2.3. Đánhgiá chung về kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tạ
2.3.2. Những hạn chế
a. Mơi trường kiểm sốt
S Về triết lý và phong cách điều hành của Ban giám đốc
Agribank huyện Ý Yên tập trung vào tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo an toàn tài sản cho ngân hàng. Qua 3 năm nhìn chung tăng trưởng dư nợ năm sau cao hơn năm trước, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu cũng có xu hướng gia tăng, năm 2017 tổng nợ xấu là 19,991 tỷ đồng năm 2019 là 16,3 tỷ đồng trong khi dư nợ tăng trưởng năm 2019 là 58,4 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng tín dụng khá gần với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động, do đó mở rộng tín dụng chưa thực sự hài hòa với quản lý và phịng ngừa rủi ro tín dụng.
S về mặt nhân sự
Với địa bàn 20 xã và 1 Thị trấn, 239 tổ vay vốn, dư nợ 2.226,5 tỷ/7503 khách hàng vay vốn nên nhân sự tại chi nhánh bố trí chưa thực sự đầy đủ, một cán bộ tín dụng phụ trách nhiều địa bàn, do đó đơi lúc thực hiện chưa đúng quy trình nghiệp vụ. Người quan hệ khách hàng đồng thời là Người quản lý nợ vay, người thẩm định là người kiểm soát khoản vay, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro phát sinh trong cho vay.
S Về văn hóa kiểm sốt
Qua phỏng vấn cán bộ quản lý tại chi nhánh, Ban giám đốc chi nhánh cũng đã quan tâm đến kiểm sốt nội bộ cũng như cơng tác tập huấn, chính sách thi đua khen thưởng, kỷ luật cho cán bộ tín dụng nhưng cũng chỉ là cử cán bộ đi tập huấn nghiệp vụ tín dụng tại Agribank Bắc Nam Định mà ít tổ chức tập huấn trực tiếp tại chi nhánh.
b. Đánh giá rủi ro
Quan sát trực tiếp q trình làm việc của cán bộ tín dụng, cán bộ kế tốn tại chi nhánh cũng như tìm hiểu biên bản kiểm tra của Agribank Bắc Nam định tôi nhận thấy: Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh chưa
có mà q trình phân tích đánh giá rủi ro chủ yếu xen kẽ trong quy trình nghiệp vụ tín dụng và kiểm sốt hoạt động tín dụng.
Kỹ năng thẩm định, đọc và phân tích báo cáo tài chính của của cán bộ tín dụng cịn sơ sài. Chua xây dựng một quy trình giám sát đầy đủ tại chi nhánh, việc đánh giá tín dụng cịn mang tính chủ quan.
c. Hoạt động kiểm soát
Qua phỏng vấn cán bộ quản lý phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Agribank Bắc Nam Định. Tại chi nhánh quy trình cấp tín dụng đuợc tn thủ và thực hiện theo quy định, quy trình, mẫu biểu của Agribank Việt Nam. Tuy nhiên cơng tác kiểm sốt trong quy trình cấp tín dụng vẫn cịn chua chặt chẽ, 1 CBTD đảm nhận từ việc tiếp nhận KH đến quản lý hồ sơ khách hàng. Các sai sót lặp đi lặp lại, quy trình nghiệp vụ dễ dàng phê duyệt mà không kiểm tra kiểm soát, hồ sơ chuyển xuống bộ phận giải ngân truớc khi chỉnh sửa sai sót, đây cũng có thể do sự yếu kém hay cố tình vi phạm đạo đức của cán bộ tín dụng.
Cán bộ tín dụng định giá tài sản đảm bảo không đúng quy định, định giá thiếu căn cứ, chua thực hiện định giá lại giá trị tài sản bảo đảm theo định kỳ hoặc đột xuất khi giá trị thị truờng của tài sản bảo đảm hoặc tài sản bảo đảm bị suy giảm lớn, đặc biệt là đối với tài sản bảo đảm là bất động sản hiện đã giảm giá rất mạnh hoặc có kiểm tra nhung mang tính hình thức, qua loa.
Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tuy duới 1% nhung còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ quá hạn tăng qua các năm, nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng lớn. Biện pháp xử lý triệt để các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề chua thực sự hiệu quả: khơng tiến hành xem xét, đánh giá lại q trình xét duyệt cho vay để tìm nguyên nhân dẫn đến việc chuyển nhóm nợ của một khoản nợ để từ đó rút kinh nghiệm và có điều chỉnh trong kiểm sốt hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
Chưa có quy chế quy trách nhiệm cụ thể cho từng cá nhân trong thẩm định, kiểm tra, giám sát, quản lý tài sản đảm bảo cũng như tình hình tài chính của khách hàng, do đó kiểm tra, giám sát sau cho vay cịn mang tính qua loa, chưa thường xun, khó nắm bắt được thơng tin khách hàng, hiệu quả thường không cao.
Hành vi lừa đảo, gian dối của khách hàng ngày càng tinh vi, khó phát hiện, cán bộ tín dụng dễ bị lợi dụng bởi khách hàng có mối quan hệ tín dụng lâu năm với ngân hàng mà bỏ qua các nguyên tắc nghiệp vụ.
e. Thông tin và truyền thông
Hệ thơng tin nối mạng tồn hệ thống với lượng dữ liệu lớn, phụ thuộc vào chất lượng đường truyền của nhà cung cấp nên tốc độ đường truyền tương đối chậm, nhất là vào những ngày đầu tháng khiến cho công việc bị tắc nghẽn ảnh hưởng tới khách hàng, uy tín của ngân hàng. Chưa có hệ thống cảnh báo rủi ro khi cán bộ thao tác sai nghiệp vụ.
Thông tin mà ngân hàng thu thập được chủ yếu từ khách hàng cung cấp nên độ tin cậy không cao dễ xảy ra rủi ro cho ngân hàng. Điều này có thể do cán bộ hạn chế về chun mơn hay có thu thập thơng tin nhưng lại mang tính đối phó.
e. Giám sát
Với 5 chi nhánh trực thuộc Agribank Bắc Nam Định, vì vậy đồn kiểm tra kiểm sốt nội bộ của tỉnh khơng thể thực hiện thường xuyên hoạt động kiểm tra kiểm soát tại chi nhánh huyện Ý Yên. Thời gian kiểm tra tại chi nhánh thường ngắn nên hồ sơ tín dụng kiểm tra tại chi nhánh chỉ được đồn kiểm tra tiến hành kiểm tra chọn mẫu. Các lỗi sai tuy có giảm qua các năm, nhưng khơng nhiều. Hoạt động chỉnh sửa sai sót sau các cuộc kiểm tra, kiểm sốt cịn kéo dài, vẫn cịn tồn tại nhiều sai sót như lỗi cũ trong việc thực hiện quy trình tín dụng.
Nguồn lực tại chi nhánh còn hạn chế về nhân sự, thời gian, trình độ, phương tiện nên chi nhánh mặc dù đã thành lập tổ kiểm tra nhặt từ các bộ phận để kiểm tra các chuyên đề tại chi nhánh, thời gian cịn ít chưa phát hiện kịp thời ngăn chặn các sai sót.
Cơng tác hậu kiểm cịn chậm chễ, chưa kịp thời, cán bộ hậu kiểm, cán bộ phê duyệt hậu kiểm chưa ký trên chứng từ hậu kiểm.