Tại Agribank huyện Ý Yên người quan hệ khách hàng chính là người quản lý khoản vay, Người thẩm định cũng là người kiểm soát khoản vay do số lượng lao động khơng bố trí đầy đủ như quy định 1225/QĐ-NHNo-TD ngày 18/06/2019 của Tổng giám đốc Agribank. Tuy nhiên chi nhánh cũng đã áp dụng quy trình kiểm sốt cho vay tương đối chặt chẽ, hoạt động kiểm soát được thực hiện trong suốt quá trình cho vay. Quy trình cụ thể như sau:
Giấy phép đăng ký kinh doanh khơng có hoặc dùng bản photo khơng cơng chứng Việc thẩm định mục đích vay vốn của khách hàng thiêu cơ sở Người quan hệ khách hàng yêu cầu khách hàng bổ sung chứng từ nêu bộ hồ sơ vay vốn không đảm bảo
Khách hàng cung cấp CMTND đã hêt hạn
Thơng tin về quan hệ tín dụng từ CIC khơng chính xác
Người quan hệ khách hàng yêu cầu khách hàng cung cấp CMTND/thẻ căn cước có thời hạn sử dụng là 15 năm từ ngày cấp hoặc cấp lại nêu hêt hạn
Đăng ký lại thông tin của khách hàng đã từng giao dịch với ngân hàng
Đối chiêu thơng tin KH thiêu chính xác, dẫn đên cho vay sai đối tượng, sai mục đích vay vốn
CBTD kiểm tra thơng tín khách hàng trên hệ thống IPCAS trước khi đăng ký
CBTD Agribank huyện Y Yên tiêp cận khách hàng theo địa bàn xã mình được giao phụ trách. Khách hàng đên xin vay vốn được yêu cầu cung cấp CMT phô tơ KH và người có liên quan, sổ hộ khẩu, giấy phép đăng ký kinh doanh. Dựa trên phương án sử dụng vốn khách hàng cung cấp, làm căn cứ CBTD lập báo cáo đề xuất cho vay. Nhìn chung việc tiêp nhận, thu thập, đánh giá hồ sơ, thông tin về khách hàng vay đều được CBTD Agribank huyện Ý Yên thực hiện đầy đủ, đúng quy trình minh họa qua bảng 2.9.
Bảng 2.9: Trích phiếu thu thập thơng tin và KH tại Agribank huyện Ý Yên
PHIẾU THU THẬP THONG TIN VÀ KHÁCH HÀNG Tên khách hàng: Trần Đức A
kinh doanh
Đã từng có tiền án tiền sự_______________________ Hiện tại đang là đối tượng nghi vấn pháp luật hoặc đang bị pháp luật truy tố
5
Năng lực điều hành của chủ hộ
kinh doanh theo đánh giá của CBTD._____________
Rất tốt______________________________________ x Trung bình
Kém
PHẦN II: CÁC THƠNG TIN KHÁC LIÊN QUAN ĐẾN HỘ KINH DOANH
A Tổng quan về hoạt động kinh doanh_______________________________________
1 Kế hoạch kinh doanh trong giai đoạn từ 1 đến 3 năm tới
Có kế hoạch kinh doanh rõ ràng và đang bắt
đầu/trong giai đoạn triển khai____________________ x Có kế hoạch kinh doanh nhưng chưa có dấu hiệu
triển khai
Khơng có kế hoạch kinh doanh___________________ 7
CBTD đánh giá mức độ quan tâm của hộ kinh doanh cho việc xây dựng thương hiệu và mạng lưới phân phối
Rất quan tâm và có kế hoạch cụ thể_______________ x Quan tâm nhưng khơng có kế hoạch cụ thể_________
Ít quan tâm
Khơng quan tâm______________________________
8
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào
Dễ dàng tìm kiếm các nhà cung cấp trên thị trường x Bình thường
Phụ thuộc vào một số ít các nhà cung cấp nhất định,
khó có khả năng tìm kiếm các nhà cung cấp khác để
~ Quan hệ tại Agribank và tại các tổ chức tín dụng khác________________________
1 5
Lịch sử trả nợ (bao gồm cả gốc
và/hoặc lãi) của hộ kinh doanh
trong 12 tháng qua
Luôn trả nợ đúng hạn__________________________ x KH mới có quan hệ giao dịch với Ngân hàng lần
đầu
