Hoạt động thi công xây lắp chịu sự chi phối của cơ chế quản trị trong đầu tư xây dựng cơ bản, nguồn vốn thanh toán phụ thuộc vào kế hoạch vốn hàng năm, tài
sản cố định của các Doanh nghiệp xây lắp nhỏ, năng lực tài chính chưa mạnh, khó khăn trong thực hiện bảo đảm tiền vay. Vì vậy để đảm bảo chất lượng hoạt động cho vay và an toàn vốn vay, cần phải có một qui trình riêng, hướng dẫn cụ thể về cho vay Doanh nghiệp xây lắp áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Tuy nhiên đặc thù cho vay thi công xây lắp chủ yếu là cho vay vốn lưu động. Do đó, cần thiết phải ban hành qui trình ngắn hạn cho vay Doanh nghiệp xây lắp. Việc cho vay trung dài hạn có thể thực hiện theo qui trình cho vay chung đối với các loại hình doanh nghiệp khác.
Việc ban hành quy trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp sẽ giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế và phòng ngừa rủi ro để không ngừng nâng cao chất lượng cho vay. Đồng thời xác định rõ công việc và trách nhiệm của người thực hiện.
Hiện nay, qui trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp đang được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam xây dựng, chưa được ban hành chính thức. Các văn bản điều chỉnh hoạt động cho vay Doanh nghiệp xây lắp vẫn mang tính hướng dẫn, chấn chỉnh chứ chưa thành một qui trình chuẩn tắc bắt buộc.
Qui trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp được hoàn thiện phải đảm bảo tuân thủ theo qui định tại Quy chế cho vay của các tổ chức cho vay đối với khách hàng do Ngân hàng nhà nước ban hành. về cơ bản, qui trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp có trình tự và thủ tục giống như qui trình cho vay ngắn hạn chung do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành. Tuy nhiên, để phù hợp với những đặc thù riêng của hoạt động cho vay Doanh nghiệp xây lắp, qui trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp phải làm rõ đượcnhững nội dung sau: - Nguyên tắc cho vay ngắn hạn phục vụ thi công xây lắp: Ngân hàng cho vay
trên cơ sở dự toán công trình được duyệt, cho vay theo tiến độ thi công công trình và nhu cầu của khách hàng vay, thu nợ khi công trình được Chủ đầu tư thanh toán cho khách hàng.
- Điều kiện vay vốn: Khách hàng đã ký hợp đồng thi công xây lắp, hợp đồng đó đã có nguồn vốn thanh toán, trong hợp đồng chỉ định tài khoản tiền gửi giao dịch của khách hàng mở tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và khách hàng
cam kết tiền thanh toán của hợp đồng được dùng để trả nợ vay ngân hàng
Qui trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp cũng bao gồm các bước như qui trình cho vay ngắn hạn chung, vì vậy luận văn chỉ bổ sung, cụ thể hóa thêm các nội dung mà qui trình cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp xây lắp cần phải có so với
quy trình cho vay ngắn hạn chung:
Tại buớc 1: Tiếp nhận và huớng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn:
- Đối với hồ sơ pháp lý: Khách hàng phải có chức năng hoạt động thi công xây lắp. Chức năng đuợc qui định trong Quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép đầu tu (đối với doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tu nuớc ngoài) của khách hàng.
- Đối với hồ sơ về khoản vay: Đặc điểm của nghiệp vụ cho vay vốn luu động phục vụ thi công xây lắp là vốn vay phải đuợc chi trả cho những chi phí hình thành nên giá trị công trình trên cơ sở Hợp đồng thi công xây lắp. Truớc khi cho vay, Doanh nghiệp xây lắp đã ký hợp đồng thi công xây lắp. Do đó, hồ sơ về khoản vay nhất thiết phải có các tài liệu sau:
+ Đối với các dự án thuộc phạm vi điều chỉnh của Quy chế Quản trị đầu tu và xây dựng cần phải có Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu hoặc quyết định chỉ định thầu theo quy định của Quy chế đấu thầu.
