Để giải quyết đồng bộ và có hệ thống những hạn chế trong việc kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Ý n, địi hỏi ngân hàng
phải có những chính sách và giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng. Tơi xin đề xuất một số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Ý Yên như sau:
a. Mơi trường kiểm sốt
(1) về triết lý và phong cách điều hành của Ban Giám đốc:
Thay đổi quan điểm về tăng trưởng tín dụng: (i)Dựa trên cơ sở bảo đảm cân đối hợp lý giữa nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng để tăng trưởng tín dụng; (ii)Sự hài hịa giữa tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng với tốc độ phát triển của kinh tế xã hội nói chung và địa phương nói riêng; (iii)Căn cứ vào sự phù hợp giữa trình độ và năng lực quản lý phịng ngừa rủi ro để có mức độ tăng trưởng tín dụng hợp lý, kiên quyết khơng hạ chuẩn điều kiện cấp tín dụng.
Kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng là các quy trình, quy định do Ban Giám đốc xây dựng và tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phòng ngừa và phát hiện xử lý kịp thời rủi ro nhằm đạt được mục tiêu của đơn vị. Quan điểm tăng trưởng tín dụng được Ban Giám đốc kéo theo đó những chỉ thị điều hành của BGĐ được truyền tải tới toàn thể nhân viên tại chi nhánh. Nếu trong một thời kỳ BGĐ quá chú trọng tới tăng trưởng tín dụng mà bỏ qua một số yếu tố khác có thể dẫn đến nợ quá hạn gia tăng gây khó khăn cho ngân hàng. Ngược lại, nếu BGĐ quá chú trọng đến quản lý rủi ro mà khơng tăng trưởng tín dụng thì mang lại hiệu quả khơng cao. Do đó BGĐ cần xác định rõ mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong từng thời kỳ để có kế hoạch, chương trình làm việc cụ thể, chiến lược rõ ràng mà kiên quyết khơng hạ chuẩn điều kiện tín dụng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh của chi nhánh như: chủ động lựa chon khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng, sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, theo đó chi nhánh có thể vừa tăng nguồn thu từ các sản phẩm dịch vụ mà có thể quản lý dịng tiền của khách hàng, cũng như nắm được đối tác trong lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
(2) Nâng cao ý thức tuân thủ, nhận thức nhận diện rủi ro tại Agribank huyện Ý yên:
Ban lãnh đạo của Agribank huyện Ý Yên phải là người đi đầu, nêu gương trong việc tuân thủ luật pháp, các quy trình, quy định và là người truyền tải thông điệp về quan điểm điều hành, nhận diện rủi ro trong hoạt động ngân hàng tới tồn thể cán bộ cơng nhân viên chi nhánh, đặc biệt là cán bộ tín dụng. Chủ động xây dựng các chương trình cơng tác, giao và thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch, chỉ tiêu giao khoán đên từng bộ phận tác nghiệp. Đồng thời Ban lãnh đạo tích cực chỉ đạo cơng tác tự kiểm tra tại chi nhánh để có các giải pháp, biện pháp khắc phục chỉnh sửa sau kiểm tra.
(3) Về mặt nhân sự: Quy trình cấp tín dụng hiện nay được xây dựng
khá khoa học và chặt chẽ, thủ tục kiểm soát được thực hiện ở tất cả các bước trong quy trình thơng qua nhiệm vụ được phân công cho từng cán bộ. Tuy nhiên tại chi nhánh do số lượng khách hàng lớn nên việc phân chia chức năng Người quan hệ khách hàng, Người thẩm định, Người quản lý nợ vay, Người kiểm soát khoản vay chưa phù hợp. Chi nhánh nên bố trí Người thẩm định khoản vay là phó phịng tín dụng có sự kiểm sốt của Phó giám đốc phụ trách tín dụng. Việc phân chia trách nhiệm, nhiệm vụ của từng cán bộ sẽ góp phần kiểm sốt chéo giữa các cán bộ, tránh tình trạng cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng gây thất thốt vốn cho ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng cơng việc, đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.