Đã từng bị chuyển nợ quá hạn/cơ cấu lại thời gian trả nợ trong vịng 12 tháng qua___________________ 1 6 Tình trạng nợ q hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua
Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dư nợ vay tại các
ngân hàng khác x
Đã từng có nợ quá hạn trong 12 tháng qua nhưng đã
trả hết tại thời điểm đánh giá
khách hàng, người có liên quan của khách hàng
thông tin, thời gian thâm định dài làm khách hàng chờ đợi lâu, mất uy tín Ngân hàng Tổng dư nợ cấp cho khách hàng lớn gây rủi ro cho Ngân hàng đúng quy định của Agribank Người quan hệ khách hàng nhận hồ sơ cho vay khách hàng không thuộc đối tượng cho vay, hay ngành nghề kinh doanh bị cấm
Phạm luật khơng bảo vệ khi gặp rủi ro, tính pháp lý khơng được đảm bảo
Người thâm định kiêm tra lại thông tin trên báo cáo đề xuất giải ngân
Các dự án, phương án sử dụng vốn: SXKD, dịch vụ, tiêu dùng thiêu các chứng từ, mục đích kinh doanh của dự án thực tê không đúng ngành nghề trên ĐKKD
Làm cho mục đích sử dụng vốn thiêu tính chính xác, thiêu cơ sở cho vay thâm định cho vay
Theo mục 3 văn bản 1225/QĐ-NHNo-TD của AgribankViệt Nam đã quy định rõ bộ hồ sơ vay vốn. Người quan hệ khách hàng yêu câu khách hàng cung cấp đây đủ chứng từ theo đúng quy định. Nêu không đủ điều kiện bổ b. Thẩm định cho vay
hoặc ngân hàng khác cịn gây nguy cơ thât thốt tiền
khả năng trả nợ của khách hàng
Thiêu GCNQSDĐ, QSH tài sản, hoặc các tài sản đang có sự tranh châp
Khơng có cơ sở đê thu hồi nợ, hoặc giá trị TSBĐ không đủ đề thu hồi nợ nêu KH không trả được nợ
Người thẩm định phải kiêm tra cẩn thận giây tờ về TSBĐ, yêu cầu
khách hàng bổ sung, hoặc đăng ký giao dịch bảo đảm.
Nêu sai phạm quy trách nhiệm cán bộ có liên quan Người quan hệ khách hàng, khách hàng câu kêt với nhau Thơng tin thẩm định bị sai lệch, ảnh hưởng đên quyêt định cho vay, gây rủi ro cho Ngân hàng
Người quyêt định cho vay cùng với Người thẩm định tiên hành thẩm định TSBĐ, kiêm tra nội dung đề xuât cho vay và ghi ý kiên vào đề xuât cho vay rồi trình Người ra quyêt định cho vay
2 Bao gồm cả sản phẩm vẫn đang kinh doanh và một hoặc nhiều sản phẩm mới_________________________ Là sản phẩm mới hoàn toàn_______________________
3
Kinh nghiệm sản xuất kinh doanh của chủ hộ về hàng hóa sản xuất/kinh doanh trong phương án kinh doanh
Từ 3 năm trở lên x
Từ 1 đến dưới 3 năm Dưới 1 năm
4
Đánh giá của CBTD về mức độ nghiên cứu khảo sát thị trường về sản phẩm đầu ra của phương án kinh doanh
Đã nghiên cứu và lượng hóa được phần lớn các thông tin về giá cả, chủng loại, sản phẩm cùng loại trên thị trường và thị hiếu, nhu cầu của người tiêu dùng
x
Đã có nghiên cứu nhưng ở mức độ hạn chế
Khơng có khảo sát gì____________________________
5
Cách thức tiêu thụ sản phẩm của phương án kinh doanh
Theo cách thức hiện tại mà hộ kinh doanh đang áp dụng_________________________________________
x
Kết hợp giữa cách thức cũ và mới__________________ Mới hoàn toàn nhưng phù hợp với sản phẩm trong phương án_____________________________________ Mới hoàn toàn__________________________________
Đây là giai đoạn quan trọng nhât đê đưa ra quyêt định tín dụng và cũng là giai đoạn dễ xảy ra rủi ro nhât trong hoạt động tín dụng, trong đó có cả rủi ro về năng lực trình độ của cán bộ tín dụng.
