HĂNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHĂ HĂ NỘI
2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngđn hăng Thương mại Cổ phần Nhă Hă Nội
Với tốc độ tăng trưởng tổng tăi sản, mạng lưới phđn bổ, số lượng người lao động vă sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh khâ nhanh qua câc năm, Habubank đê vă đang đối mặt với tiềm ẩn rủi ro ngăy căng tăng trín cả 3 lĩnh vực tín dụng, thị trường vă rủi ro tâc nghiệp.
Mặc dù phòng quản lý rủi ro hoạt động của HBB mới chính thức được thănh lập từ cuối thâng 12/2009. Do mới triển khai nín kết quả thu được chưa biểu hiện hết mức độ rủi ro hoạt động của HBB nhưng đđy cũng lă những cơ sở đầu tiín để đânh giâ việc quản lý rủi ro hoạt động tại HBB.
Đối với rủi ro tâc nghiệp, tại Habubank đê xuất hiện hầu hết câc dấu hiệu rủi ro thuộc 7 nhóm dấu hiệu đê được trình băy, cụ thể lă:
2.2.1.1. Câc hănh vi gian lận vă tội phạm nội bộ.
Thực tế những năm gần đđy, tại Habubank đê xảy ra một số sự cố rủi ro tâc nghiệp liín quan đến vấn đề đạo đức của của cân bộ. Câc hănh vi gian lận thường liín quan đến câc cân bộ tâc nghiệp của câc nghiệp vụ tín dụng, thanh
toân, kho quỹ.. .Ví dụ như: cân bộ lăm giả giấy tờ, hồ sơ vay vốn, giả chữ kí của khâch hăng rút tiền của ngđn hăng, số tiền mă cân bộ rút được lă hăng trăm triệu đồng đê được ngđn hăng phât hiện kịp thời vă thu hồi đầy đủ số tiền bị chiếm đoạt.
2.2.1.2. Câc hănh vi gian lận vă tội phạm bín ngoăi
Rủi ro tâc nghiệp liín quan đến yếu tố bín ngoăi chủ yếu xảy ra ở lĩnh vực tín dụng, vă nghiệp vụ thẻ vă mây ATM, nghiệp vụ ngđn quỹ vă kế toân.
Câc hănh vi gian lận liín quan đến yếu tố bín ngoăi trong lĩnh vực tín dụng thường lă câc trường hợp khâch hăng đê giả mạo, sửa chữa giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để vay vốn; khâch hăng lừa đảo ngđn hăng bằng thủ đoạn lấy giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của nhiều người, rồi giả lăm hồ sơ vay vốn ngđn hăng bằng câch nhờ người khâc giả mạo tín của những người lă chủ sở hữu trín giấy chứng quyền sở hữu đất đứng tín vay vốn, dùng hình ảnh của những người năy lăm giả giấy xâc nhận mất chứng minh thư có xâc nhận của cơ quan công an; khâch hăng đứng tín vay vốn với tư câch lă người đại diện vay vốn tiíu dùng cho cân bộ công nhđn viín, tuy nhiín khi đ ê nhận được tiền giải ngđn, không phât tiền cho người vay theo danh sâch, mă chữ ký của những người năy để chiếm đoạt toăn bộ số tiền vay.
Hănh vi gian lận bín ngoăi liín quan đến nghiệp vụ ngđn quỹ chủ yếu lă câc trường hợp khâch hăng mang tiền giả trộn lẫn với tiền nộp văo tăi khoản tiền gửi tại ngđn hăng hoặc chuyển đổi ngoại tệ giả ra đồng nội tệ. Thủ đoạn của bọn tội phạm ngăy căng tinh vi như cắt tiền thật, cắt dân thănh tiền râch nât với số lượng lớn hơn để đổi lấy tiền đủ tiíu chuẩn lưu thông.
