LẮP
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro cho vayđối với doanh nghiệp xây lắp
1.2.1.1. Quản trị rủi ro nói chung trong kinh doanh Ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro là hoạt động trung tâm của ngân hàng, là quá trình ngăn ngừa tiềm
năng xuất hiện một kết quả không mong đợi của các biến cố sẽ xảy ra trong tuơng lai.
Hay nói cách khác, quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng, đo luờng, kiểm soát và tài trợ
những nguy cơ rủi ro về tài sản và thu nhập từ các hoạt động xản xuất - kinh doanh - dịch vụ của một tổ chức. Trên quan điểm quản trị toàn bộ ngân hàng, rủi ro cho vay mà
Bên cạnh đó, quản trị rủi ro của NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có huớng đích của các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tuợng quản trị và khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt đuợc các mục tiêu tăng truởng trong ngắn hạn và dài hạn của mỗi NHTM.
Từ những vấn đề ở trên, chúng ta cũng có thể thấy nếu nói quản trị rủi ro chính là trung tâm quản trị và điều hành của NHTM, trong khi rủi ro trong hoạt động cho vay là rủi ro thuờng gây thiệt hại lớn nhất cho ngân hàng, dễ dẫn đến rủi ro phá sản một ngân hàng, thì cũng có thể nói quản trịrủi ro trong hoạt động cho vay là trung tâm của mọi hoạt động quản trị rủi ro.
1.2.1.2. Quản trị rủi ro cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp
Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp là quá trình xây dựng và thực thi các chiến luợc, chính sách quản trị và kinh doanh cho vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận. Kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay ở mức có thể chấp nhận là việc Ngân hàng thuơng mại tăng cuờng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh cho vay, nhằm tăng doanh thu cho vay, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, đạt đuợc hiệu quả trong kinh doanh cho vay cả trong ngắn hạn và dài hạn. Kiểm soát quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và đóng một trong những vai trò quyết định cho sự thành công của ngân hàng trong dài hạn.
Khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay có thể đuợc đề cập ở các góc độ khác nhau, nhung bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, chúng ta có thể diễn giải khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cho vay, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận.
Như vậy,quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp là một trong những nội dung quản trị của NHTM đối với doanh nghiệp xây lắp bao gồm: Nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro cho vayxảy ra.
1.2.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp xâylắp lắp
Sự phát triển lâu dài và bền vững luôn là điều quan tâm hàng đầu trong hoạt động của các NHTM, bởi vậy quản trị rủi ro cho vay nói chung và quản trị rủi ro
trong hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp nói riêng càng quan trọng và cần thiết cho sự phát triển ổn định của ngân hàng với những lý do sau:
> Quản trị rủi ro trong cho vay bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại
Quá trình xây dựng khung lý thuyết cho quản trị hoạt động của NHTM đa phần được đúc kết từ thực tiễn hoạt động của NHTM, vì vậy trong lịch sử hoạt động ngân hàng, thì rủi ro trong hoạt động cho vay là loại rủi ro được đề cập sớm nhất và cũng là nhiều nhất. Điều này xuất phát từ bản chất của hoạt động ngân hàng với vai trò của một trung gian tài chính, huy động vốn để cho vay.Hoạt động cho vay là chức năng chính của NHTM với việc trao quyền sử dụng vốn cho người khác sử dụng và nhận được lời cam kết sẽ hoàn trả đủ gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Như vậy, bản thân khi khoản tiền vay xuất ra khỏi ngân hàng đã tiềm ẩn rủi ro không có khả năng thu hồi, một khi kinh doanh của khách hàng vay vốn gặp rủi ro thì ngay lập tức khoản vốn cho vay của NHTM cũng bị ảnh hưởng. Vì vậy, giống như bảo hiểm, hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh rủi ro. Hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chính của ngân hàng, nó chiếm tới trên 1/2 đến 2/3 bảng cân đối và mang lại thu nhập chính cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nhưng đi liền bên cạnh là rủi ro trong cho vay cũng mang lại hậu quả thiệt hại thu nhập, thậm chí có thể phá sản một NHTM, và ở mức cao có thể gây khủng hoảng cả hệ thống tài chính ngân hàng. Vấn đề là để chấp nhận một mức rủi ro và đạt được lợi nhuận tối đa NHTM cần phải tổ chức quản trị tốt rủi ro trong cho vay.Hay nói cách khác quản trịrủi ro trong cho vay chính là hoạt động hết sức quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng.
> Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng tác động lớn đến nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến
rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ
chức cho vay khác.Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ
chức sản xuất kinh doanh của các khách hàng. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh
những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh
tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội.
> Mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay ngày càng gia tăng
Tính cấp thiết của quản trị rủi ro trong cho vay không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của rủi ro trong cho vay mà còn do xu huớng kinh doanh của ngân hàng ngày nay càng trở nên rủi ro hơn. Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gia tăng:
Thứ nhất, do quá trình tự do hoá, nới lỏng quy định trong hoạt động ngân hàng trên phạm vi toàn thế giới. Trong những thập kỷ gần đây, xu huớng toàn cầu hoá, tự do hoá kinh tế, đề cao cạnh tranh đã trở thành phổ biến. Khi gia tăng cạnh tranh cũng đồng nghĩa với rủi ro và phá sản gia tăng.
Thứ hai, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng theo xu huớng đa
năng phức tạp, với công nghệ ngày càng phát triển, cùng với xu huớng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thêm mức độ rủi ro và nguy cơ rủi ro mới. Trong lĩnh vực cho vay các sản phẩm cho vay có buớc phát triển mạnh mẽ, vuợt xa so với sản phẩm cho vay truyền thống.Các sản phẩm cho vay dựa trên cơ sở của sự phát triển công nghệ nhu thẻ cho vay, cho vay cá thể.. .luôn chứa dựng rủi ro mới.Với sự đa dạng phức tạp của sản phẩm cho vay cũng nhu rủi ro trong cho vay càng đòi hỏi quản trịrủi ro trong cho vay phải đuợc chú trọng nâng cấp tuơng xứng.
Thứ ba, đối với các nuớc đang phát triển, nhất là các nuớc đang trong quá trình chuyển đổi nhu Việt Nam, thì môi truờng kinh tế không ổn định, hệ thống pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch của thông tin thấp, thì hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn, vì vậy việc bắt tay ngay từ đầu thực hiện tốt công tác quản trịrủi ro trong cho vay là một công việc vô cùng quan trọng.
1.2.3. Những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro cho vay đối với doanhnghiệp nghiệp
xây lắp của ngân hàng thương mại
Trên thực tế, quá trình quản trị rủi ro trong cho vay có 4 khâu: nhận diện; đo luờng; kiểm soát và tài trợ rủi ro. Điều quan trọng quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay muốn đạt hiệu quả thì phải bảo đảm rằng các công đoạn nhunhận diện phát hiện kịp thời rủi ro, xác định đuợc rủi ro đang tồn tại, phân tích và định luợng nó để từ đó có công cụ cũng nhu biện pháp ứng phó. Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra mà là rủi ro có
1.2.3.1. Nhận diện rủi ro
Nhận diện rủi ro cho vay là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bao gồm: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi truờng hoạt động cho vay và toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng.
Mục đích: thống kê tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo đuợc những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp đo luờng, kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay phù hợp.
Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thuơng mại xuất phát từ phía khách hàng và chính từ phía Ngân hàng nhu sau:
Phát sinh từ phía khách hàng
> Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng
■ Trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với Ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sản xuất kinh doanh, kiểm tra về mục đích sử
dụng vốn vay, tình hình tài chính của doanh nghiệp.
■ Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm phát luật trong quá trình quan hệ cho vay.
■ Chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
■ Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không rõ lí do.
■ Sự sụt giảm bất thuờng số du tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng, xuất hiện thời điểm bất thuờng mà không giải thích đuợc.
■ Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán.
■ Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả với những lí do: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm,...
■ Mức độ vay thuờng xuyên gia tăng, vuợt quá nhu cầu dự kiến.
■ Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo giảm sút so định giá cho vay, có các dấu hiệu cho nguời khác thuê, bán hoặc trao đổi,.
■ Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thuờng khác không phải từ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
■ Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện.
