Những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho các doanh nghiệp từ phía VCB được tóm tắt qua một số điểm sau:
Thứ nhất, thời han vay vốn không phù hợp với tình hình tài chính của khách hàng và phương án kinh doanh của khách hàng
Các cán bộ tín dụng chưa thực sự hiểu rõ về tình hình tài chính của khách hàng, về lĩnh vực dự án mà khách hàng đang chuẩn bị đầu tư nên đã có những đánh giá chưa thực sự chuẩn xác về nhu cầu vay vốn cũng như khả năng trả nợ của khách
ro tín dụng cho phía Ngân hàng. Ví dụ: khách hàng có nhu cầu vay vốn 7 năm để thực hiện dự án với phương án tương đối thận trọng do tình hình ngành thường xuyên biến động qua từng năm. Tuy nhiên, cán bộ tín dụng chưa có đủ kinh nghiêm thực tế và có những đánh giá chủ quan nên đã giả định công suất sản xuất và sản lượng tiêu thụ ở mức cao ngay ở những năm đầu tiên và tăng qua các năm. Điều này đã khiến cho đề xuất của cán bộ đối với thời hạn khoản vay chỉ là 5 năm và gây khó khăn cho khách hàng trong việc trả nợ do gánh nặng trả gốc và lãi trong những năm đầu thực hiện dự án là tương đối cao.
Thứ hai, chính sách quản lý rủi ro tín dung còn bôc lô nhiều han chế
- Chính sách QLRRTD trong thời gian qua chưa định hình rõ mức độ chấp nhận rủi ro để làm cơ sở xây dựng chính sách khách hàng cũng như các biện pháp ứng xử tín dụng trong thực tế. Ví dụ: một số Ngân hàng có quan điểm quản lý rủi ro thận trọng đưa ra chính sách: không tiếp cận cho vay đối với các doanh nghiệp mới thành lập, hoặc chưa hoạt động đủ 2 năm....
- Chưa xây dựng được hạn mức, tỷ lệ cho vay, bảo lãnh tối đa trong tổng dư nợ tín dụng đối với một ngành hoặc một khu vực kinh tế; chiến lược đa dạng hóa tài sản “Có”, chính sách và cách thức theo dõi đối với các khoản cho vay, bảo lãnh vượt quá 5% vốn tự có của TCTD. Đây là một trong những yêu cầu bắt buộc theo Quyết định 457 của NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD.
- Chưa có công cụ và biện pháp để kiểm soát giới hạn cho vay theo nhóm khách hàng liên quan.
- Việc áp dụng chính sách về bảo đảm tiền vay gắn với kết quả xếp loại khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tạo ra tâm lý chi nhánh không yêu cầu thực hiện biện pháp đảm bảo đối với các khách hàng tốt, thậm chí có hiện tượng còn chấm điểm thiếu chính xác, nâng kết quả xếp hạng khách hàng để cho vay không có tài sản đảm bảo.
- Chưa yêu cầu triệt để các doanh nghiệp vay vốn thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính nhằm đảm bảo tính xác thực các thông tin mà các doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng.
Thứ ba, chưa có sự phân tách giữa các bồ phân quản lý tín dung
Các khoản tín dụng tại VCB hiện nay hầu hết chỉ được phân tích và thẩm định bởi cán bộ quan hệ khách hàng, vừa là người tìm kiếm, vừa là người tiếp xúc khách hàng lại vừa là người đề xuất trình duyệt cho vay nên dễ dẫn đến thiếu tính khách quan, tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng. Bởi vì:
- Bộ phận quan hệ khách hàng phải chịu nhiều áp lực về phát triển, mở rộng khách hàng nên có thể họ phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ.
- Nguy cơ xảy ra rủi ro đạo đức nghề nghiệp cao do cán bộ tín dụng thông đồng với khách hàng.
