Chất lượng công tác thẩm định là nhân tố quyết định chất lượng các món vay. Thẩm định tín dụng có chất lượng là chọn được những phương án vay vốn đáp ứng được mục tiêu hàng đầu của NHTM là: lợi nhuận, ít rủi ro và đảm bảo sự lành mạnh của các khoản tín dụng, phát hiện và loại bỏ những phương n dự án mà nếu đầu tư sẽ dẫn đến thua lỗ.
Chất lượng thẩm định tín dụng được hiểu là sự đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của ngân hàng trong hoạt động cho vay: nâng cao chất lượng cho vay, hỗ trợ cho việc ra quyết định cho vay với phương châm sinh l ời và an toàn của ngân hàng.
Một khoản vay hiệu quả khi khoản vay đó đã thẩm định phải có khả năng trả nợ cả gốc và lãi theo đúng dự kiến, thời gian thẩm định nhanh và có hiệu quả về mặt xã hội . Để phản ánh và đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng có thể sử dụng nhiều chỉ tiêu khác nhau, trong đó có 2 nhóm chỉ tiêu chính:
a) Nhóm chỉ tiêu định tính
Nhóm chỉ ti êu này dùng để đánh gi á các yếu tố không lượng hóa được như mức độ đ p ứng kịp th i nhu cầu tín dụng cho khách hàng, mức độ hài lòng của khách hàng trong quá trình được thẩm định, lợi thế cạnh tranh của chất lượng thẩm định so với các ngân hàng khác.
- Độ tin cậy về kết quả thẩm định:
Mức độ đ p ứng kịp th i nhu cầu tín dụng cho khách hàng và mức độ hài lòng về công tác thẩm định của cán bộ tín dụng.
Chất lượng thẩm định tín dụng của một ngân h ng được coi là tốt khi ngân hàng có khả năng đ p ứng kịp th i v đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng. Để làm được điều đó ngân hàng cần phải có hệ thống phân tích, đánh giá, dự báo nhu cầu tín dụng của khách hàng chính xác và nhanh chóng.
Ngoài ra, chất lượng thẩm định tín dụng còn được đ ánh gi á gi án tiếp thông qua mức độ hài lòng của h ch h ng đối với công tác thẩm định của cán bộ tín dụng khi đi thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng. Việc định tính mức độ hài lòng của khách hàng thể hiện qua các tiêu chí sau:
^ Khách hàng có tin cậy, hợp tác cung cấp thông tin và tài liệu thực tế cho cán bộ tín dụng không.
^ Khách hàng có sẵn lòng giới thiệu dịch vụ của ngân hàng đang làm cho mình cho những người khác không.
- Sự tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc , quy định về tín dụng của ngân hàng thuơng mại do Ngân Hàng nhà nuớc quy định:
Các quy định và các nguyên tắc tín dụng đuợc xây dựng nhằm giảm thiểu những rủi ro , đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng ngân hàng, chính vì vậy việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và nguyên tắc này phản ánh chất luợng thẩm định tín dụng của ngân hàng. Việc tuân thủ càng cao các nguyên tắc đó có thể hạn chế đuợc phần nào rủi ro tín dụng.
- Duy trì và phát triển thị phần cho vay của ngân hàng trên địa bàn:
Thông qua uy tín và thị phần cho vay của ngân hàng sẽ phản ánh phần nào chất luợng tín dụng của ngân hàng. Bởi đối với bất kỳ ngân hàng nào , để tăng uy tín của mình trên thị truờng đều buộc họ phải tìm cách mở rộng thị phần và không ngừng nâng cao chất luợng tín dụng, chất luợng thẩm định tín dụng của ngân hàng mình. Thị phần cho vay của ngân hàng là một trong những tiêu chí đánh gi á uy tín của ngân hàng, đồng thời phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và khả năng phát triển của ngân hàng.
b) Nhóm chỉ tiêu định lượng
Nhóm chỉ tiêu này dùng để đ ánh giá chất lượng thẩm định tín dụng thông qua việc tính toán các chỉ tiêu cụ thể, phân tích biến động của các chỉ tiêu qua các năm, từ đó đưa ra nhận xét, đánh giá về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Chất lượng thẩm định tín dụng được căn cứ vào một số chỉ tiêu như: Tỷ lệ nợ quá hạn; nợ xấu/Tổng dư nợ; nợ khó đòi/Tổng dư nợ; nợ mất vốn/Tổng dư nợ; thời gian và năng suất thẩm định. Cụ thể là:
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng ngân hàng là khoản nợ hi đến kì hạn trả nợ gốc và lãi, nếu khách vay không trả đúng hạn và không được điều chỉnh kì hạn nợ vay hoặc không được gia hạn nợ thì tổ chức tín dụng chuyển toàn bộ số nợ còn lại sang nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao cho thấy rủi ro mất vốn,
mất khả năng thanh toán càng lớn, lợi nhuận của ngân hàng càng giảm mạnh. Do vậy , đây l à một chỉ tiêu quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng. Để nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho hoạt động kinh doanh, các ngân hàng luôn nỗ lực giảm thiểu tỷ lệ này xuống mức thấp nhất có thể.
