. Để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra giám sát các NHTM, NHNN cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Chuơng trình thanh tra cần đuợc xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin đuợc thu thập cần phân tích kỹ luỡng. Nội dung thanh tra nên đuợc cải tiến sao cho các chuơng trình thanh tra đảm bảo kiểm soát đuợc NHTM, thể hiện đuợc vai trò của mình: cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và không gây ảnh huởng đến các hoạt động của các NHTM.
- Cần phải xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát chuẩn về nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có những phẩm chất đạo đức tốt, đuợc cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị truờng để một mặt thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM, mặt khác có thể đua ra các nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động.
- NHNN cần tăng cuờng hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng của các nuớc tiên tiến, tham gia các hiệp uớc, thỏa thuận quốc tế về giám sát ngân hàng và an toàn hệ thống tài chính (nhu cam kết thực hiện các nguyên tắc của Basel I, II, II), liên kết với các tổ chức kiểm toán, tổ chức xếp hạng rủi ro tín dụng uy tín của quốc tế để học hỏi kinh nghiệm các chuyên gia cũng nhu các ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại.
3.6.2.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng tập trung
Thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, có sự phân tích thông tin tổng hợp về khách hàng để luu ý các NHTM. Một trong những điều kiện để thực hiện hiệu quả QTRR tín dụng là nguồn thông tin phải chính xác, cập nhật và đầy đủ. Hiện nay Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) đã xây dựng đuợc kho dữ liệu thu thập từ 100% TCTD hoạt động theo luật các TCTD, có thể truy xuất thông tin tức thời qua Website và kho luu trữ dữ liệu lịch sử duy trì 5 năm, đuợc kiểm soát chất luợng đầu vào chặt
chẽ, có phân tổ chi tiết theo chỉ tiêu thông tin và bổ sung nhiều thông tin từ các nguồn khác trong và ngoài nuớc.
Tuy nhiên, việc thu thập thông tin chua thực sự đầy đủ, việc cập nhật thông tin nhiều khi chua kịp thời, do đó việc xếp hạng tín dụng khách hàng chua thực sự chính xác, chua hỗ trợ tích cực cho công tác phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro của các TCTD. Để khắc phục điều đó NHNN cần tuyên truyền cho các TCTD biết về quyền lợi và trách nhiệm của họ về việc cập nhật thông tin khách hàng tín dụng lên hệ thống CIC. Dần dần tiến tới xây dựng quy chế về công khai, minh bạch hóa các thông tin của TCTD trên thị truờng tài chính. Bên cạnh đó, NHNN cần chỉ đạo CIC tập trung mọi nguồn lực để xây dựng và nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ hiện đại, quản lý hệ thống thông tin giúp hệ thống hoạt động thông suốt, ổn định, đảm bảo an toàn.
3.6.2.4 Tăng cường hiệu quả hoạt động của VAMC
Trước hết, VAMC cần có sự hỗ trợ của Chính phủ trong việc cung cấp nguồn vốn trực tiếp thông qua ngân sách nhà nuớc cho hoạt động của mình.
Thứ hai, VAMC cần có định huớng hoạt động rõ ràng với những mục tiêu định luợng cụ thể và một lộ trình phù hợp trong việc giải quyết nợ xấu cho hệ thống NHTM.
Thứ ba, VAMC cần có sự hậu thuẫn của hệ thống pháp lý và đuợc trao các quyền lực đặc biệt trong quá trình thu hồi nợ xấu.
Thứ tư, VAMC cần hoạt động duới sự giám sát, quản lý chặt chẽ bởi hệ thống kiểm soát nội bộ và đuợc kiểm toán bởi các đơn vị kiểm toán độc lập. VAMC cần thuờng xuyên cập nhật và công bố thông tin về hoạt động và kết quả các hoạt động của mình theo các hình thức đuợc chấp nhận rộng rãi bởi các thành viên tham gia thị truờng và cho cả xã hội.
Thứ năm, VAMC cần có định chế phù hợp về mua, bán và thanh lý nợ xấu. Nợ xấu đuợc chuyển giao sang VAMC nên đuợc định giá theo giá thị truờng, đặc biệt là trong truờng hợp của các ngân hàng sở hữu bởi tu nhân. Bên cạnh đó, các đề nghị cùng chia sẻ lợi nhuận rủi ro hoặc các chế tài bắt buộc cũng giúp quá trình chuyển giao nợ xấu diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn.
3.6.3 Đối với Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương
3.6.3.1 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh rủi ro. Hiện tại Ocean Bank cũng có hệ thống kiểm soát nội bộ độc lập trực thuộc Ban kiểm soát, tuy nhiên, thực trạng cho thấy công việc kiểm tra nội bộ của ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Hoạt động kiểm tra cần phải được tiến hành định kỳ và đột xuất để kịp thời phát hiện các sai sót và cảnh báo các dấu hiệu tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng. Việc kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập cần được thực hiện một cách khách quan theo phương pháp chọn mẫu và phải đảm bảo các yêu cầu sau:
- Kiểm tra, giám sát và đánh giá độc lập tính hiệu quả của việc thực hiện các quy định quy trình trong quá trình cấp tín dụng.