- Khối lượng công việc của cán bộ quan hệ khách hàng lớn, nên khó có đủ thời gian thu thập thông tin đầy đủ dẫn đến tình trạng phân tích sơ sài, không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
Thứ tư, hê thống thông tin tín dung phuc vu cho hoạt đồng quản lý rủi ro còn chưa đươc thực sự câp nhât
Hiện nay, nguồn thông tin về khách hàng đến đặt quan hệ tín dụng với Ngân hàng chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp mà không có đối chiếu, phân tích từ các nguồn khác và nguồn thông tin do Phòng thông tin tín dụng và Trung tâm thông tin tín dụng của Vietcombank cung cấp. Nguồn thông tin này còn nghèo nàn, thiếu cập nhật gây khó khăn cho công tác thẩm định. Do đó, cán bộ tín dụng sẽ gặp khá nhiều khó khăn trong việc thẩm định các khách hàng lần đầu đến đặt quan hệ tín dụng với Ngân hàng và việc quyết định cho vay dễ gặp rủi ro.
Nguồn thông tin, đặc biệt các thông tin dự báo dài hạn vĩ mô về định hướng phát triển kinh tế theo ngành, vùng còn thiếu, chưa kịp thời, thiếu cơ sở khi xây dựng các kế hoạch, giải pháp mang tính .
Thứ năm, về cơ cấu cho vay: Trong cơ cấu cho vay của VCB hiện nay chưa
có
sự định hướng dài hạn cơ cấu cho vay đối với từng ngành hay từng tiểu ngành, chủ yếu
vẫn tập trung vào một số khách hàng lớn. Do vậy, điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Thứ sáu, hoạt đông kiểm tra, kiểm soát nôi bô chưa đạt hiêu quả cao, còn chưa đáp ứng được yêu cầu của quản lý rủi ro tín dụng
Bộ phận kiểm tra nội bộ có chức năng kiểm tra hoạt động tín dụng, phát hiện những tồn tại, sai phạm, những khiếm khuyết trong qui trình nghiệp vụ và đề ra giải pháp xử lý. Nhưng vấn đề là cán bộ thuộc bộ phận kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh của VCB cũng là nhân viên công tác tại Chi nhánh nên công tác kiểm tra phần nào mất đi tính độc lập. Do đó, các báo cáo kiểm tra nội bộ vẫn chưa trở thành thông tin đáng tin cậy cho hoạt động quản lý rủi ro.
Thứ bảy, về ứng dụng công nghê hiên đại
Hiện nay, VCB đã ứng dụng khoa học công nghệ vào toàn bộ hệ thống nhưng để khai thác tiềm năng của khoa học công nghệ đạt hiệu quả cao thì cần phải thường xuyên các lớp đào tạo hướng dẫn cho toàn thể các cán bộ trong toàn hệ thống các chi nhánh của VCB. Nó không chỉ thỏa mãn yêu cầu phát triển các giao dịch kinh doanh ngày càng đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, phòng chống rủi ro, đảm bảo bảo mật, an toàn mà nó còn tạo lợi thế trong cạnh tranh.
Tuy nhiên hệ thống ngân hàng lõi của VCB hiện nay được đánh giá là lạc hậu, khó trích xuất thông tin, không hỗ trợ tra cứu chéo tại nhiều chương trình chuyên biệt. Việc thay thế ngân hàng lõi là yêu cầu cấp bách đặt ra cho Ban lãnh đạo ngân hàng ngay lúc này. Năm 2016 VCB đã tái khởi động dự án Core Banking, đặt nhiều hi vọng vào sự thành công của dự án này.
Thứ tám, về đôi ngũ cán bô làm công tác tín dụng
Nhìn chung, đội ngũ cán bộ tín dụng tại VCB có trình độ chuyên môn nghề nghiệp tốt, trình độ học vấn: 100% cán bộ, nhân viên có trình độ đại học hoặc trên đại
học; nhiệt huyết với công việc nhưng gặp hạn chế về mặt kinh nghiệm do tuổi nghề cũng
như tuổi đời còn quá trẻ. Do vậy, khả năng phân tích, quan sát, đánh giá khách hàng chưa
được nhạy bén trước sự biến động của thị trường và trong lĩnh vực đầy rủi ro này. Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của Ngân hàng chưa tốt. Đa số các trường hợp Ngân hàng chỉ biết được doanh nghiệp gặp khó khăn khi đến
hàng thường sử dụng là gia hạn nợ nếu được, còn nếu không thì chuyến sang nợ quá hạn. Chính từ sự buông lỏng trong giám sát và thụ động trong xử lý tình huống này đã tạo khe hở cho không ít doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn không hiệu quả gây rủi ro cho Ngân hàng.