Ở Habubank, kế toân viín lă người trực tiếp giao dịch với khâch hăng đồng thời hạch toân giao dịch văo hệ thống nín rủi ro xảy ra do yếu tố bín ngoăi tại tại bộ phận năy thường lă: giả mạo chữ kí, mẫu dấu trín sĩc để rút tiền tăi khoản, giả mạo hồ sơ để mở tăi khoản giao dịch, thường lă: giả mạo
chữ kí, mẫu dấu trín sĩc để rút tiền tăi khoản, giả mạo hồ sơ để mở tăi khoản giao dịch, sử dụng chứng minh thư giả để rút tiền tiết kiệm...Một ví dụ về trường hợp năy lă một khâch hăng của HBB bị kẻ gian trộm mất túi xâch trong đó có toăn bộ giấy tờ tùy thđn vă cả sổ tiết kiệm HBB trị giâ 50 triệu đồng. Sau đó kẻ gian đê thay ảnh trín chứng minh thư của khâch hăng bằng ảnh của mình vă mang sổ tiết kiệm đến ngđn hăng rút tiền. Nhđn viín giao dịch thấy không có chữ kí mẫu trín hệ thống nhưng cũng không kiểm tra lại chứng từ gốc, chỉ đối chiếu chứng minh thư thấy đúng người lă cho rút tiền (chứng minh thư đê bị thay ảnh). Khâch hăng khi đến ngđn hăng bâo về việc bị mất sổ tiết kiệm vă xin rút tiền thì sổ tiết kiệm trín đê bị rút mất rồi. Nhđn viín giao dịch đó đê thỏa thuận được với khâch hăng vă xin bồi thường một nửa thiệt hại cho khâch hăng, khâch hăng chịu một nửa thiệt hại do đê chậm chễ không bâo ngay cho ngđn hăng để phong tỏa sổ tiết kiệm trín.
Câc rủi ro do hănh vi phạm tội của câc đối tượng bín ngoăi liín quan đến câc nghiệp vụ thẻ vă mây ATM lă một hiện tượng gặp phải khâ phổ biến trong thực tế hoạt động như trường hợp câc đối tượng phạm tội do sử dụng thẻ trộm cắp được hoặc do chủ thẻ sơ ý đânh mất hoặc thậm chí lă câc hănh vi đục phâ mây ATM để lấy trộm tiền.
Tất cả những vụ việc trín đều đê được phât hiện vă đưa ra xử lý trước phâp luật, những câ nhđn vă đơn vị vi phạm đê bị xử lý, ngđn hăng đê vă đang nỗ lực để thu hồi lại số tiền bị lừa đảo chiếm đoạt.
2.2.1.3. Dấu hiệu rủi ro liín quan đến sai sót trong tâc nghiệp của cân bộ
Rủi ro liín quan đến câc sai sót trong tâc nghiệp của cân bộ lă loại rủi ro lớn nhất vă có nguy cơ tổn thất cao nhất trong câc loại rủi ro mă Habubank đê phải gânh chịu. Câc sai sót tâc nghiệp của cân bộ bao gồm:
Câc sai sót trong nghiệp vụ Huy động vốn bao gồm: mở tăi khoản khi hồ sơ của khâch hăng chưa đủ thông tin; chưa thực hiện quĩt hình ảnh, mẫu dấu, chữ ký của khâch hăng lín mạng; sai sót trong việc kiểm tra mẫu dấu, chữ ký của khâch hăng trín câc chứng từ giao dịch; sai sót của giao dịch viín trong quâ trình nhập dữ liệu văo chương trình như chọn sai măn hình, sai sản phẩm, hạch toân nhầm tăi khoản vă tính phí nhầm; không phât hiện được tiền giả khi thực hiện thu năm 2011 lă 25 trường hợp. Tất cả câc trường hợp năy nhđn viín thu ngđn đều đê phải bồi thường thiệt hại cho ngđn hăng)...