+ Hợp đồng thi công xây lắp ký giữa khách hàng vay vốn và Chủ đầu tu.
Ngoài các tài liệu trên, tùy từng đối tuợng khách hàng cụ thể, cán bộ cho vay có thể đề nghị Doanh nghiệp xây lắp xuất trình bổ sung các tài liệu khác để nắm bắt thông tin về công trình, dự án. Đó là các tài liệu sau:
+ Quyết định đầu tu dự án của cấp có thẩm quyền
+ Tài liệu chứng minh nguồn vốn thanh toán công trình của chủ đầu tu:
• Nguồn vốn theo kế hoạch xây dựng cơ bản hàng năm: Quyết định của UBND tỉnh
• Trái phiếu Chính phủ: Thông báo của Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tu.
• Nguồn tự có, nguồn vốn khấu hao: Quyết định của HĐQT doanh nghiệp hoặc Tổng công ty hoặc cam kết của Chủ đầu tu.
• Nguồn vốn cho vay: Hợp đồng cho vay hoặc Bảo lãnh, cam kết của bên tài trợ dự án công trình
+ Tổng Dự toán công trình đuợc cấp có thẩm quyền theo quy định của Quy chế Quản trị đầu tu và xây dựng duyệt.
Nếu công trình chua có tổng dự toán đuợc duyệt nhung trong quyết định đầu tu đã quy định mức vốn của từng hạng mục thì ngân hàng chỉ cho vay khi hạng mục cho vay đã có dự toán hạng mục đuợc cấp có thẩm quyền duyệt.
Thực hiện theo quy trình cho vay ngắn hạn hiện nay của ngân hàng.
Tuy nhiên, đối với cho vay thi công xây lắp, cán bộ cho vay cần thẩm định kỹ về nguồn vốn đầu tu cho công trình, dự án.
Truớc khi cho vay phải thẩm định kỹ toàn diện tình hình hoạt động của Doanh nghiệp xây lắp: Phân tích tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình quan hệ với các tổ chức cho vay khác, xếp loại khách hàng, phân tích điểm mạnh điểm yếu, cơ hội, thách thức của Doanh nghiệp, phân tích năng lực đấu thầu. Ngoài ra, do Doanh nghiệp xây lắp hiện nay có xu huớng hoạt động đa ngành đa nghề (đầu tu bất động sản, thủy điện...) nên Đánh giá khả năng tham gia vốn tự có, tính toán mức giới hạn cho vay hợp lý đối với từng công trình xây lắp nhằm đảm bảo Doanh nghiệp xây lắp không chiếm dụng đuợc vốn kinh doanh ngắn hạn để đầu tu dài hạn.
* Đối với phần cho vay theo hạn mức trong xây lắp, cách tính hạn mức cần cụ thể theo những nội dung sau:
“+ Đánh giá, phân tích tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của năm truớc, trong đó luu ý đánh giá về chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của doanh nghiệp để xác định nguyên nhân làm phát sinh khối luợng dở dang, từ đó loại ra chi phí của các công trình thi công kém chất luợng, kéo dài; khối luợng thi công vuợt dự toán, khối luợng hoàn thành từ lâu không đuợc nghiệm thu do chủ đầu tu không có nguồn thanh toán. nhằm đánh giá thực chất tình hình tài chính của doanh nghiệp.
+ Xem xét, phân tích các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh năm tới của doanh nghiệp: Giá trị sản luợng, doanh thu kế hoạch, các khoản thuế phải nộp, lợi nhuận định mức, khấu hao cơ bản dự kiến trích trong năm, vốn đuợc chủ đầu tu ứng truớc, vốn tự có và tự huy động, hạn mức vay ở các ngân hàng khác.
+ Tính vòng quay vốn luu động của năm truớc làm căn cứ xác định vòng quay vốn luu động năm kế hoạch để xác định hạn mức cho vay; trong đó: Phải loại trừ các khoản phải thu khó đòi ra khỏi tài sản luu động dự trữ bình quân và khoản chiết khấu ra khỏi doanh thu.