2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Thứ nhất, khả năng quản lý và sử dung khoản vay của doanh nghiêp còn thấp.
Điều này cũng một phần bắt nguồn từ sự hạn chế về năng lực quản lý và khả năng lập dự án. Trình độ lập dự án còn thấp hay đơn vị được thuê lập báo cáo nghiên cứu khả thi cho Dự án chưa có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực đó nên nhiều dự án ban đầu lập ra tưởng khả thi nhưng do không lường hết những khó khăn phát sinh trong quá trình thực hiện nên thất bại dẫn đến thua lỗ không trả được nợ. Ngoài ra, năng lực quản lý của chủ đầu tư yếu kém cũng sẽ làm cho việc thực hiện dự án chậm trễ hoặc không đạt được kết quả như dự tính và cũng có thể là nguyên nhân của rủi ro cho khoản cấp tín dụng của Ngân hàng.
Thứ hai, doanh nghiệp thiếu thông tin kinh tế, tài chính trong nước để phục vụ
cho sản xuất kinh doanh. Đây là nguyên nhân gây ra rủi ro thường gặp nhất. Chính vì doanh nghiệp thiếu những thông tin về thị trường, về đối tác, về tình hình cạnh tranh nên mới đầu tư vào những lĩnh vực mà nhu cầu trên thị trường gần như bão hòa hoặc sản xuất những sản phẩm không đáp ứng được nhu cầu nên khả năng tiêu thụ kém, không thu hồi được vốn để trả nợ Ngân hàng.
2.4.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
- Môi trường kinh tế — xã hội — chính trị : Trong những năm gần đây, nền
kinh tế phải gánh chịu hậu quả của khủng hoảng kinh tế thế giới, lạm phát và giá cả tăng khiến chi phí đầu vào của các doanh nghiệp tăng trong khi giá bán không thể tăng
tương ứng, làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp, giảm khả năng trả nợ Ngân hàng. Bên cạnh đó, việc mở cửa hội nhập quốc tế một mặt tạo điều kiện cho Ngân hàng và các doanh nghiệp có cơ hội phát triển, mặt khác cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng và khách hàng. Đối với Ngân hàng, việc mở cửa và hội nhập tất yếu dẫn tới việc ra đời và phát triển của các loại hình Ngân hàng khác, sự cạnh tranh giành thị phần ngày càng khốc liệt hơn. Do đó,
để hoàn thành các mục tiêu của mình, Ngân hàng có thể mở rộng cho vay đối với cả các dự án mang nhiều rủi ro, vì vậy cũng làm tăng thêm rủi ro cho Ngân hàng. Đối với các doanh nghiệp, cơ chế cạnh tranh khốc liệt sẽ đẩy một số doanh nghiệp tới tình trạng thua lỗ, phá sản do không cạnh tranh được với hàng ngoại nhập, giá rẻ. Sự giảm sút hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như sự gia tăng các doanh nghiệp phá sản là điều không thể tránh khỏi và đó là những nguyên nhân dẫn tới gia tăng rủi ro tín dụng Ngân hàng.
- Môi trường pháp lý: Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, nền kinh tế Việt
Nam đang trong quá trình chuyền đổi mạnh mẽ, Pháp luật của Nhà nước ban hành đang trong quá trình hoàn thiện và tiến gần đến các thông lệ quốc tế. Vì vậy, hiện nay luật tổ chức tín dụng, các qui định về tài sản đảm bảo, bảo hiểm tiền gửi,... vẫn còn nhiều bất cập và chồng chéo.