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản trị, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
■ Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp cho vay.
■ Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý.
■ Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành.
■ Phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư không có hiệu quả.
■ Khó khăn khi tăng sản phẩm dịch vụ mới.
■ Do áp lực nội bộ tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc đặt các hạn mức về thời gian sinh lời.
❖ Phát sinh từ phía Ngân hàng
- Chính sách cho vay không hợp lý
■ Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng như đánh giá chưa chính xác tình hình tài chính của khách hàng, quá tin vào lời
khách hàng mà không có sự kiểm tra khớp đúng với thực tế...
■ Cấp cho vay dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng.
■ Tốc độ tăng trưởng cho vay quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.
■ Soạn thảo các điều kiện cho vay ràng buộc trong hợp đồng cho vay mập mờ, không rõ ràng.
■ Hồ sơ cho vay không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh,...
■ Khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất cho vay.
1.2.3.2. Đo lường rủi ro
Đánh giá rủi ro cho vay nói chung và rủi ro trong cho vay nói riêng thông qua các mô hình lượng hóa để biết được mức độ, xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất và xem xét khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Thông thường để đo lường rủi ro cho vay, các Ngân hàng thường sử dụng phương pháp định tính và định lượng. Cụ thể:
❖ Mô hình định tính thông dụng: Mô hình 6C
Phân tích, đánh giá về người đi vay thông qua nghiên cứu chi tiết mô hình 6C của người xin vay là Charater (tư cách), Capacity (năng lực), Cash (thu nhập), Collateral (bảo đảm), Conditions (điều kiện), Controls (kiểm soát). Tất cả các tiêu chí này phải được đánh giá tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi.
xếp hạng Tình trạng
AAA • Doanh nghiệp nằm trongTư cách người vay: CBTD phải chắc rằng người đi vay có mục đích vay rõTrái phiếu có thể đầu tu ràng, chính đáng và có thiện chí khi đến hạn trả nợ. Thậm chí cho dù mục
đích xin
vay tốt thì CBTD còn phải xem xét xem người đi vay có thái độ trách nhiệm trong
việc sử dụng vốn vay hay không, có trả lời các câu hỏi một cách trung thực,
có thiện
chí và nỗ lực hết sức để hoàn trả nợ của người vay gọi chung là tư cách người vay.
• Năng lực của người vay: CBTD phải chắc chắn rằng người vay có đủ năng
lực
hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng cho vay. Tương tự CBTD
phải chắc
chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng cho vay phải là người
ủy quyền
hợp pháp của công ty. Trường hợp nếu công ty có đối tác kinh doanh, thì
CBTD phải
biết thỏa thuận đối tác kinh doanh để xác định xem ai là người có được ủy
quyền ký kết
hợp đồng cho vay cho công ty. Một hợp đồng cho vay được ký kết bởi người không
được ủy quyền sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
• Thu nhập của người vay: Người vay có ba khả năng để tạo ra tiền là: Tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, bán thanh lý tài sản, tiền từ phát hành chứng
khoán nợ hay chứng khoán vốn. Bất cứ nguồn thu nào từ ba khả năng này đều có
thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng. Tuy nhiên ngân hàng ưu tiên hơn cả
là khả
năng thứ nhất và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ ngân hàng do
việc bán thanh lý tài sản có thể làm cho năng lực người vay trở nên yếu hơn, khiến
cho ngân hàng là chủ nợ ít được bảo đảm.
Các chỉ tiêu 6C đã giúp cán bộ cho vay và phân tích trong việc trả lời một câu hỏi tổng quát: nguời vay có đủ tu cách? Khi câu hỏi này trả lời thì câu hỏi tiếp theo sẽ là hợp đồng cho vay đuợc kí kết đúng đắn và hợp lệ, đáp ứng đuợc yêu cầu của nguời vay của ngân hàng.
❖ Mô hình định lượng
• Mô hình xếp hạng cho vay nội bộ (credit rating):
Đuợc xây dựng trên cơ sở các bảng chấm điểm: các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng nhằm luợng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt. Trong phạm vi bài viết, tác giả đề cập đến mô hình xếp hạng phổ