Trong các hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và kinh doanh tín dụng nói riêng, cũng như xuất phát từ thực trạng hoạt động cho vay nói trên của các NHTM Việt Nam, để hạn chế các rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng phải thấm nhuần các nguyên tắc quản lý rủi ro được đặt ra như sau:
1.3.3.1. Nguyên tắc hiệu quả kinh tế
Mục đích cơ bản của việc quản trị rủi ro ngân hàng là điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro khi xảy ra. Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng bỏ ra để điều tiết thấp hơn giá trị thiệt hại do những rủi ro ngân hàng có khả năng xảy ra và thậm chí ở mực độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra, như vậy quản trị rủi ro phải đảm bảo được hiệu quả kinh tế.
Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn từ những khoản rủi ro phải phù hợp với phần vốn và ngân hàng có thể trích dự phòng cho những thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển của ngân hàng trong tương lai. Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức độ (dự báo) phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển được sang đối tác hay công ty bảo hiểm bên ngoài.
1.3.3.2. Nguyên tắc chấp nhận và điều hành rủi ro cho phép
Các nhà quản trị Ngân hàng cần phải chấp nhận rủi ro ở mức cho phép nếu mong muốn có một thu nhập phù hợp từ những hoạt động nghiệp vụ của mình. Dĩ nhiên rằng mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi ro, các NHTM cần xây dựng chiến thuật phòng chống rủi ro, tuy nhiên loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không thể vì rủi ro Ngân hàng là không thể vì rủi ro ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của ngân hàng. Do đó, việc chấp nhận mức độ, loại rủi ro ngân hàng nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết các hoạt động tích cực của chúng trong quá trình quản lý rủi ro.
Tuy nhiên để điều hành rủi ro cho phép một cách hiệu quả thì việc quản trị rủi ro phải phù hợp với chiến lược chung của Ngân hàng. Hệ thống quản trị rủi ro cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển của Ngân
23
hàng cũng như chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của Ngân hàng.
1.3.3.3. Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt
Một trong những nguyên tắc cơ bản của lý thuyết QTRR là các loại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đó trong gói rủi ro cho phép gây nên không nhất thiết sẽ làm tăng xác xuất xảy ra với các loại rủi ro khác. Nói cách khác, về nguyên tắc sự thiệt hại đối với ngân hàng do các loại rủi ro khác gây nên là khá độc lập với nhau và quá trình quản lý chúng cần phải được điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để đưa ra cùng một phương pháp điều hành.
1.3.3.4. Nguyên tắc hợp lý về thời gian
Thời gian tồn tại của một nghiệp vụ Ngân hàng càng lâu thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn, khả năng điều tiết những tác động tiêu cực của nó và tính kinh tế của QTRR càng thấp. Khi bắt buộc phải tồn tại các nghiệp vụ này thì ngân hàng phải bảo đảm có mức độ thu nhập phụ trội cần thiết không chỉ vì lợi nhuận mà còn vì mục đích bù đắp những chi phí để điều tiết tác động của rủi ro trong trường hợp chúng xảy ra.
Như vậy: chính sách QTRR ngân hàng phải được xem là một cấu phần trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng và nó đòi hỏi phải xây dựng được một hệ thống phòng chống từ xa, đưa ra được giải pháp nhằm điều tiết các tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng. Các nguyên tắc này cần phải được kết hợp áp dụng một cách đồng bộ và hài hoà trong quá trình quản trị rủi ro.