1.2.5.1. Tỷ lệ nợ có vấn đề
Nợ có vấn đề là khoản nợ vay chưa đến hạn, chưa được gọi là nợ quá hạn, xong trong quá trình theo dõi, nhân viên Ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ đang có dấu hiệu kém lành mạnh và có nguy cơ trở thành nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ có vấn đề phản ánh mức độ rủi ro của những khoản vay. Tỷ lệ này càng lớn thì các khoản vay có khả năng trở thành nợ quá hạn càng cao.
Nợ có vấn đề
Tỷ lệ nợ có vấn đề = __________________ X 100 Tổng dư nợ
1.2.5.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ đến ngày đáo hạn nhưng con nợ không có khả năng thanh toán. Dư nợ quá hạn của Ngân hàng phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
Dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = ___________________ X 100 Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro các khoản tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này cho biết bao nhiêu đơn vị tiền tệ (đvtt) mà Ngân hàng không thể thu hồi khi Ngân hàng bỏ ra 100 đvtt.
1.2.5.3. Tỷ lệ nợ khó đòi
Nợ khó đòi là những khoản vay đã quá hạn và khả năng thu hồi là rất thấp. Tỷ lệ nợ khó đòi là dấu hiệu trực tiếp cho biết nguy cơ mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay.
Dư nợ quá hạn trên 360 ngày
Tỷ lệ nợ khó đòi = ______________:________________ X 100 Tổng dư nợ quá hạn
Tỷ lệ này cho biết bao nhiêu đvtt khó thu hồi hoăc không có khả năng thu hồi khi ngân hàng bỏ ra 100 đvtt. Tỷ lệ này càng cao thì nguy cơ mất khả năng thanh toán của Ngân hàng càng có thể xảy ra.
1.2.5.4. Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 sửa đổi và bổ sung một số Điều của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005.
' Tổng dư nợ nhóm 3,4,5
Tỷ lệ nợ xấu = ____________________________ X 100 Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. Theo đó, tỷ lệ này càng cao thì nợ quá hạn từ 90 ngày đến trên 360 ngày của Ngân hàng càng lớn và rủi ro tín dụng càng cao. Ngân hàng được xem có hoạt động tín dụng yếu kém, nếu tỷ lệ này >7 % và nếu chỉ tiêu này lớn hơn 3% và nhỏ hơn 5% thì hoạt động của Ngân hàng nằm trong giới hạn cho phép của NHNN, nếu tỷ lệ này < 3% thì Ngân hàng được đánh giá là có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao.