1.2. TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
1.2.1. Quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là việc đề xuất, xây dựng, triển khai các chính sách và chiến lược kính doanh, quản trị tín dụng để đạt được lợi nhuận cao nhất mà vẫn trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận.
Kiểm sốt được rủi ro tín dụng trong phạm vi cho phép là việc NHTM đưa ra các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế một cách tối đa tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu hoạt động cho vay. Từ đó góp phần làm thu nhập từ tín dụng, giảm thiểu chi phí đền bù rủi ro để đạt phí đền được hiệu quả cao. “Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trị cốt tử cho sự thành công của Ngân hàng trong dài hạn” (Basel Committee on Banking Supervision, 2000).
Tóm lại, quản trị rủi ro tín dụng là q trình NHTM thực hiện lên kế hoạch, xây dựng, thực thi và kiểm tra kiểm sốt tất cả các hoạt động cho vay tín dụng, với mục tiêu to lớn là tối đa hoá lợi nhuận với mức rủi ro nằm trong phạm vi cho phép ngân hàng mà đề ra.
1.2.2. Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm sốt rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phịng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng hai mơ hình: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán.
1.2.2.1. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mơ hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chun mơn của từng vị trí cán bộ làm cơng tác tín dụng
❖ Điểm mạnh
- Quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mơ tồn ngân hàng, đảm bảo
tính cạnh tranh lâu dài.
- Thiêt lập và quy trì mơi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy
trình quản trị gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
- Xây dựng chính sách quản trị rủi ro cho tồn hệ thống.
- Thích hợp với ngân hàng quy mơ lớn.
❖ Điểm yếu
- Việc xây dựng và triển khai mơ hình quản trị tập trung này địi hỏi phải
đầu
tư nhiều công sức và thời gian.
- Phải có phần mềm hỗ trợ cho việc tổng hợp, phân loại số liệu từ chi nhánh lên Hội sở chính và theo các tiêu chí nhất định.
- Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với
thực tiễn.
1.2.2.2. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mơ hình này chưa có sự tách biệt giữa các chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phịng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năngvà chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay:
❖ Điểm mạnh
- Gọn nhẹ.
- Thích hợp với ngân hàng quy mơ nhỏ.
- Xây dựng và triển khai mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán khơng
mất
nhiều công sức và thời gian.
❖ Điểm yếu
- Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sợ chuyên sâu.
- Khơng có sự tách biệt hồn tồn, độc lập chức năng kinh doanh, tách
nghiệp, quản trị rủi ro tín dụng.
- Việc quản trị hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số
liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản trị gián tiếp thơng qua chính sách tín dụng. 1.2.3. Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel đã xây dựng nên “Hiệp định Basel II”, thay thế cho “Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I)” áp dụng năm 1988 đưa ra các nguyên tắc như sau:
❖ Thiết lập một mơi trường tín dụng thích hợp
Ngun tắc 1: Phê duyệt và xem xét Chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ,
xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời.
Nguyên tắc 2: Thực hiện Chiến lược chính sách tín dụng. Xây dựng các
chính sách tín dụng. Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và tồn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản trị và kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc 3: Xác định và quản trị rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm
và các hoạt động. Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm sốt thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý
Ngun tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về
Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho: từng khách hàng
riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngồi bảng cân đối kế tốn.
Ngun tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các
khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
Ngun tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên: Cơ sở giao dịch thương
mại thông thường, quản trị chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan.
❖ Duy trì một quy trình quản trị, đánh giá và kiểm sốt tín dụng có hiệu quả
Ngun tắc 8: Áp dụng quy trình quản trị tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối
với các danh mục tín dụng..
Ngun tắc 9: Có hệ thống kiểm sốt đối với các điều kiện liên quan đến
từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phịng rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ. Hệ
thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng.
Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp Ban quản trị
đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế tốn, cung cấp thơng tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro.
Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm sốt đối với: Cơ cấu tổng thể của
danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng.
Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế
có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng.
