1.2.6.1. Tác hại của nợ quá hạn a. Đối với Khách hàng
* Kéo dài thời gian luân chuyển vốn: trong nền kinh tế thị trường hầu hết các Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay Ngân hàng là chủ yếu. Nếu Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao sẽ làm giảm khả năng cung ứng vốn cho các Doanh nghiệp kinh doanh. Theo đó, làm cho mối quan hệ giữa người đi vay và Ngân hàng xấu đi, có thể dẫn tới tình trạng phá sản của Doanh nghiệp.
* Khi khoản vay của Khách hàng đến kỳ hạn trả nợ mà Khách hàng chưa có khả năng thanh toán thì khoản vay này sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn. Đồng thời, Khách hàng phải chịu thêm lãi suất quá hạn, lãi suất này tùy từng Ngân hàng quy định tại Quy chế cho vay của Ngân hàng và trong Hợp đồng tín dụng ký giữa Ngân hàng và Khách hàng. Như vậy nợ quá hạn sẽ làm tăng chi phí cho các khoản vay của Khách hàng.
* Việc phát sinh nợ quá hạn làm giảm uy tín của Doanh nghiệp đối với Ngân hàng. Trong quá trình sản xuất kinh doanh các Doanh nghiệp luôn muốn tạo hình ảnh tốt của mình trong mối quan hệ với Ngân hàng vì nguồn vốn tự có của Doanh nghiệp không đủ để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh. Hơn nữa, nguồn vốn huy động từ Ngân hàng thường rẻ hơn và hiệu quả cao hơn. Nợ quá hạn phát sinh là dấu hiệu hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp kém hiệu quả, làm uy tín của Doanh nghiệp giảm sút. Đối tác kinh doanh của Doanh nghiệp sẽ do dự khi thiết lập mối quan hệ kinh tế với Doanh nghiệp, việc vay vốn tại các Ngân hàng cũng trở lên khó khăn hơn. Các chủ nợ Doanh nghiệp đổ xô tới đòi nợ, điều này có thể làm Doanh nghiệp mất khả năng thanh toán và đi đến phá sản.
b. Đối với Ngân hàng
* Nợ quá hạn làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng: Phần lớn lợi nhuận của Ngân hàng có được do thực hiện các hoạt động tín dụng. Ngân hàng thực hiện huy động vốn để cho vay vốn với lãi suất cao hơn, chênh lệch giữa lãi suất tiền gửi tiết kiệm và lãi suất cho vay đã tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. Do vậy, một khoản vay không thu hồi được nợ, sẽ làm tăng tài sản đóng băng trong Ngân hàng, làm thu nhập của Ngân hàng giảm xuống và chi phí huy động tăng thêm. Mặc khác, khi tổng dư nợ chuyển sang nợ quá hạn Ngân hàng còn phải trích lập dự phòng rủi ro, điều này làm giảm hiệu quả sử dụng vốn.
* Nợ quá hạn làm giảm khả năng thanh toán: Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng chỉ chiếm khoảng 7% tổng nguồn vốn kinh doanh, còn lại hầu hết nguồn vốn có được do huy động từ các tổ chức cá nhân trong nền kinh tế và Ngân hàng phải mất chi phí cho những khoản huy động này. Hơn nữa, Ngân hàng còn có nghĩa vụ thanh toán cho các khoản tiền gửi của Khách hàng, kể cả khi các khoản tiền gửi này chưa đến hạn thanh toán. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn tăng quá cao có thể dẫn tới tình trạng mất khả năng thanh toán của Ngân hàng. Nếu người gửi tiền biết được dấu hiệu này sẽ ồ ạt đến rút tiền có thể đẩy Ngân hàng đến bờ vực phá sản.
