1.2.4.1. Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả tín dụng về phía ngân hàng
- Quy mô tín dụng, được thể hiện thông qua các chỉ tiêu sau:
Dư nợ tín dụng: Tổng dư nợ nội tệ và ngoại tệ thể hiện được mối quan hệ tín dụng giữa NH với khách hàng; đồng thời là chỉ tiêu phản ánh phần vốn đầu tư hiện đang còn lại tại một thời điểm của NH, mà NH đó cho vay nhưng chưa thu về.
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu cơ bản khi đánh giá một cách khái quát và có hệ thống đối với những khoản vay tại một thời điểm. Khi xác định doanh số cho vay, chưa có sự đánh giá cụ thể về chất lượng của những khoản vay trong một thời kỳ nhất định, nhưng đây là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển sử dụng vốn của một NH.
- Chỉ tiêu Dư nợ/Vốn huy động:
Dư nợ Vôn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vôn huy động của NH, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tôt, vì nếu quá lớn cho thấy khả năng huy động của NH thấp, còn nếu chỉ tiêu này quá nhỏ phản ánh NH sử dụng vôn huy động chưa có hiệu quả.
- Chỉ tiêu hệ số thu nợ:
Doanh sô thu nợ Hệ sô thu nợ =
Doanh sô cho vay
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh sô cho vay nhất định, NH sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh sô cho vay. Hệ sô này càng cao đượcđánh gía càng tôt, cho thấy công tác thu hồi vôn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.
- Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn, nhưng NH chưa thu hồi được.
- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ: Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng. Nợ quá hạn càng nhỏ, thì chất lượng tín dụng càng cao. Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng luôn chứa đựng nhiều rủi ro tác động đến lợi nhuận và sự an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng. Do đó, việc đảm bảo thu hồi vôn vay đúng hạn là vấn đề quan trọng, tác động đến sự tồn tại của các Ngân hàng.
- Chỉ tiêu Nợ xấu/ Tổng dư nợ:
Nợ xấu
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của NH, chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ôn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng.
20
Dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi vốn của NH đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu quan trọng khi đánh giá chất lượng tín dụng của NH, chỉ tiêu này càng thấp, thì chất lượng tín dụng càng cao.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = ________________’_____
Dư nợ bình quân
Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = _____________________’________
2
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh, thì được coi là hiệu quả cao và việc đầu tư càng được an toàn.
- Tỷ lệ lãi thu từ hoạt động tín dụng /Dư nợ bình quân
Tỷ lệ này phản ánh lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng. Tỷ lệ này cho biết cứ một đồng dư nợ bình quân tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập cho NH. Tỷ lệ này càng cao, thì tín dụng ngân hàng càng hiệu quả. Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp hiệu quả tín dụng vì nó thể hiện mục tiêu của NHTM là lợi nhuận.
- Chỉ tiêu phản ánh chất lượng quản lý tín dụng:
Số lượng DN BQ do cán Tổng số DN bộ tín dụng quản lý Tổng số cán bộ tín dụng
Chỉ tiêu này có tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng, bởi năng lực mỗi người có hạn, kèm theo đó công việc của cán bộ tín dụng không chỉ quản lý và chăm sóc khách hàng hiện có, mà còn phát triển khách hàng mới. Nếu cán bộ tín dụng quản lý quá nhiều DN, sẽ gây khó khăn khi cân đối thời gian
Doanh thu Vốn lưu động21
trong công việc khi vừa phải thực hiện công việc kiểm tra sau vay, đôn đốc thu nợ, vừa thẩm định, đánh giá khoản vay mới.
> Trên đây là những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng về
phía ngân hàng. Hiệu quả do hoạt động tín dụng mang lại phải bù đắp chi phí cho vay, rủi ro trong tín dụng, đem lại lợi nhuận nhằm đảm bảo đời sống cho cán bộ nhân viên, không ngừng tăng cường cơ sở vật chất, kỹ thuật, phương tiện, làm việc phục vụ khách hàng theo hướng ngày càng hiện đại, làm tròn nghĩa vụ với Nhà nước, đồng thời tích luỹ để tăng vốn tự có. Mỗi chỉ tiêu trên đều là chỉ tiêu quan trọng phản ánh một khía cạnh của hiệu quả tín dụng tại NH, tuy vậy, để đánh giá chính xác hiệu quả tín dụng cần phân tích tất cả chỉ tiêu mới thấy được bức tranh toàn cảnh về hiệu quả tín dụng tại NH.
1.2.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng về phía khách hàng
Khách hàng là người trực tiếp quản lý, sử dụng vốn tín dụng. Đối với khách hàng hiệu quả tín dụng thường được đánh giá bằng những chỉ tiêu phản ánh về lợi nhuận, hiệu quả vốn, sử dụng lao động trong quá trình hoạt động, kinh doanh của mình, cụ thể là :
- Các chỉ tiêu lợi nhuận:
Lợi nhuận Hệ số lợi nhuận (%) = _________’_____’_________ Doanh thu x 100 Lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận (%) = _________d_____’_________ Tổng chi phí x 100
- Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn:
Hiệu quả sử dụng vốn cố Doanh thu
định Vốn cố định
22
23
- Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động:
Tổng thu nhập
Hiệu quả sử dụng lao động =_________,_____-_________________ Số lao động bình quân
Tuy nhiên, đứng trên góc độ nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng của NH, những chỉ tiêu trên chỉ áp dụng với từng khách hàng riêng biệt. Vì vậy, về phía khách hàng, hiệu quả tín dụng của ngân hàng được nhận định qua việc phương án vay của khách hàng được thực hiện đúng tiến độ thỏa thuận với NH và mức độ thanh toán gốc, lãi khoản tín dụng theo đúng thời hạn đã cam kết.
1.2.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng về phía nền kinh tế
Về khía cạnh kinh tế xã hội, để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng thường cần phải xem xét mức độ tập trung, bố trí vốn tín dụng ngân hàng phục vụ cho các chương trình phát triển kinh tế có hiệu quả, theo đường lối chiến lược kinh tế của Đảng và Nhà nước trong từng thời kỳ, góp phần tích cực khai thác mọi nguồn lực, tăng cường giải quyết công ăn việc làm, giảm thất nghiệp, góp phần đẩy lùi các tệ nạn xã hội.