Hệ thống báo cáo kế toán tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã và đang được hoàn thiện khá đầy đủ với những cải tiến cả về danh mục báo cáo, chất lượng báo cáo và cách thức lập báo cáo. Hệ thống báo cáo được xây dựng dựa trên ba danh mục chính là: Báo cáo tài chính, Báo cáo thống kê và Báo cáo quản trị.
Báo cáo Tài chính tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á là báo cáo lớn nhất được lập bởi Khối Tài chính Kế hoạch - Hội sở dựa trên số liệu tổng hợp toàn hệ thống. Để thực hiện được Báo cáo Tài chính, Khối Tài chính Kế hoạch ngoài việc xử lý dữ liệu trực tiếp trên Sổ kế toán tổng hợp toàn hệ thống còn phải thu thập và xử lý số liệu do các Chi nhánh báo cáo lên để đảm bảo các chỉ tiêu trong báo cáo được lập một cách chính xác, phản ánh đúng hoạt động của toàn hệ thống. Ngoài Báo cáo Tài chính theo quy định của Pháp luật, Khối Tài chính Kế hoạch và Phòng Kế toán tại các Chi nhánh cũng thường xuyên thực hiện theo dõi và báo cáo các chỉ tiêu Tài chính của các Chi nhánh cũng như toàn hệ thống tới Ban Lãnh đạo, đảm bảo kiểm soát và nắm bắt kịp thời tình hình Tài chính của Ngân hàng.
Báo cáo Thống kế tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á là hệ thống báo cáo tuy không lớn về quy mô nhưng lại rất lớn về số lượng.
Theo ước tính sơ bộ, trong một năm, toàn hệ thống phải thực hiện lập trên 10.000 báo cáo thống kế các loại phục vụ công tác quản lý của Nhà nước cũng như quản trị của nội bộ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á.
Báo cáo thống kê có bao gồm cả các báo cáo định kỳ và các báo cáo đột xuất và được thực hiện ở cả bộ phận kế toán giao dịch, kế toán nội bộ và kế toán tín dụng. Tại các Chi nhánh, Phòng kế toán sẽ là đầu mối thực hiện các báo cáo thống kê theo công văn yêu cầu của các cơ quan quản lý địa phương. Tuy nhiên, tuy theo từng yêu cầu cụ thể của báo cáo mà cơ quan quản lý Nhà nước yêu cầu, Phòng Kế toán Chi nhánh cần thu thập và xử lý các số liệu đặc thù từ bộ phận kế toán tín dụng thuộc Phòng Hỗ trợ tín dụng và bộ phận kế toán giao dịch thuộc Phòng Dịch vụ khách hàng.
Ngoài các loại báo cáo theo yêu cầu của cơ quan quản lý địa phương, Phòng Kế toán Chi nhánh cũng là đầu mỗi thực hiện các báo cáo thống kê theo yêu cầu của Ban Lãnh đạo, đầu mối báo cáo số liệu của Chi nhánh đến Khối Tài chính Kế hoạch - Hội sở để phục vụ công tác báo cáo toàn hệ thống.
Sơ đồ 2.5. Tổ chức lập báo cáo thống kê tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
Báo cáo quản trị tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á là hệ thống báo cáo có chất lượng và quy mô rất lớn. Ngoài việc lập báo cáo bằng cách thu thập, xử lý số liệu từ Sổ kế toán và từ các bộ phận khác cung cấp, báo cáo quản trị được yêu cầu dựa vào các số liệu đã thu thập và xử lý để đưa ra những phân tích, đánh giá và đề xuất tới Ban Lãnh đạo. Việc phân tích, đánh giá và đưa ra để xuất của một báo cáo quản trị là công việc khá phức tạp và cũng rất quan trọng. Vì vậy, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á phân công những người làm phần hành kế toán này là những người có kiến thực chuyên môn nghiệp vụ vững chắc, có kinh nghiệp về phân tích Tài chính, đánh giá Kế hoạch cũng như lên phương án đề xuất.
Báo cáo quản trị được thực hiện tại Phòng kế toán Chi nhánh theo yêu cầu của Ban Lãnh đạo Chi nhánh và được thực hiện tại Khối Tài chính Kế hoạch theo yêu cầu của Ban Lãnh đạo Ngân hàng.
(Phụ lục 2: Một số báo cáo kế toán Ngân hàng TMCP Đông Nam Á)