+ Sản luợng kế hoạch phải đuợc lập trên cơ sở: Các hợp đồng thi công chuyển tiếp từ năm truớc, các hợp đồng thi công đã ký trong năm, các hợp đồng thi công dự kiến sẽ ký
Từ đó đua ra một sản luợng tính vay hợp lý cho doanh nghiệp (vì có thể không xác định hạn mức cho vay cho toàn bộ sản luợng kế hoạch của khách hàng). Cần đặc biệt quan tâm đến nguồn vốn thanh toán của các công trình vì đây chính là
nguồn tài chính đảm bảo hoàn trả vốn vay cho ngân hàng khi tài trợ vốn cho các nhà thầu thi công các công trình này. Chỉ cho vay và tính toán hạn mức đối với các công trình (hoặc hạng mục công trình) có kế hoạch và nguồn doanh nghiệp phải có đủ năng lực thi công công trình.
- Các Chi nhánh tăng cuờng bổ sung tối đa các biện pháp bảo đảm tiền vay kể cả bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba (nhất là tài sản riêng của các cá nhân là lãnh đạo doanh nghiệp), cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành ...tiến tới thực hiện đúng tỷ lệ du nợ có tài sản bảo đảm theo qui định về chính sách khách hàng hiện hành của Ngân hàng Đầu tu và Phát triển Việt Nam.
* Đối với điều kiện tài sản bảo đảm: Các Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng bổ sung tối đa các biện pháp bảo đảm tiền vay kể cả tài sản riêng của các cá nhân là lãnh đạo doanh nghiệp và tài sản của bên thứ ba khác, bổ sung giá trị cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành.. .nhằm nâng dần tỷ lệ du nợ có tài sản bảo đảm.
Tại buớc 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng cho vay, ký hợp đồng bảo đảm tiền vay.
Đối với truờng hợp tài sản bảo đảm là quyền đòi nợ giá trị khối luợng xây lắp hoàn thành: Chỉ chấp nhận đối với các hợp đồng có điều khoản về nguồn vốn thanh toán rõ ràng hợp pháp và khi thanh toán, số tiền thanh toán đuợc chuyển khoản trực tiếp về tài khoản của bên bảo đảm mở tại Chi nhánh, không chấp nhận đối với các hợp đồng mà bên B (đơn vị thi công) là nhà thầu phụ không đuợc thanh toán trực tiếp từ bên A (chủ đầu tu, chủ dự án, Ban quản trị.). Riêng phần giao nhận giấy tờ, hồ sơ tài sản bảo đảm phải có đủ các tài liệu sau: hợp đồng thi công xây lắp (bản gốc); Tài liệu xác định nguồn vốn thanh toán; Quyết định phê duyệt quyết toán công trình hoặc biên bản nghiệm thu và bảng tính giá trị khối luợng xây lắp (hạng mục hoặc công trình) đã hoàn thành có các thành phần ký xác nhận đủ điều kiện thanh toán theo quy định hiện hành (bản gốc); Giấy đề nghị cầm cố có xác nhận của bên A; Hợp đồng cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành phải đuợc ký ba bên Chủ đầu tu, Doanh nghiệp xây lắp và Ngân hàng.
Tại buớc 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay
Việc quản trị giải ngân cho vay phải thực hiện theo từng công trình, đảm bảo doanh số cho vay tối đa đối với mỗi công trình không vuợt giới hạn cho phép.
Luu ý trong nghiệp vụ cho vay phục vụ thi công xây lắp, việc giải ngân đuợc thực hiện trên cơ sở chi tiết dự toán dự thầu đuợc duyệt hoặc dự toán công trình (đối với truờng hợp chỉ định thầu) đuợc duyệt để cho vay đúng đối tuợng.
Phần kiểm tra trước khi phát vay: Lưu ý kiểm tra khả năng thanh toán của Chủ đầu tư, kiểm tra nguồn vốn cho công trình.
Phần kiểm tra sau khi phát vay: Lưu ý việc theo dõi tiến độ thi công, thanh, quyết toán công trình.