CBTD kiểm tra xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng để đánh giá mức độ hợp lý của việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ, sau khi tiến hành thẩm định điền vào phiếu thu thập thông tin khách hàng cùng khách hàng kiểm tra lại và ký tên. Do chi nhánh có lượng khách hàng lớn, Người quan hệ khách hàng lúc này lại là người thẩm định khoản vay với những món vay nhỏ dưới 100 triệu. Điều này có thể giúp giải quyết nhanh chóng cho khách hàng, nhưng tiềm ẩn nhiều rủi ro CBTD có thể cấu kết với khách hàng bỏ sót thơng tin mà khách hàng cố tình che đậy, gây mất an toàn cho hoạt động ngân hàng được minh họa qua bảng 2.10
Bảng 2.10: Trích phiếu thu thập thơng tin và khách hàng tại Agribank huyện Ý Yên
khơng chính xác có căn cứ hợp pháp cứ ngn trả nợ Nội dung báo cáo thâm
định sơ sài, sai sót nhiều, khơng hợp lý với đối tượng trên phương án kinh doanh Nguôn thu nhập trả nợ khơng được tính tốn, hoặc tính tốn khơng chính xác Thâm định phương án SXKD khơng hiệu quả Xác định phương án cho vay khơng phù hợp
Tính pháp lý không đảm bảo, Thiếu căn cứ lập HĐTD,HĐTC
Người quyết định cho vay yêu cầu Người thâm định thực hiện theo đúng quy định, xác định tông nhu cầu vốn của khách hàng làm cơ sở xác định mức cho vay hợp lý
Người thâm định xác định khơng chính xác mức cho vay, vượt quá nhu cầu cân thiết, thời gian cho vay khơng hợp lý
Khó có khả năng thu hơi được nợ đúng thời hạn, hoặc chuyển thành nợ khó địi
Người quyết định cho vay phải kiểm tra kỹ, hiểu rõ, nắm thông tin về khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng
Người thâm định đánh giá sai giá trị TSBĐ, đánh giá cao hơn so với
Hạn mức cho vay cao hơn so với mức bảo đảm, ảnh hưởng tới khả
Người quyết định cho vay kiểm tra lại theo bảng giá thị trường nhà c. Quyết định cho vay
Người quyêt định cho vay không đủ quyền hạn tương ứng với khoản vay
Khơng có hiệu lực, đảm bảo tính pháp lý gây rủi ro cho Ngân hàng
Ngân hàng nông nghiệp và PTNT Việt Nam ban hành văn bản 438/QĐ- HĐTV-TD ban hành ngày 08/05/2017
Thông tin khai báo phê duyệt trên hệ thống IPCAS nhưng thiêu giấy tờ chứng thực
Khoản vay có thể bị làm khống số tiền cho vay gây thất thoát tài sản của Ngân hàng
Người quyêt định cho vay duyệt trên hệ thống IPCAS nhưng phải đối chiêu với hồ sơ giấy được in ra trên hệ thống
Giai đoạn ra quyêt định cho vay dễ xảy ra rủi ro từ phía ngân hàng nêu người ra quyêt định cho vay không kiểm tra cẩn thận việc thẩm định, thẩm quyền cấp tín dụng cho khách hàng. Mặc dù tại Agribank huyện Ý Yên CBTD đã yêu cầu khách hàng cung cấp chứng từ chứng minh nguồn trả nợ đúng theo yêu cầu của ngân hàng, tuy nhiên báo cáo tài chính chủ yêu do cơng ty cung cấp chưa được kiểm tốn hay xác nhận của cơ quan thuê, tài liệu mà khách hàng cung cấp chưa chính xác. Người ra quyêt định cho vay đã trả lại hồ sơ cho CBTD yêu cầu KH bổ sung, chỉnh sửa lại thơng tin trên báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp trước khi ra quyêt định cấp tín dụng. Ban lãnh đạo Agribank huyện Ý n thơng qua những buổi tập huấn rút kinh nghiệm cho từng CBTD tại chi nhánh trong khâu thẩm định của quy trình cấp tín dụng, tuy nhiên hồ sơ pháp lý và hồ sơ kinh tê khách hàng cung cấp còn tồn tại khá nhiều thiêu xót chủ u do năng lực phân tích thơng tin khách hàng, đọc báo cáo tài chính của CBTD còn hạn chê. (Phụ lục 03)
chữ ký của người đồng sở hữu được nợ 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014,Quyêt định 407/QĐ-HĐTV- HSX ngày 13/05/2014 sửa đổi bổ sung một số điều của Quyêt định 35/QĐ-HĐTV-HSX
Nội dung trên hợp đồng tín dụng ghi sai, thừa, không ghi số HĐTD,các yêu tố liên quan đên trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi của khách hàng bị ghi sai
Phụ lục HĐTD khơng ghi đầy đủ thơng tin hoặc khơng có HĐTD ký trước ngày BCTĐ Trên phụ lục HĐTD không phân kỳ hạn trả nợ Khách hàng lợi dụng sơ hở trên HĐTD để trốn tránh việc trả nợ đúng thời hạn gây rủi ro cho Ngân hàng