Hệ thống chuẩn mực kế toán do Bộ Tài Chính ban hành được Hiệp hội kế toán và kiểm toán Việt Nam đánh giá là đã tuân thủ khoảng 95% chuẩn mực kế toán quốc tế. Tuy nhiên, hệ thống kế toán áp dụng đối với các tổ chức tín dụng Việt Nam mới chỉ tuân thủ khoảng 50% chuẩn mực kế toán quốc tế do Bộ Tài Chính vẫn chưa ban hành các chuẩn mực kế toán về trình bày, ghi nhận và đo lường công cụ tài chính. Vì vậy, kết quả kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kiểm toán quốc tế (IAS) có sự khác biệt về một số chỉ tiêu như số liệu dự phòng rủi ro tín dụng, nguồn vốn chủ sở hữu.
Tóm lại: Hoạt động tín dụng của VCB trong những năm qua đã đạt được những kết quả rất đáng khích lệ, đó là dư nợ tín dụng liên tục tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được duy trì ở mức đảm bảo. Vấn đề này đã tác động tích cực đến họat động kinh doanh của VCB, nâng cao vị thế và uy tín và sức cạnh tranh của VCB trong hệ thống các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, vẫn tồn tại những thực trạng bất cập cần có những biện pháp để hạn chế những rủi ro tín dụng tại VCB nhằm giải quyết triệt để nợ tồn đọng và giảm tỷ lệ nợ quá hạn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK
3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIÊU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TAI VIETCOMBANK GIAIĐOẠNTỪNAYĐẾN2020
3.1.1 Định hướng phát triển chung của VCB
Với mục tiêu trở thành một tập đoàn tài chính hàng đầu Việt Nam và trở thành Ngân hàng tầm cỡ quốc tế ở khu vực trong thập kỷ tới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực hiện tốt phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt” trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam như hiện nay, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã xây dựng cho mình một chiến lược phát triển với những nội dung chính như sau:
- Nâng chỉ số CAR đạt 10-12% và các chỉ số tài chính quan trọng khác theo chuẩn quốc tế, phấn đấu đạt mức xếp hạng “AA” theo chuẩn mực của các tổ chức xếp hạng quốc tế.
- Hoàn thành quá trình tái cơ cấu Ngân hàng để có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và bảo đảm hiệu quả kinh doanh, kiểm soát được rủi ro.
- Tuân thủ pháp luật: tất cả cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan.
- Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở lợi ích chính đáng và hợp pháp của VCB, không được lợi dụng tài sản và uy tín của VCB vì mục đích cá nhân trong hoạt động tín dụng.
- Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của VCB trong từng thời kỳ.
- Vừa tôn trọng quyền tự quyết của Giám đốc Chi nhánh vừa đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng: chính sách tín dụng vừa đảm bảo an toàn tín dụng, song vừa đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, dành cho chi nhánh khả năng
nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu tư tín dụng theo mục tiêu, định hướng kinh doanh trong từng giai đoạn.
- Quan điểm bình đẳng và hướng tới khách hàng: trong cấp tín dụng, VCB thực hành thống nhất chính sách khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu (ngoại trừ trường hợp cấp tín dụng theo chỉ định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phù hợp với hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường.
- Đề cao trách nhiệm cá nhân: VCB đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng. Các cá nhân được giao quyền quyết định phải tự chịu trách nhiệm trước hết đối với quyết định của mình.
3.1.1.1 Những định hướng khác.
- Mức tăng trưởng tín dụng: đảm bảo mục tiêu tăng trưởng đáp ứng yêu cầu kiểm soát an toàn, tranh thủ thời cơ phát triển của nền kinh tế, định hướng mức tăng trưởng tín dụng bình quân trong giới hạn mà NHNN quy định
- Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ luôn ở mức dưới 3%.
- Tiếp tục thực hiện rà soát, phân loại khách hang... để đảm bảo quản lý rủi ro và quản lý hiệu quả danh mục các khoản vay. Tiếp tục tìm kiếm và mở rộng lượng khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán trong và ngoài nước để có chính sách khách hàng tổng thể. Có các biện pháp đẻ thu hút và hỗ trợ các khách hàng