❖ Đảm bảo quy trình kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, và
Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể:
Việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm sốt nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời.
Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản trị đối với các khoản tín dụng có vấn đề.
❖ Quy trình tín dụng
Để chuẩn hố q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, các ngân hàng thường đặt ra quy trình tín dụng. Đó chính là các bước (hoặc nội dung cơng việc) mà các bộ tín dụng, các phịng, ban liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tiến hành tài trợ cho khách hàng. Về cơ bản, một quy trình tín dụng được chia làm ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay.
Như vậy, để đảm bảo hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải xây dựng một quy trình tín dụng cụ thể và thống nhất.
❖ Trích lập quỹ dự phịng rủi ro
Là một hình thức dự trữ tài chính chuyên dùng, thường được trích ra từ lợi nhuận sau thuế, nhằm bù đắp thiệt hại khi có rủi ro xảy ra. Đây là cơng việc cần thiết nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
❖ Mua bảo hiểm tín dụng
Nếu khoản vay được ngân hàng mua bảo hiểm thì khi rủi ro tín dụng xảy ra, cơng ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàng theo quy định. Ngồi ra, bảo hiểm tín dụng cịn phối hợp với các ngành hữu quan để tổ chức các biện pháp phòng ngừa, hạn chế các tổn thất xảy ra bảo đảm an tồn cho cả cơng ty bảo hiểm và cả ngân hàng.
❖ Phân tán rủi ro
Phân tán rủi ro là một biện pháp quan trọng của các Ngân hàng thương mại để hạn chế rủi ro tín dụng theo phương châm “Khơng để trứng vào một rỏ”.
❖ Ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Nhận thấy nếu khoản tín dụng bị xếp hạng thấp thì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro. Như vậy việc ngăn ngừa cần tiến hành sớm và thường xuyên bởi một bộ phận
chuyên trách, bởi sẽ tận dụng được kỹ năng chuyên môn, tập trung vào giải quyết vấn đề tránh phân tán tư tưởng.
❖Thực hiện các biện pháp hạn chế tổn thất nếu rủi ro tín dụng xảy ra
Quỹ dự phịng rủi ro là nguồn bù đắp chủ yếu của những khoản tín dụng bị tổn thất. Quỹ thường được trích ra từ lợi nhuận sau thuế. Với việc lập quỹ dự phòng rủi ro khi rủi ro xảy ra việc mất vốn cho vay sẽ không gây nhiều tác động tới ngân hàng.
Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể làm việc tiếp với khách hàng tới khi khoản vay được hoàn trả một phần hoặc tất cả mà không sử dụng tới luật pháp. Hoặc ngân hàng có thể buộc khách hàng phải tuân thủ các điều khoản xử lý của hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng, nếu rủi ro xảy ra thì cơng ty bảo hiểm sẽ chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng theo quy định. Ngồi ra ngân hàng cịn có thể tham gia cho vay đồng tài trợ giúp san sẻ rủi ro chủ yếu giữa các ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro nếu xảy ra.
1.2.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.2.4.1. Nhận dạng rủi ro
Nhận dạng rủi ro tín dụng là q trình xác định một cách có hệ thống với mục đích theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động và quy trình cho vay, từ đó hống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ đồng thời dự báo trước những nguyên nhân tiềm ẩn có thể xảy ra.
Đây là bước đầu tiên nhưng vô cùng quan trọng trong q trình quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng. Bước này cần thực hiện một cách cẩn thận, tỉ mỉ để có thể hiểu rõ về bản chất của rủi ro:
- Thứ nhất: Nhận biết các yếu tố có khả năng làm phát sinh rủi ro: sự biến
đổi của thị trường, ngân hàng, khách hàng, tài sản đảm bảo, tình trạng kinh doanh,...
- Thứ hai: Nghiên cứu các rủi ro: các chính sách điều chỉnh về lãi suất, dự
trữ bắt buộc của Ngân hàng Nhà nước, xu thế phát triển của các lĩnh vực, ngành nghề, định hướng phát triển của các NHTM,...