Người kiểm soát khoản vay kiểm tra thông tin, điều khoản trên HĐTD. Nêu đảm báo ký tắt từng trang hợp đồng, sau đó HĐTD được chuyển cho Người có thẩm quyền ký kêt. Nêu khơng đảm bảo thì trả lại cho Người quản lý nợ vay
ràng
HĐTD chưa đóng dấu Ngân hàng, các trang khơng có chữ ký tắt của Người quản lý nợ vay, khơng đóng dấu giáp lai các trang HĐTD
Sử dụng sai mẫu hợp đồng bảo lãnh
Không đảm bảo tính pháp lý, gây rủi ro cho Ngân hàng
Sử dụng mẫu Hợp đồng bảo lãnh tại Quyết định 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 TSBĐ không đăng ký
giao dịch bảo đảm, đăng ký khơng chính xác, ngày đăng ký trước ngày lập HĐTD, thiếu chứng nhận của các cơ quan liên quan
Khơng có cơ sở đối chiếu khi TSBĐ hư hỏng, khơng cịn ngun hiện trạng, ảnh hưởng tới việc thu hồi nợ
Người kiểm soát khoản vay phải kiểm tra, rà soát bộ hồ sơ cho vay. Nếu thiếu yêu cầu Người quản lý nợ vay bổ sung đầy đủ
Người quản lý nợ vay dùng HĐTC cũ làm căn cứ bảo đảm nghĩa vụ cho HĐTD ở khoản vay mới để xin vay
HĐTC sai thông tin:
Khó xác định được hiện trạng hiện tại của TSBĐ gây rủi ro cho ngân hàng
Người quản lý nợ vay cần thực hiện đúng theo quy định xóa thế chấp và thực hiện đăng ký mới trước khi ký HĐTD cho khoản vay mới
của món vay cũ đã trả hết nợ để luu vào hồ sơ ĐKTC món vay mới
Các rủi ro Anh huởng Thủ tục kiểm sốt
Giá trị, tình trạng TSBĐ nhập vào hệ thống không khớp với giá trị tài sản ghi trên biên bản định giá
Mục đích sử dụng vốn, tổng nhu cầu sử dụng vốn của phuơng án, lãi suất không khớp giữa hồ sơ giấy và hệ thống IPCAS
Mức an toàn vốn tối thiểu của tồn chi nhánh bị tính tốn khơng chính xác, dẫn đến trích lập dự phịng khơng phù hợp Giải ngân sai mục đích sử dụng vốn vay
Nguời quản lý khoản vay phải in những chứng từ đuợc phê duyệt trên hệ thống IPCAS trình Nguời kiểm sốt khoản vay làm căn cứ đối chiếu giữa hồ sơ giấy và trên hệ thống
Căn cứ vào quyết định cấp tín dụng CBTD Agribank huyện Y Yên soạn thảo HĐTD, HĐBĐ tiền vay, tiến hành ký kết với khách hàng đúng theo mẫu quy định.
chứng minh sử dụng vốn vay, thiếu chữ ký, khơng đảm bảo tính pháp lý: hợp đồng mua bán nhà chưa cơng chứng...
kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp của các hóa đơn, chứng từ.
Trình hồ sơ lên Người kiểm soát khoản vay kiểm tra lại rồi mới đưa lên PGĐ phê duyệt Hóa đơn, chứng từ sử
dụng cho vay trùng lặp
Hóa đơn, chứng từ của món vay trước được sử dụng lại để cho vay mức cao hơn gây rủi ro cho ngân hàng
Các hóa đơn chứng từ đã cho vay, Người quản lý nợ vay phải đóng dâu lên, lập bảng kê chứng từ rồi trình lãnh đạo phê duyệt
CBTD căn cứ vào biên bản định giá tài sản, nhập số liệu vào hệ thống IPCAS chuyển lãnh đạo phịng tín dụng kiểm sốt phê duyệt cùng với hồ sơ giấy của khách hàng.
tẩy xóa, bị chỉnh sửa: phuơng thức trả lãi, ngày tháng, số tiền
thông tin nhằm chiếm đoạt tài sản
sơ giấy, đối chiếu với hệ thống IPACS, kiểm tra đầy đủ chữ ký trên phiếu nhập kho, hồ sơ TSBĐ, rà soát danh mục quy định bộ hồ sơ vay vốn. Nếu có dấu hiệu bất thuờng thì khơng giải ngân, báo cáo lãnh đạo cấp trên
Hồ sơ giải ngân khi chua đuợc cấp có thẩm quyền phê duyệt
Thất thốt tiền của Ngân hàng
Giao dịch viên căn cứ trên giấy nhận nợ đuợc phê duyệt trên máy và hệ thống IPCAS để làm cơ sở đối chiếu
Báo cáo đề xuât giải ngân được lập theo đúng mẫu quy định, kèm theo tài liệu chứng từ chứng minh sử dụng vốn vay mua bán hàng hóa nguyên vật liệu, cung ứng dịch vụ đã được khách hàng cung câp.
g. Kiểm soát, phê duyệt báo cáo đề xuất giải ngân Một số thông tin về
khách hàng, khoản vay trên hệ thống với hồ sơ giây khác nhau
Giải ngân không đúng đối tượng gây tổn thât cho ngân hàng
Người kiểm soát khoản vay kiểm tra các yếu tố pháp lý trên báo cáo đề xuât giải ngân và đối chiếu thông tin trên hệ thống IPCAS, sau đó