nước ngoài
1.2.3.1. Các chỉ tiêu phản ánh quy mô, tôc độ tăng trườngtrong cơ cấu cho vay DN FDI
• Dư nợ cho vay KH FDI
20
∙∙f
cho nhóm khách hàng doanh nghiệp FDI tại một thời kỳ.
Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vayDN FDI so với tổng dư nợ được tính theo công thức:
Dư nợ cho vay DN FDI
Tỷ lệ dư nợ cho vay = _________,________________ *100%
Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay DN FDI so với tổng dư nợ tín dụng của một ngân hàng. Neu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động cho vay nhóm khách hàng DN FDI của ngân hàng đó chưa đạt hiệu quả cao. Ngược lại, nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng có sự tập trung vào cho vay KH DN FDI.
Công thức tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KH DN
r Dư nợ cho vay năm t - Dư nợ cho vay năm (t-1)
Tốc độ tăng ×
trưởng dư nợ 100%
Dư nợ cho vay năm (t-1)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ cho vay KH FDI qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
• Cơ cấu dư nợ
Hiện nay phân loại dư nợ KH FDI tại mỗi thời điểm xác định được thể hiện ở nhiều tiêu thức khách nhau như theo loại tiền, theo thời gian, theo thành phần kinh tế,...
Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn khoản vay
Dư nợ tín dụng ngắn hạn
Tỷ trọng dư nợ KH FDI ngắn hạn = --- x 100% Tổng dư nợ KH DN FDI
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn Tỷ trọng dư nợ KH FDI
\ = --- x 100% trung và dài hạn
21
∙∙f
Tỷ lệ này phản ánh nhu cầu sử dụng vốn của KH DN FDI. Neu Tỷ trọng du nợ KH FDI ngắn hạn cao cho thấy KH DN FDI thuờng có nhu cầu vay vốn bổ sung vốn luu động nhằm bù đắp nguồn vốn trong thời gian ngắn trong khi đợi công ty mẹ rót vốn về. Tỷ trọng du nợ KH FDI trung và dài hạn cao cho thấy đa số các DN FDI vay vốn để đầu tu máy móc thiết bị, nguyên liệu hàng hóa phục vụ sản xuất lâu dài. Ngần hàng có thể dựa vào chỉ tiêu này để phát triển gói sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng.
Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế
Dư nợ tín dụng của từng thành phần kinh tế Tỷ trọng dư nợ
______ _ ■ = --- x 100% KH FDI
Tổng dư nợ KH FDI
Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng có sự tập trung vào cho vay ở một ngành, lĩnh vực nào đó. Bên cạnh đó, tỷ lệ này thể hiện nhóm khách hàng DN FDI tập trung nhiều ở ngành nghề nào để có thể khai thác tối đa điểm mạnh tại ngành đó. Điều này vừa có lợi cho ngân hàng, đồng thời cũng là mối lo tiềm tàng do cho vay tập trung vào một ngành, lĩnh vực nào đó luôn hàm chứa rủi ro cao từ ngành, lĩnh vực ấy mang lại. Khi tỷ lệ này quá cao tại 1 ngành nghề nào đó, ngân hàng cần xem xét xu huớng hay những biến động trong ngành có ảnh huởng thế nào đến KH hiện tại của mình để có thể đua ra những quyết định đúng đắn về việc thu hồi vốn vay.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay DN FDI của NHTM
• Tỷ lệ nợ xấu
Theo cách phân loại của theo thông tu 02/2013/TT-NHNN và Thông tu 09/2014/TT-NHNN, nợ quá hạn đuợc chia là 5 nhóm sau:
Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, các khoản nợ quá hạn duới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng theo hạn còn lại.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh
22
'∙f
nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu).
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2, các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu: Nợ xấu (Non-Performance Loans -NPL) là các khoản nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nợ xấu phản ánh khả năng mất vốn lớn của Ngân hàng. Mức độ (%) thay đổi tỷ lệ này càng cao càng chứng tỏ công tác hạn chế rủi ro tín dụng còn hạn chế.
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ xấu phát sinh là không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ xấu vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Theo ngân hàng thế giới tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt ở mức 1-3%
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN FDI:
❖
Nợ xấu DN FDI
Tỷ lệ nợ xấu DNFDI = --- x 100%
23
∙∙f
Tỷ lệ này thể hiện trong tổng dư nợ cho vay KH DN FDI, nợ xấu chiếm bao nhiêu%. Nếu tỷ lệ này cao hơn tỷ lệ nợ xấu chung của ngân hàng cần xem xét đánh giá lại công tác quản trị rủi ro của nhóm khách hàng DN FDI hiện tại của ngân hàng để kịp thời đưa ra những hiện pháp khắc xử lý kịp thời.
• Mức độ trích lập dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập DN FDI Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi _ __ _ =--- x 100% ro DN FDI Dư nợ DN FDI
Tùy theo cấp độ rủi ro mà TCTD phải trích lập dự phòng rủi ro từ 0% đến 100% giá trị của từng khoản vay (sau khi trừ đi tài sản đảm bảo đã được định giá lại). Như vậy, nếu có danh mục cho vay KH DN FDI càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ càng cao. • Chi phí trích lập dự phòng Chi phí trích lập dự phòng DN FDI Tỷ lệ chi phí trích lập dự ∖ / " ' = --- x 100% phòng rủi ro DN FDI ư nợ DN FDI
Tỷ lệ này thể hiện tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập đã được sử dụng bao nhiêu để xử lý rủi ro. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng này hiện đang không tốt, cần xem xét để tìm ra nguyên nhân và hướng xử lý kịp thời.
• Tỷ lệ xóa nợ
Xóa nợ là những khoản cho vay không còn nguồn để thu hồi nợ, sau một khoản gthời gian khi khoản vay đã được xử lý rủi ro mà ngân hàng mặc dù đã dung nhiều biện pháp khác nhau nhưng không thu hồi được thì được phép xóa nợ.
Dư nợ đã x ó a DN FDI
Tỷ lệ xóa nợ FDI =--- x 100% Dư nợ DN FDI
24
■ IB