Có thể thấy rằng nghiệp vụ huy động vốn lă nghiệp vụ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro do những sai sót của cân bộ trong quâ trình tâc nghiệp. Những sai sót năy mặc dù đê giảm được qua câc năm, nhưng lại lă những sai sót có nguy cơ rủi ro cao, mă nguyín nhđn cơ bản nhất của những sai sót năy chủ yếu lă do ý thức chấp hănh quy trình nghiệp vụ của cân bộ chưa được nghiím, do sự cẩu thả của nhđn viín trong quâ trình thao tâc nghiệp vụ.
- Sai sót trong nghiệp vụ Chuyển tiền bao gồm:
Sai sót trong việc tính vă thu câc loại phí không đúng theo quy định của ngđn hăng, năm 2011 lă 253 trường hợp; sai sót trong hồ sơ của khâch hăng như số tiền bằng số vă bằng chữ ghi trín lệnh chuyển tiền không khớp nhau năm 2011 xảy ra 96 trường hợp; lập nhiều lệnh chuyển tiền đi có cùng một nội dung năm 2011 lă 12 trường hợp; ghi sai tín đơn vị thụ hưởng..
Những sai sót trong nghiệp vụ chuyển tiền do nguyín nhđn chủ quan của cân bộ không nắm vững nghiệp vụ vă do khâch hăng ghi thông tin sai. Những sai sót trong nghiệp vụ năy rất dễ xảy ra tổn thất cho ngđn hăng, đặc biệt lă hiện tượng chuyển nhầm nhiều lần một món tiền đến người thụ hưởng nếu không được kiểm soât viín của ngđn hăng phât hiện kịp thời có thể dẫn dến tình trạng ngđn hăng bị chiếm dụng vốn hoặc thậm chí mất tiền.
Câc sai sót trong nghiệp vụ thẻ liín quan đến tâc nghiệp của cân bộ đê xảy ra tại Habubank như việc cân bộ không thực hiện chấm bâo câo mây ATM hăng ngăy; nhập thừa tiền hoặc thiếu tiền văo mây ATM, hiện tượng nhập tiền văo mây không đủ cơ cấu loại tiền vẫn xảy ra tại một số chi nhânh, với tổng số 9 lần trong năm 2011.
- Sai sót trong nghiệp vụ kho quỹ.
Câc sai sót xảy ra nhiều nhất trong nghiệp vụ năy lă vẫn đề thu chi, vấn đề chuyển tiền vă nhầm lẫn trong việc thu chi tiền. Những dấu hiệu rủi ro liín quan đến việc thu chi tiền của cân bộ quỹ cũng như không phât hiện được tiền giả, nhầm lẫn trong việc phđn loại tiền vă tiền mặt không được đóng gói niím phong vă sắp xếp đúng quy định; Chi trả tiền thừa hoặc thiếu so với đề nghị của khâch hăng.
- Sai sót trong nghiệp vụ luđn chuyển chứng từ hạch toân kế toân.
Sai sót thường gặp trong nghiệp vụ luđn chuyển chứng từ hạch toân kế toân lă thiếu chữ ký, dấu của khâch hăng; thiếu chữ ký của giao dịch viín trín chứng từ giao dịch; Năm 2011 xảy ra 282 trường hợp.
