Dự phịng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phịng cho những tổn thất cĩ thể xảy ra do khách hàng của Ngân hàng khơng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay. Năm 2013, dư nợ của chi nhánh khơng tăng, mà giảm so với năm 2012 nhưng chi nhánh vẫn trích lập dự phịng tăng mạnh, lên đến 19,615 tỷ đồng. Nguyên nhân là do nợ xấu của năm 2013 tăng đột biến, lên đến 45,100 tỷ.
Đơn vị: triệu đồng
■ Trích lập dự phịng
(Nguồn: Vietinbank Chi nhánh Kiến An)
Biểu đồ 2.8: Mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Chi nhánh thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và thực hiện trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hiện hành của NHNN và trụ sở chính Vietinbank. Hiện nay, chi nhánh thực hiện trích lập dự phịng RRTD theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi quyết định 493/1005/QĐ-NHNN. Theo đĩ, tỷ lệ dự phịng chung là 0,75% tổng dư nợ tại chi nhánh. Mức dự phịng cụ thể căn cứ vào mức độ rủi ro của từng khoản vay theo nguyên tắc khoản vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phịng càng cao, chi tiết như sau:
dự phịng
cụ thể nợ
0% 1 Các khoản nợ trong hạn/quá hạn dưới 10 ngày và TCTD
đánh
giá cĩ khả năng thu hồi nợ gốc và lãi.
5% 2 - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đên 90 ngày
- Các khoản điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản nợ phân loại vào nhĩm 2 theo chỉ tiêu định tính
20% 3
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đên 180 ngày - Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản miễn/giảm nợ lãi do KH khơng đủ khả năng trả
nợ đầy đủ lãi đúng hạn
- Các khoản nợ phân loại vào nhĩm 3 theo chỉ tiêu định tính
50% 4
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Các khoản nợ phân loại vào nhĩm 4 theo chỉ tiêu định
tính
100% 5
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ
90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2 quá hạn theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
50
Bảng 2.7: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể tại Vietinbank Chi nhánh Kiến An
dự phịng
cụ thể nợ
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
- Các khoản nợ phân loại vào nhĩm 5 theo chỉ tiêu định tính
tính chất định tính. Việc này sẽ làm chất lượng tín dụng của tồn chi nhánh khơng được đánh giá đồng đều vì phụ thuộc nhiều vào quan điểm cá nhân của từng cán bộ. Số tiền trích lập dự phịng RRTD của chi nhánh hiện nay đảm bảo theo quy định trên. Vì khi tăng trích lập dự phịng RRTD đồng nghĩa lợi nhuận của chi nhánh giảm, ảnh hưởng tới lợi nhuận theo kế hoạch của chi nhánh. Việc trích lập dự phịng RRTD sẽ giúp chi nhánh tăng cao khả năng chống đỡ rủi ro, do đĩ chi nhánh nên phối hợp hiệu quả với trụ sở chính để chuyển trích lập dự phịng RRTD theo định tính chuyển sang trích lập dự phịng RRTD theo định lượng (hệ thống XHTD nội bộ).
Hiện nay, chi nhánh cĩ áp dụng phần mềm XHTD nội bộ để phân loại khách hàng khi cấp tín dụng và kiểm sốt sau cho vay nhưng chưa sử dụng kết quả này để phân loại nợ. Hiện nay, các ngân hàng đều hướng tới sử dụng kết quả chấm điểm từ hệ thống XHTD nội bộ để phân loại nợ nhằm tăng cường chất lượng tín dụng. Hệ thống XHTD nội bộ gồm nhiều bộ chỉ tiêu cho từng loại đối tượng khách hàng: KHCN, KHDN, doanh nghiệp mới thành lập, bộ chỉ tiêu cho sản phẩm đặc thù. Đối với KHDN, hệ thống này phân loại bộ chỉ tiêu theo loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh tế, quy mơ doanh nghiệp,... từ đĩ bộ chỉ tiêu rất đa dạng. Nếu chi nhánh khai thác được tối đa tiện ích của hệ thống XHTD nội bộ thì kết quả chấm điểm này sẽ phù hợp hơn trong việc đánh giá khách hàng từ đĩ giúp chi nhánh nâng cao
chất lượng tín dụng. Đồng thời khi Vietinbank áp dụng hệ thống này để trích lập dự phịng RRTD, chi nhánh sẽ khơng gặp khĩ khăn trong cơng tác này.