tác kiểm tra nội bộ
Những rủi ro tín dụng xuất hiện khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, mà còn do ngân hàng thiếu kiểm tra, kiểm soát khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, hoặc khi kết thúc chu ký kinh doanh sử dụng vốn vào mục đích khác.. .Để phòng ngừa những rủi ro này cần thực hiện kiếm soát chặt chẽ trong và sau khi cho vay.
của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu chi phí
trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ truờng hợp đặc thù cho hoạt động kinh doanh của khách hàng nhu cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản
của các hộ dân, trả luơng công nhân viên, chỉ áp dụng phuơng thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiếm soát việc sử dụng vốn vay của khách hang...
Thực hiện kiếm tra sau khi cho vay; thực hiện kiểm tra vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất luợng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra, sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhung cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên.
Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời gian kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra thuờng xuyên, ít nhất 1 tháng 1 lần để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về cân đối dòng tiền, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phuơng thức kiểm tra khác nhau nhu kiểm tra thực tế tại hiện truờng, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/ hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán. Các loại giấy tờ cần đuợc sao chụp luu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của khách hàng khi kiểm tra xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ đó có đuợc những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu
nhập được những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng đầy đủ hơn.
Song song việc tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng của cán bộ, HDBank chi nhánh Hùng Vương cần chặt chẽ hơn trong công tác kiểm tra hậu kiểm của bộ phận kiếm tra nội bộ nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng tuân thủ theo quy định hiện hành.
Vì cậy cần nâng cao vai trò của Kiểm soát nội bộ đối với các hoạt động tín dụng. Bộ phận Kiếm soát nội bộ không bị áp lực bới các chỉ tiêu tín dụng cho nên có cách nhìn khách quan hơn đối với các rủi ro tín dụng. Bộ phận kiểm soát nội bộ cần phải độc lập tương đối với Chi nhánh để tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, có thể đưa ra được những đánh giá, kiến nghị khách quan đối với hoạt động tín dụng của đơn vị nhằm giảm thiểu những rủi ro tín dụng.
Trong công tác kiếm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang nguy cơ tiềm ẩn, nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường phòng ngừa rủi ro tín dụng.