Nợ quá hạn vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính hoàn trả: hoàn trả không đầy đủ và kịp thời gây nên sự đổ vỡ niềm tin của ngân hàng đối với người vay.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn được đo lường như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = ---Nợ quá hạn x 100% Tông dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn thường không được vượt quá < 5%
Đây l chỉ số để đo lư ng chất lượng tín dụng của NHTM, chỉ số này càng thấp càng thể hiện chất lượng tín dụng là tốt. Thông thường tỷ lệ nợ quá hạn < 5% là chất lượng thẩm định ngân hàng tốt. Chỉ số này thể hiện một cách thực tế hơn về chất lượng tín dụng do nó hạn chế được việc ngân h ng đảo nợ hay giãn nợ đối với các khoản cho vay đến hạn mà không có khả năng thu hồi . Tuy nhiên, đôi khi chỉ tiêu này cũng không phản ánh hết chất lượng tín dụng và chất lượng thẩm định tín dụng của một ngân hàng vì bên cạnh những ngân hàng mặc dù có nợ quá hạn thấp khả năng xử lý các khoản nợ có hiệu quả . Do đó , để đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng có thể dùng kết hợp các chỉ tiêu dưới đây .
- Tỷ lệ nợ xấu:
Nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3 - nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4 - nợ nghi ngờ và nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn. Cũng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại. Nếu tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn 3% thì chấp nhận được và tỷ lệ này càng nhỏ hơn 3% càng tốt. Tiêu chí này cho thấy tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng của ngân hàng trong một th i điểm nhất định. Chỉ tiêu này càng thấp so với quy định cho phép càng tốt chứng tỏ các khoản nợ có khả năng không đòi
được giảm, phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng được nâng cao Công thức tính:
Tong dư nợ nhóm 3,4
Tỷ lệ nợ xâu = ---—j——--- x 100% Tong dư nợ
Tỷ lệ nợ xâu thường không vượt quá < 3%
- Tỷ lệ nợ khó đòi:
Nợ khó đòi bao gồm nhóm 4 - nợ nghi ngờ và nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ nợ khó đòi được hiểu là tỷ lệ khoản dư nợ khó thu hồi được nợ trên tổng dư nợ cho vay.
Tỷ lệ nợ khó đòi = Tong dư nợ nhóm 4
1fíM/
—2- - -—— --- χ 100% Tong dư nợ
- Tỷ lệ nợ mất vốn:
Đây l à tỷ lệ của những khoản nợ có khả năng mất vốn vì vậy để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng thì cần phải trích lập quỹ dự phòng tín dụng cho những khoản vay thuộc nhóm này và phải luôn chú ý để tỷ lệ này ở mức thấp nhất có thể để tránh rủi ro tín dụng. Công thức tính: X X Dư nợ mât vốn Tỷ lệ nợ mât vốn = ---—1- ---x 100% Tong dư nợ - Thời gian thẩm định:
Thời gian thẩm định là khoảng thời gian tính từ th ời điểm cán bộ thẩm định nhận đầy đủ hồ sơ cần thiết đến khi cấp kiểm soát thẩm định hoàn thành kiểm soát để chuyển cấp có thẩm quyền xét duyệt khoản cấp tín dụng. Công tác thẩm định tín dụng KHCN là cả một quá trình. Th i gian thẩm định không thể quá ngắn (thời gian quá ngắn sẽ không thể đánh gi á hết được các nội dung cần thẩm định) , cũng không thể quá dài (làm lỡ mất cơ hội kinh doanh của khách hàng). Chính vì vậy mà hoạt động thẩm định tín dụng phải diễn ra theo quy trình, tuần tự, đảm bảo về mặt thời gian.
Để đo lường chất lượng thời gian thẩm định tín dụng, có thể thông qua chỉ tiêu SLA (cam kết chất lượng dịch vụ) và chỉ tiêu Processing time (Thời gian xử lý thực tế). SLA (Service Level Agreement) là một cam kết chất lượng dịch vụ nội bộ, nghĩa là một thỏa thuận chính thức giữa hai hay nhiều bên đạt được sau quá trình đàm phán về các đặc tính của dịch vụ, về quyền hạn và trách nhiệm của mỗi bên. SLA có thể bao gồm các điều khoản về thời gian (nhanh/ chậm/ đạt), chất lượng thẩm định (Tốt/ Khá/ Trung bình) , độ hài lòng của bên yêu cầu dịch vụ nội bộ (H ài lòng/không h ài lòng) . C ác điều khoản của SLA li ên quan đến chất lượng dịch vụ (QoS) được gọi là thỏa thuận QoS bao gồm các thỏa thuận giữa hai bên về gi ám s át, đo kiểm và xác định các tham số QoS. Mục đích l à đạt được sự đồng ý của khách hàng về QoS, từ đó họ hài lòng với chất lượng dịch vụ mà họ nhận được . Như vậy , đối với hoạt động thẩm định tín dụng, nội dung cơ bản của SLA chính là những cam kết về chất lượng dịch vụ, các biện ph p đảm bảo chất lượng dịch vụ mà nhà cung cấp dịch vụ (chuyên viên thẩm định) mang đến cho khách hàng nội bộ (Đơn vị kinh doanh).
- Năng suất thẩm định: Được đo lường bằng số lượng hồ sơ thẩm định, số lượng hồ sơ thẩm định/chuyên viên, số lượng hồ sơ thẩm định/chuyên viên/ngày. Năng suất thẩm định tăng phản ánh tốt về chất lượng hoạt động thẩm định, từ đó , cho thấy thời gian thẩm định được rút ngắn.