2.3.1. Những kết quả đạt được
Trong những năm qua cùng với sự nỗ lực của các ngành các cấp trong việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại với Trung Quốc, sự quan tâm của các c ơ quan quản lý và sự nỗ lực của các NHTM trong việc phát triển các loại hình dị ch vụ Ngân hàng phục vụ cho giao lưu kinh tế Việt Nam - Trung Quốc. Hoạt động thanh toán biên mậu phục vụ cho hoạt động XNK qua biên giới Việt - Trung tại các Ngân hàng tại L ạng S ơn đã đạt được những kết quả c ơ bản như sau:
- Thứ nhất, hoạt động thanh toán XNK biên giới là một hình thức thanh toán phù hợp với thực tiễn thương mại vùng biên giới. Hoạt động thanh toán XNK biên giới đã được nhiều cá nhân và doanh nghiệp có hoạt động XNK với Trung Quốc (không chỉ riêng trên địa bàn tỉnh và cả các doanh nghiệp trong phạm vi cả nước) chọ n làm hình thức thanh toán chính, nhất là các cá nhân và doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu có khối lượng và giá trị lớn. Vì hình thức này tạo sự an toàn trong thanh toán, đặc biệt là từ khi ngân hàng ký thỏa thuận thực hiện thanh toán qua Internet B anking, đã tiết kiệm về mặt chi ph cho cả khách hàng và ngân hàng, nâng cao hiệu quả kinh doanh và chất lượng phục vụ khách hàng, góp phần thúc đẩy hoạt động XNK qua đ a bàn.
Thứ hai, sau khi các thoả thuận hợp tác thanh toán biên mậu được ký kết, việc áp dụng các phư ng thức thanh toán mới làm tăng nhanh tốc độ thanh toán xuất nhập khẩu, doanh số thanh toán không ng ng tăng trư ng qua các năm, góp phần hạn chế tiền mặt lưu thông, đảm bảo an toàn, thúc đẩy quan hệ buôn bán giữa hai nước, góp phần t ch cực vào việc thực hiện ch nh sách phát triển kinh tế biên giới (đặc biệt là tỉnh L ạng S ơn đã được Chính Phủ phê duyệt đề án phát triển khu kinh tế cửa khẩu Đồng Đăng - L ạng S ơn),
giảm các hiện tượng tiêu cực trong công tác quản lý XNK biên giới, tình trạng chuyển tiền qua biên giới bất hợp pháp, buôn lậu, trốn thuế....
- Thứ ba, các Ngân hàng đã tổ chức được mạng lưới thu đổi ngoại tệ đáp ứng nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp của hai nước và các nhu cầu về du l ịch và dịch vụ, tạo lập được nguồn vốn phục vụ cho thanh toán xuất nhập khẩu. Hiện nay, trên địa bàn tỉnh L ạng S ơn thành lập 50 bàn đổi ngoại tệ của các chi nhánh ngân hàng thư ng mại.
- Thứ tư, thanh toán biên mậu góp phần thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán, làm tăng nguồn vốn huy động và phát triển dịch vụ nhất là d ch vụ chuyển tiền thanh toán trong nước để phục vụ khách hàng trước và sau hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá qua biên giới.
- Thứ năm, nghiệp vụ thanh toán biên mậu đã hình thành một sản phẩm mới trong hoạt động của các NHTM, tạo ra nguồn thu dịch vụ khá lớn cho các chi nhánh NHTM thực hiện dịch vụ thanh toán biên mậu.
- Thứ sáu, cũng như hoạt động thanh toán quốc tế nói chung thanh toán biên mậu góp phần làm giảm các hiện tượng tiêu cực trong công tác quản lý xuất nhập khẩu biên giới với Trung Quốc, tăng cường công tác quản lý nhà nước, giám sát tài ch nh của doanh nghiệp, hạn chế tình trạng chuyển tiền bất hợp pháp, tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế, lừa đảo, chiếm dụng vốn giữa các doanh nghiệp hai nước, đi cùng với đó là hạn chế được hiện tượng hàng giả, hàng kém chất lượng ảnh hưởng đến uy tí n của doanh nghiệp hai nước.
Thứ bảy, việc khuyến khích sử dụng đồng tiền của hai nước trong thanh toán các giao d ch biên mậu không chỉ thúc đẩy hoạt động thư ng mại giữa Việt Nam với nước bạn mà còn góp phần làm giảm áp lực về cầu ngoại tệ mạnh trong quan hệ thanh toán song phư ng với nước có chung biên giới.
Bàn đổi của ngân hàngthực hiện chính sách phát triển kinh tế biên giới của đất nước, góp phầnBàn đổi của cá nhân
thúc
đẩy giao lưu kinh tế giữa hai nước Việt Nam - Trung Quốc, mở rộng và phát triển các loại hình dịch vụ Ngân hàng trên địa bàn tỉnh biên giới.
2.3.2. Những vấn đề còn tồn tại, khó khăn, vướng mắc
B ên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động thanh toán biên mậu của các ngân hàng thương mại trên địa bàn vẫn còn những tồn tại, bất cập như sau:
Thứ nhất, hiện nay, quy trình, bộ thủ tục thanh toán biên mậu chưa được thống nhất, gây khó khăn cho cả doanh nghiệp và ngân hàng khi thực hiện thanh toán. Hiện nay, TTBM bằng đồng bản tệ chủ yếu thực hiện qua Internetbanking, trên c ơ s ở hỗ trợ kỹ thuật, công nghệ của các ngân hàng Trung Quốc. Các ngân hàng thương mại Việt Nam kí thỏa thuận hợp tác TT M với các ngân hàng Trung uốc khác nhau lại có quy đ nh và hướng dẫn riêng về quy trình, mẫu mã bộ chứng từ thanh toán (theo quy định hiện hành các văn bản thỏa thuận TT M giữa các HTM và Trung uốc do các bên bàn bạc thống nhất tự thỏa thuận trên c ơ sở phù hợp với quy định luật pháp của mỗ i nước, không xin phải xin phép, báo cáo Ngân hàng Nhà nước)
Thứ hai, việc yêu cầu khách hàng cung cấp chứng từ chứng minh hàng hoá thực xuất trong trư ng hợp ngân hàng trên đ a bàn tỉnh ạng n làm trung gian thanh toán theo đề ngh của doanh nghiệp Trung uốc yêu cầu ngân hàng đối tác bên Trung uốc phát hành Hối phiếu thanh toán cho doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam gặp khó khăn do các doanh nghiệp xuất khẩu có trụ sở hoạt động trên phạm vi khắp cả nước, trong khi ngân hàng trên địa bàn chỉ làm trung gian thanh toán.
Thứ ba, hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu biên giới qua các cá nhân thực hiện hoạt động thu đổi ngoại tệ diễn biến phức tạp vượt quá tầm quản lý, kiểm soát của gân hàng hà nước.
Trên địa bàn tỉnh L ạng S ơn có tổng số 175 bàn đổi ngoại tệ cá nhân đang hoạt động. Hoạt động của các bàn đổi CNY cá nhân diễn ra sôi động tại địa bàn
thành phố, thị trấn Đồng Đăng huyện Cao Lộc và chợ cửa khẩu Tân Thanh, huyện Văn Lãng
Các bàn đổi ngoại tệ cá nhân đảm nhận hầu hết hoạt động mua bán CNY tiền mặt với cá nhân trên địa bàn với doanh số mua bán gấp nhiều lần doanh số mua bán của các ngân hàng. Cụ thể:
Bảng 2.6: Doanh số mua bán CNY trên địa bàn giai đoạn 2011-2015
2011 19.218 0 ^ 7 3.769.61 99,5 2012 628.352 9- 7 5.879.81 8 90, 3 2013 159,5 0 7 5.751.86 8 99, 8 2014 79,83 0,01 1.213.77 1 99,99 2015 1.468,55 ÔĨT 1.372.07 0 99,89
Ngân hàng Nhà nước theo quy định, thực tế thì lưu lượng chuyển tiền thanh toán của các bàn đổi này lớn hơn rất nhiều, có ngày doanh số hàng ngàn tỷ đồng và hoạt động không đơn thuần chỉ là mua, bán CNY tiền mặt mà còn thanh toán trước, thanh toán hộ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu; cho vay mượn VNĐ, CNY hưởng lãi. Các hộ đổi tiền sẵn nguồn CNY, chủ động và linh hoạt về tỷ giá, không đòi hỏi các giấy tờ chứng minh trong quan hệ mua, bán, thực hiện mua, bán chịu... diễn ra bằng hình thức trao tay hoặc báo sổ, trực tiếp, gián tiếp hoặc thông qua điện thoại... giao d ịch diễn ra nhanh gọ n. Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp XNK thực hiện mua, bán CNY và thanh
toán với Trung Quốc qua các dịch vụ chuyển tiền bên ngoài ngân hàng (thông qua các cá nhân) do thủ tục thuận tiện, tỷ giá linh hoạt, được ứng trước (vay) và trốn được thuế khi không thanh toán qua ngân hàng
Trên thực tế, hoạt động của các bàn đổi cá nhân đến nay có nhiều biến tướng, trở thành trung gian thanh toán hộ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu qua biên giới Việt - Trung; cho vay bằng VNĐ hoặc bằng CNY một cách công khai với lãi suất cao, đã có một số vụ vỡ nợ xảy ra liên quan đến các bàn đổi ngoại tệ cá nhân, nguyên nhân vỡ nợ là do các cá nhân huy động để cho vay. Các hoạt động này vượt tầm quản lý và kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng. Tình trạng xuất nhập khẩu không thực hiện thanh toán qua Ngân hàng tiếp tục làm gia tăng các vấn đề tiêu cực ảnh hưởng tới quan hệ thương mại hai nước: tình trạng buôn lậu, thất thu thuế ngân sách địa phương...
Thứ tư, một số ngân hàng chưa chủ động được nguồn nhân dân tệ cung ứng cho khách hàng. Do tỷ giá VND/CNY thường xuyên biến động theo giá thị trường, các ngân hàng thanh toán chỉ duy trì trạng thái ngoại tệ cuối ngày ở mức thấp, nhằm hạn chế rủi ro t giá và nguồn vốn; do đó nguồn C Y phục vụ thanh toán thường không có sẵn để đáp ứng nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp. B ên cạnh đó, ngân hàng có những lúc không đáp ứng được nhu cầu bán ngoại tệ của khách hàng xuất khẩu do không dám mua vào vì chưa có khách hàng thanh toán nhập khẩu. Doanh nghiệp chỉ còn cách bán lại tại thị trường chợ đen và tạo điều kiện cho tư thư ng có môi trư ng kinh doanh buôn bán ngoại tệ.
Thứ năm, phương thức thanh toán chưa đa dạng. Hiện nay, hầu hết các ngân hàng vẫn dùng ở phương thức thanh toán chuyển tiền, nhiều nghiệp vụ thanh toán quốc tế chưa được áp dụng như, L/C, B ảo lãnh, séc thanh toán...
Thứ sáu, số lượng khách hàng cũng như doanh số thực hiện TTBM qua hệ thống ngân hàng còn đạt tỷ lệ thấp so với doanh số thực tế. Mặt khác, c ơ cấu khách hàng chưa đa dạng, chủ yếu tập trung ở các khách hàng đã có
quan hệ tín dụng, vì vậy hoạt động TTBM của các ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều từ hoạt động tín dụng.
Thứ bảy, hiện nay việc áp dụng thủ tục khai bảo hải quan điện tử rất tiện cho doanh nghiệp khi làm thủ tục hải quan. Tuy nhiên việc chấp nhận thanh toán bằng tờ khai hải quan điện tử do doanh nghiệp tự in và cung cấp cho ngân hàng có một số vướng mắc như sau:
- Một tờ khai hải quan của doanh nghiệp có nhiều mặt hàng khai báo sau khi làm thủ tục hải quan có thể lên đến vài trăm trang mặt hàng chi tiết dẫn đến khi thanh toán qua ngân hàng doanh nghiệp phải phô tô sao y chi tiết, rất khó khăn cho việc sao lưu, kiểm soát bề mặt hồ s ơ thanh toán. Ngân hàng vẫn phải yêu cầu khách hàng phô tô sao y chứng từ hải quan đầy đủ.
- Đối với nhiều bộ hồ sơ có nhiều tờ khai hải quan thì ngân hàng mất nhiều thời gian để tra cứu, do đó cũng ảnh hưởng đến tốc độ thanh toán cho doanh nghiệp.
- Cổng thông tin của Cục Hải quan chỉ cung cấp được trạng thái của tờ khai hải quan đã thông quan hay chưa. Ngoài ra, ngân hàng không thể kiểm tra được mặt hàng, giá tr hàng hóa, hợp đồng ngoại thư ng trên t khai hải quan mà doanh nghiệp cung cấp có đúng hay không.
- Việc doanh nghiệp có thể tự in tờ khai hải quan cũng dẫn đến rủi ro là một t khai hải quan được in nhiều lần, thanh toán nhiều lần tại các ngân hàng khác nhau. o đó, ngân hàng không thể kiểm soát được bộ t khai hải quan đó đã được thanh toán hay chưa.
Thứ tám, chưa có quy định việc xác nhận đã thanh toán trên tờ khai hải quan (theo mẫu cũ) của các ngân hàng là bắt buộc. Hiện nay, để tránh trường hợp doanh nghiệp sử dụng t khai hải quan để thực hiện thanh toán nhiều lần tại các ngân hàng khác nhau và đảm bảo hoạt động thanh toán được diễn ra an toàn, một số NHTM quy định việc xác nhận “Đã thanh toán” trên tờ khai hải
quan. Tuy nhiên, hiện nay chưa có văn bản nào quy định bắt buộc việc xác nhận trên chứng từ được thanh toán.