- Phát hiện các vấn đề vào báo cáo kịp thời cho ban lãnh đạo.
- Báo cáo ban lãnh đạo những rủi ro đã xuất hiện cũng như những rủi ro tiềm ẩn của khoản cho vay mà chưa được quản lý đầy đủ.
- Để thực hiện tốt các nội dung trên đòi hỏi Ngân hàng phải giải quyết các vấn đề sau:
- Cần xây dựng một đội ngũ nhân viên có kỹ năng, trình độ và có trách nhiệm cùng với đó là chú trọng đào tạo thường xuyên nâng cao năng lực của cán bộ.
- Kiểm soát nội bộ cần được trao quyền độc lập hoàn toàn, tự chủ hơn nữa để họ thực thi tốt nhiệm vụ giám sát của mình, đòng thời phải có được trang bị đầy đủ các Phương tiện làm việc.
Hơn nữa, phòng ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần thiết được tập trung tại hội sở độc lập hoàn toàn với đơn vị nhằm đảm bảo tính khách quan và hiệu quả của việc kiểm tra.
Bên cạnh việc nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ, thì ngân hàng cũng cần phải hướng tới việc áp dụng mô hình kiểm soát kép. Có sự giám sát của cơ quan bên ngoài, các cổ đông, cũng như thị trường. Với mô hình
kiểm soát kép như vậy, các ngân hàng sẽ nhận được nhiều sự đánh giá khách quan cũng như sự quản lý khắt khe từ thị trường từ đố nâng cao hiệu quả cảnh báo rủi ro đối với các khoản vay có vấn đề.
3.6.3.2 Nâng cao sức mạnh tài chính
Trong khủng hoảng tài chính và suy thái kinh tế toàn cầu, hoàng loạt các NHTM trên thế giới đã rơi vào trạng thái phá sản, các NHTM Việt nam cũng đứng trước không ít những khó khăn. Để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, và chống đỡ rủi ro nợ xấu người ta sử dụng nhiều biện pháp khác nhau và một trong những biện pháp đó là tỷ lệ an toàn vốn CAR. Hệ số này được xác định dựa vào Vốn tự có và tổng tài sản rủi ro, trong đó dư nợ tín dụng và cơ cấu nợ là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quy mô tổng tài sản rủi ro của mỗi ngân hàng.
Hiện này, vốn chủ sở hữu của Ocean Bank chỉ ở mức trung bình trong hệ thống ngân hàng Việt Nam và vẫn còn quá nhỏ bé sơ với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới. Điều này hạn chế việc nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như ảnh hướng tới khả năng áp dụng các chuẩn mực quốc tế và khả năng xử lý nợ xấu và chống đỡ rủi ro của ngân hàng. Ngoài ra năng lực tài chính cũng là điều kiện cần và đủ để ngân hàng có thể vận hành mô hình quản lý rủi ro và hỗ trợ cho việc vận hành mô hình quản lý rủi ro. Các giải pháp để nâng cao quy mô vốn chủ sở hữu có thể kể đến bao gồm:
- Giải pháp tăng vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu:
+ Ngân hàng cần chủ động thu hút đầu tư của các tổ chức tài chính quốc tế, khuyến khích các ngân hàng nước ngoài tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động và thực hiện chuyển giao công nghệ, tiến dần theo hướng phát triển thành một NHTM hiện đại, có khả năng cạnh tránh toàn diện trên thị trường tài chính.
+ Gia tăng các khoản lợi nhuận để lại.
+ Sáp nhập ngân hàng: Giải pháp tăng vốn sở hữu bằng cách thôn tính, mua lại, sáp nhập với các ngân hàng diễn ra khá phổ biến trên thế giới.
Việc gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu, làm cải thiện hệ số CAR và tăng tính hiệu quả trong quả trong hoạt động quản lý nợ xấu. Tuy nhiên, cần đảm bảo rằng, việc tăng VCSH phải phù hợp với quy mô và tốc độ tăng truởng của lợi nhuận. Bởi vì nếu ngân hàng chỉ tập trung vào việc tăng vốn chủ sở hữu mà không quan tâm đến sự gia tăng lợi nhuận sẽ khiến hệ số sinh lời của ngân hàng giảm xuống.
- Nâng cao chất luợng tài sản
+ Để nâng cao chất luợng tài sản việc đầu tiên ngân hàng cần làm là xử lý nợ xấu, không để nợ xấu kèo dài tên bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Ngân hàng cần quyết liệt trong công tác xử lý nợ xấu bằng các biện pháp nhu: Đốc nợ, phát mại tài sản, sử dụng DPRR, tận thu nợ, bán phát mại, khởi kiện, cơ cấu nợ, bán