* Nợ quá hạn làm giảm uy tín của Ngân hàng: Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chủ yếu dựa trên nguồn vốn huy động, nên tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao, một lượng vốn lớn của Ngân hàng sẽ bị ứ đọng, luân chuyển vốn chậm, khả năng thanh khoản của Ngân hàng giảm. Hay nói cách khác, chất lượng tín dụng của Ngân hàng không tốt sẽ làm mất lòng tin của những người gửi tiền, Khách hàng không còn tin tưởng vào hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Điều này sẽ ảnh hưởng lớn đến uy tín của Ngân hàng.
* Nợ quá hạn làm tăng chi phí của Ngân hàng: Khi nợ quá hạn phát sinh Ngân hàng sẽ thực hiện rà soát, kiểm tra lại khoản vay hoặc tiến hành thanh lý tài sản đảm bảo, v.v... Tất cả những điều này đều làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận mà Ngân hàng thu được.
c. Đối với nền kinh tế
Hoạt động của Ngân hàng là hoạt động có tính xã hội hóa cao và mang tính nhạy cảm rất lớn. Chỉ cần một tổn thương nhỏ trong hoạt động Ngân hàng cũng có thể tác động đến quá trình điều hành của nền kinh tế.
* Nợ quá hạn ảnh hưởng đến quá trình tái sản xuất: Khi nợ quá hạn phát sinh làm cho vốn ùn tắc, thời gian luân chuyển vốn chậm đi dẫn đến tình trạng trì trệ trong hoạt động sản xuất kinh doanh, làm giảm tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế.
* Nợ quá hạn gây sức ép lớn nên lạm phát: Nợ quá hạn tăng cao làm tăng nguồn vốn bị đóng băng trong nền kinh tế, sẽ gây tình trạng nguồn vốn khan hiếm giả tạo. Khi đó, nhu cầu tăng cung tiền cho đầu tư phát triển sản xuất sẽ đẩy mạnh lạm phát trong nền kinh tế tăng cao.
khủng hoảng nền kinh tế. Ngân hàng được coi như một cơ quan đầu não của nền kinh tế, bởi Ngân hàng là nguồn chủ yếu huy động, cung cấp vốn và khơi dậy tiềm năng phát triển kinh tế. Cho nên hoạt động Ngân hàng có tính chất lan chuyền rất lớn, bất kỳ một sự thay đổi nhỏ nào trong hoạt động Ngân hàng cũng tác động đến sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Nợ quá hạn tăng cao nếu Ngân hàng không kịp thời có những giải pháp xử lý và hạn chế sẽ gây thua lỗ cho Ngân hàng. Ngân hàng kinh doanh thua lỗ sẽ làm giảm lòng tin của Khách hàng và dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt của Khách hàng. Khi đó, nguy cơ phá sản của Ngân hàng là không thể tránh khỏi. Sự phá sản của một Ngân hàng có thể kéo theo sự đổ vỡ của toàn bộ hệ thống Ngân hàng làm khủng hoảng hệ thống tài chính tiền tệ Ngân hàng, khủng hoảng nền kinh tế.
1.2.6.2. Sự cần thiết phải hạn chế nợ quá hạn
Nợ quá hạn gây ảnh hưởng rất xấu đến quá trình sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp, cũng như của Ngân hàng và đồng thời nó còn cản trở tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế.
Hiện nay, tỷ lệ nợ quá hạn trong hệ thống các NHTM ngày càng tăng cao vượt mức giới hạn cho phép của NHNN. Tỷ lệ này đã làm cho hoạt động tín dụng trở nên thiếu lành mạnh, gây rủi ro, giảm tốc độ luân chuyển của nguồn vốn, đe dọa khủng hoảng tài chính.
Tỷ lệ nợ quá hạn giảm đồng nghĩa với chất lượng tín dụng tăng, giảm thiểu rủi ro, tăng uy tín Ngân hàng cũng như tăng nguồn vốn hoạt động cho Ngân hàng, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, đây là điều kiện thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển nhanh chóng hơn.
Chính vì vậy, các Ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu đưa ra các biện pháp quản lý, hạn chế và xử lý nợ quá hạn.