2.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại
Trong thời gian qua, việc thực hiện nghiệp vụ thanh toán biên mậu của các NHTM trên địa bàn tỉnh L ạng S ơn, bên cạnh những kết quả đã đạt được, còn nhiều tồn tại vướng mắc, cả về phía c ơ chế chính sách của Nhà nước cũng như từ chủ quan của các NHTM, điều đó xuất phát từ các nguyên nhân sau:
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan
a. Một số bất cập, vướng mắc trong quan hệ xuất, nhập khẩu biên giới Việt - Trung:
Trong những năm quan, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu giữa hai nước tăng nhanh, tuy nhiên trong hoạt động xuất nhập khẩu còn một số vướng mắc:
Thứ nhất, nhiều mặt hàng của Trung Quốc có năng lực cạnh tranh cao do ưu thế về chất lượng, chủng loại, giá thành thấp phù hợp với thị trường Việt Nam, trong khi đó hàng hoá xuất khẩu của Việt Nam chủ yếu là hàng giá trị thấp, sức cạnh tranh kém, dễ bị đối tác ép giá và thường bị tác động của thị trường thế giới theo xu hướng giảm (hàng nguyên liệu thô, chưa qua chế biến). Các doanh nghiệp Việt Nam chưa có chiến lược xuất khẩu cụ thể sang thị trường Trung Quốc, còn thiếu thông tin, thiếu hiểu biết về thị trường và doanh nghiệp Trung Quốc, từ đó dẫn đến những rủi ro và thiệt hại trong quan hệ buôn bán. Cùng với việc giảm thuế theo lộ trình ACFTA, doanh nghiệp Việt Nam càng gặp nhiều khó khăn h n trong sự cạnh tranh với hàng hóa Trung uốc.
Thứ hai, công tác chống buôn lậu gặp rất nhiều khó khăn. Tại thành phố L ạng S ơn và một số huyện có cửa khẩu, hình thành một số chợ có hoạt động thương mại biên giới, như chợ Đông Kinh, Đồng Đăng, Tân Thanh... với sự tham gia buôn bán của trên dưới 10.000 hộ, trong đó có nhiều hộ kinh doanh là người Trung Quốc. Đa số hàng hoá mua, bán, trao đổi do cư dân
biên giới nhập khẩu từ Trung Quốc chủ yếu được đưa vào các chợ trong khu kinh tế cửa khẩu để bán hoặc các cư dân đi xách thuê cho các hộ kinh doanh tại chợ và đối tượng buôn lậu. Theo Quyết định số 254/2006/ QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về việc quản lý hoạt động thương mại biên giới với các nước có chung biên giới, đối với cư dân biên giới được miễn thuế thuế nhập khẩu và các loại thuế khác với giá trị 2 triệu đồng/người/lượt/ngày. Song chính sách miễn thuế với giá trị 2 triệu đồng/người/lượt mang tính đồng đều nhưng thực tế nhiều nơi cư dân biên giới không sử dụng đến do nhu cầu phát sinh không nhiều, dễ bị lợi dụng để thu gom hàng hóa được miễn thuế đem vào nội địa khi hàng hóa thuộc danh mục hàng hóa trao đổi mua bán của cư dân biên giới nhu cầu tiêu thụ trong nội địa, ảnh hưởng đến sản xuất trong nước. Mặt khác, với đường biên giới tiếp giáp với Trung Quốc trải dài, có nhiều đường mòn, đường tắt, đường xương cá nên các đối tượng lợi dụng địa hình để vận chuyển hàng vào nội địa. Đời sống của cư dân biên giới còn nhiều khó khăn nên vẫn phải đi làm thuê để tăng thu nhập trang trải cuộc sống.
Để khắc phục tình trạng này, Thủ tướng Chính Phủ đã ban hành quyết định 52/2015/QĐ-TTg ngày 20/10/2015 thay thế quyết định 254/2006/QĐ- TTg quy định miễn thuế nhập khẩu với giá trị không quá 2.000.000 đồng/1ngư i/1ngày/lượt và không quá 4 lượt/tháng đối với hàng hóa thuộc anh mục hàng hóa trao đổi của cư dân biên giới. Đối với hàng hóa trong định mức nhưng cư dân biên giới không sử dụng cho đời sống và sản xuất của mình mà bán nhượng lại phải ch u thuế theo quy đ nh của pháp luật hiện hành
Thứ ba, hệ thống hạ tầng thương mại phục vụ phát triển biên mậu ở khu vực cửa khẩu ph a iệt am thiếu đồng bộ. C s hạ tầng thư ng mại tại khu