- Thứ ba: Xem xét, đánh giá kỹ lưỡng các biểu hiện của rủi ro, phân tích các
nhân tố ảnh hưởng, các biến cố có thể xảy ra: cơng ty phá sản, mất uy tín trên thị trường,.
1.2.4.2. Ước tính, định lượng rủi ro
Đo lường mức độ phản ứng của khách hàng đối khi các rủi ro xảy ra. Ví dụ, nếu có nhân tố gây ra rủi ro thì khách hàng sẽ nhận được lợi ích gì và bị tổn thất như thế nào? Nếu khách hàng phụ thuộc vào một hoặc hay nhà cung cấp chính thì nếu như nhà cung cấp của công ty gặp vấn đề thì cơng ty sẽ gặp khó khăn như thế nào? Hay nếu thị trường có dấu hiệu đi xuống, giá mặt hàng của cơng ty giảm mạnh thì cơng ty sẽ bị ảnh hưởng nhiều hay ít.
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mơ hình thích hợp nhằm mục đích đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa với một khách hàng cũng như để trích lập dự phịng rủi ro.
Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, cần phải thực hiện phân tích tín dụng. Đây là q trình nhận xét, đánh giá khách hàng về điều kiện vay vốn và khả năng trả nợ nhằm mục đích hạn chế thơng tin bất cân xứng, đánh giá đúng thực trạng thực tế của khách hàng, xác định đúng nhu cầu vay vốn để đưa ra các quyết định cho vay chính xác.
Các nhà kinh tế và quản trị ngân hàng đã sử dụng nhiều mơ hình khác nhau để phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng. Các mơ hình này rất đa dạng bao gồm các mơ hình phản ánh về mặt định tính - cịn gọi là phương pháp chất lượng, phương pháp chủ quan, phương pháp chuyên gia hay phương pháp truyền thống và các mơ hình phản ảnh về mặt định lượng. Các mơ hình này khơng loại trừ lẫn nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mơ hình khác nhau để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
Khi nhận được nhu cầu xin vay của khách hàng, cán bộ tín dụng cần trả lời được 3 câu hỏi sau:
(i) Khách hàng có đủ tín nhiệm hay khơng? Ngân hàng biết khách hàng ở mức độ nào?
(ii) Hợp đồng tín dụng có được ký kết đúng đắn và hợp lệ không?
(iii) Trong trường khách hàng khơng trả được nợ thì ngân hàng có thể thu hồi nợ bằng TSĐB hay bằng tài sản của khách hàng một cách nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp hay không?
Để trả lời cho câu hỏi (i), nhà quản trị ngân hàng có thể sử dụng mơ hình 6C để phân tích mức độ tín nhiệm của khách hàng một cách thỏa đáng bao gồm: tư cách, năng lực, thu nhập, bảo đảm, điều kiện và kiểm soát. Tất cả các tiêu chí này phải được đánh giá tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi.
(1) Character (Tư cách người vay): Cán bộ tính dụng phải đánh giá tính
đúng đắn và hợp lý của mục đích xin vay, xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay khơng? Thậm chí cho dù mục đích xin vay là tốt thì cán bộ tín dụng cũng phải xác định xem người vay có tỏ thái độ trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, có thiện chí và nỗ lực hồn trả nợ vay khi đáo hạn. Trong thực tế, có rất nhiều doanh nghiệp cũng như cá nhân có khả năng trả nợ nhưng khơng thanh tốn cho ngân hàng, mà chiếm dụng vốn với mục đích cá nhân và các khoản đầu tư kiếm tìm lợi nhuận khác.
(2) Capacity (Năng lực người cho vay): Cán bộ tính dụng phải chắc chắn
rằng người xin vay đủ năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng, người đại diện đặt bút ký phải là người được ủy quyền hợp pháp của Cơng ty,có tư cách pháp nhân. Năng lực hành vi dân sự của cá nhân là khả năng của cá nhân bằng hành vi của mình xác lập, thực hiện quyền, nghĩa vụ dân sự. Còn năng lực pháp luật dân sự là