- Sai sót trong nghiệp vụ Tín dụng
Sai sót trong nghiệp vụ tín dụng chủ yếu lă câc sai sót trong vấn đề tuđn thủ quy trình nghiệp vụ như thẩm định hồ sơ vă ra quyết định cho vay, giải ngđn, thu nợ, kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khâch hăng, tiếp nhận vă định giâ tăi sản đảm bảo, phđn loại nợ... Chính những sai sót trong nghiệp vụ tín dụng đê góp phần lăm cho nợ xấu của toăn hăng năm 2011 lă rất cao (4,42%) lăm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngđn hăng. Một vấn đề lớn trong việc cho vay của Habubank lă việc chưa tuđn thủ đúng quy định của NHNN trong việc cấp hạn mức tín dụng cho một đối tượng khâch hăng. Điển hình đó lă Habubank đê cấp tín dụng quâ lớn cho Tổng công ty công nghiệp Tău thủy Việt Nam (Vinashin), tổng dư nợ của Vinashin lín đến 2.745 tỷ đồng
vă 600 tỷ đồng trâi phiếu do Vinashin phât hănh, như vậy đê chiếm đến hơn 80% vốn điều lệ (>15% vốn tự có). Khi tập đoăn Vinashin gặp khó khăn, thì khoản tín dụng trín sẽ khó thu hồi được, gđy ra rủi ro tín dụng vă lăm cho ngđn hăng gặp khó khăn về thanh khoản. Sai lầm năy không phải của riíng cân bộ tín dụng, mă còn của câc lênh đạo cao cấp của Habubank đê không thực hiện đúng theo quy định của NHNN.
2.2.1.4. Rủi ro liín quan đến hệ thống công nghệ thông tin (CNTT)
Công nghệ ngđn hăng ngăy căng phât triển thì sự phụ thuộc của ngđn hăng văo công nghệ cũng ngăy một gia tăng.
Với quan điểm công tâc quản trị rủi ro đóng vai trò then chốt nhằm đảm bảo sự an toăn, ổn định vă hiệu quả cho mỗi ngđn hăng, do vậy nín Habubank rất coi trọng vấn đề quản trị rủi ro. Trả lời băi phỏng vấn “ Quản trị rủi ro ngđn hăng: Công nghệ thông tin lă công cụ đắc lực”, bă Bùi Thị Mai Tổng giâm đốc kiím Phó chủ tịch HĐQT HABUBANK đê nhấn mạnh “công nghệ thông tin tiín tiến, hiện đại có vai trò đặc biệt quan trọng vă lă công cụ đắc lực trong công tâc QTRR của câc ngđn hăng” . Do vậy nín Habubank đê rất chú trọng văo công nghệ thông tin trong ngđn hăng mình.Habubank đê triển khai sử dụng phần mềm lõi Corebanking từ năm 2007, một công cụ hỗ trợ kiểm soât vă QTRR tự động hiệu quả khi quy mô ngđn hăng ngăy căng phât triển. Habubank sử dụng phần mềm của công ty I-flex (Đn Độ) lă Flexcube, phần mềm năy giúp ngđn hăng phđn tích câc yíu cầu của khâch hăng, rủi ro có liín quan đến hoạt động của ngđn hăng. Nhờ thay thế hệ thống trước đđy bằng Oracle FLEXCUBE, Habubank đang sở hữu một kiến trúc ngđn hăng lõi mang lại sự uyển chuyển, khả năng mở rộng vă linh hoạt, nhằm đâp ứng nhu cầu của thị trường đang tăng trưởng nhanh chóng với câc sản phẩm sâng tạo trong khoảng thời gian ngắn nhất. Sự tập trung hóa việc xử lý câc giao dịch đê cắt giảm nhiều chi phí vă tăng hiệu quả hoạt động. Đặc biệt,
phần mềm năy có thể quản trị rủi ro tốt hơn như giúp ngđn hăng quản trị rủi ro thị trường, quản lý rủi ro tín dụng, thanh khoản vă rủi ro tâc nghiệp...
Tuy nhiín cũng còn tồn tại một số bất cập như: Số liệu trín hệ thống nhiều khi không chính xâc ( đặc biệt thường bị tính sai lêi ở tăi khoản tiết kiệm văo ngăy 28, 29 thâng 2.), hoặc mạng còn nhiều lúc bị lỗi không truy cập được văo hệ thống gđy khó khăn trong quâ trình tâc nghiệp.
Bín cạnh đó, mây ATM cũng thường xuyín xảy ra những sự cố mang tính đặc trưng như mây ATM của những Ngđn hăng khâc như:
- Tiền nhả ra từ mây ATM không đủ tiíu chuẩn lưu hănh.
- Khi khâch rút tiền từ mây ATM, tăi khoản bị trừ tiền nhưng mây không nhả tiền ra
- Tiếp quỹ không kịp thời dẫn đến sự cố mây ATM không rút được tiền
2.2.1.5 Nhận xĩt về rủi ro hoạt động tại Habubank
Tại HBB tuy chưa thể đưa ra thống kí một câch đầy đủ, chính xâc tình hình rủi ro hoạt động đang xảy ra tại ngđn hăng. Tuy nhiín, vẫn xảy ra nhiều vụ rủi ro hoạt động ở tất cả câc mảng nghiệp vụ, với nhiều mức độ khâc nhau cho thấy rủi ro hoạt động đang lă mối quan tđm không chỉ với Habubank mă với tất cả câc NHTM Việt Nam. Câc vụ rủi ro hoạt động đê xảy ra bắt nguồn từ nhiều nguyín nhđn: do quy trình, do hệ thống, do con người, do câc yếu tố bín ngoăi tâc động. nhưng nguyín nhđn chính vẫn lă do con người với việc không tuđn thủ đúng quy trình nghiệp vụ chiếm tỷ lệ nhiều nhất phức tạp vă khó lường nhất. Câc vụ việc rủi ro hoạt động diễn ra trong thời gian qua tuy không ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngđn hăng nhưng cũng có tâc động không nhỏ tới hình ảnh, uy tín, cũng như chất lượng dịch vụ của Habubank. Chính vì vậy mă ban giâm đốc Habubank đê rất quan tđm tới loại rủi ro năy, Habubank lă một trong những ngđn hăng sớm có một mô hình quản trị rủi ro hoạt động tương đối hoăn chỉnh (tính đến thời điểm hiện tại).
Năm 2012 nợ xấu của Habubank lín tới 4,42% đê lăm giảm 50% lợi nhuận của ngđn hăng, lăm sụt giảm uy tín đồng thời đưa Habubank trước việc phải tâi cơ cấu lại ngđn hăng. Sự việc trín một phần lă do nguyín nhđn từ việc suy thoâi kinh tế, nhưng một phần cũng lă do việc quản lý chưa được sđu sât, quy trình chưa thật sự chặt chẽ gđy ra rủi ro tín dụng như trín. Đđy lă băi học đắt giâ không chỉ với Habubank mă còn cho tất cả câc ngđn hăng khâc trong thời điểm khó khăn như hiện nay.
2.2.2 Cơ sở phâp lý cho công tâc quản trị rủi ro Hoạt động tại Habubank Công tâc quản trị rủi ro hoạt động của HABUBANK dựa trín sự chỉ đạo chung của Chính phủ, Ngđn hăng Nhă nước vă sự chỉ đạo cụ thể của Hội đồng quản trị vă Ban Tổng Giâm đốc HABUBANK.
2.2.2.1 Câc văn bản phâp lý của chính phủ, của Ngđn hăng Nhă nước ban hănh về quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động lă một công việc còn khâ mới mẻ đối với hệ thống Ngđn hăng Việt Nam, do vậy cho đĩn thời điểm năy chưa có một văn bản phâp lý chính thức quy định về quản trị toăn bộ rủi ro tâc nghiệp cho câc ngđn hăng thương mại Việt Nam. Tuy nhiín trong thời gian gần đđy câc nhă hoạc định chính sâch cũng đê thấy được tính cấp thiết của việc quản lý rủi ro tâc nghiệp trong hoạt động kinh doanh ngđn hăng. Do vậy, bắt đầu từ năm 2005 đê có một số văn bản quy định liín quan đến một số vấn đề trong quản lý rủi ro tâc nghiệp của ngđn hăng thương mại, cụ thể câc văn bản sau:
Quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN ngăy 19/04/2005 của Thống đốc