(4) Nâng cao văn hóa kiểm sốt:
Nâng cao kiến thức pháp luật cho cán bộ tín dụng để có cái nhìn tồn diện đánh giá khách quan hơn trong quyết định cho vay. Bồi dưỡng và phát huy văn hóa doanh nghiệp, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ, siết chặt kỷ cương, kỷ luật giảm thiểu rủi ro đạo đức
Kiên quyết loại bỏ các cán bộ tín dụng thiếu đạo đức, thiếu trung thực, thông qua việc điều chuyển sang bộ phận khác. Đưa ra chính sách đề bạt cán bộ thích hợp với u cầu trách nhiệm cơng việc vào chức danh cao hơn
Chi nhánh đưa ra chính sách thưởng phạt rõ ràng theo từng tiêu chí phù hợp với từng kinh nghiệm năng lực, thông báo nhắc nhở kịp thời, quyết định xử lý, kỷ luật và tạm đình chỉ cấp tín dụng, quy trách nhiệm đối với cán bộ tín dụng, người ra quyết định cho vay nếu cịn tiếp tục sai sót.
Ban Giám đốc nên đánh giá việc thực hiện công việc của cán bộ công nhân viên một cách công bằng, trên cơ sở các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh giao cho từng cá nhân khá cao mà chi nhánh không thể thay đổi được các chỉ tiêu này. Do đó, Ban lãnh đạo cần có sự động viên khuyến khích, phân cơng phù hợp cơng việc với trình độ chun mơn, kỹ năng, kinh nghiệm của cán bộ nhằm phát huy tốt nhất khả năng nhằm hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh chi nhánh đề ra. Đồng thời định kỳ tổ chức luân chuyển và đổi địa bàn phụ trách của cán bộ tín dụng. Triển khai đầy đủ, kịp thời các văn bản về cơng tác tín dụng đến cán bộ tín dụng và các cán bộ có liên quan để nâng cao trình độ cho cán bộ toàn chi nhánh.
Ban giám đốc cần nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ hoạt động ngân hàng trong toàn chi nhánh để các nhân viên hiểu rõ hơn về vai trị, trách nhiệm trong cơng việc mình đang đảm nhiệm, bằng các biện pháp tạo mọi điều kiện để cơng tác kiểm sốt phát huy hiệu quả.
(5)Tổ chức các buổi tập huấn định kỳ: có thể mời chuyên gia để cán
bộ hiểu rõ hơn về các văn bản mới ban hành, chia sẻ kinh nghiệm với nhau nâng cao khả năng nhận biết, xử lý rủi ro cho cán bộ tín dụng trong q trình cho vay.
Tăng cường các hoạt động đào tạo, bồi dưỡng và cập nhật kiến thức mới cho các cán bộ nhân viên bằng các khóa đào tạo ngắn ngày, đảm bảo đội ngũ cán bộ có các kỹ năng trình độ cần thiết đáp ứng được yêu cầu công việc, trong các cuộc tập huấn trao đổi tín dụng nêu ra các tình huống cụ thể đã từng xảy ra trong thực tế, yêu cầu cán bộ phân tích tình huống, đưa ra nhận xét
quan điểm của mình, tổng kết nghiêm túc rút kinh nghiệm trong quá trình làm việc của từng cán bộ trong chi nhánh. Qua đó cán bộ tín dụng có những trải nghiệm, bổ sung kiến thức, kỹ năng xử lý tình huống, mang lại những bài học nhẹ nhàng mà sâu sắc gần gũi với thực tế, am hiểm đuợc tầm quan trọng và sự cần thiết của kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng.
b. Đánh giá rủi ro
(1) Nâng cao kỹ năng kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng:
Do tại chi nhánh loại II khơng bố trí phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ, nhung thực tế chi nhánh nên chọn ra một vài cán bộ từ các bộ phận để thành lập tổ kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, đảm bảo có trình độ chun mơn cao, có kỹ năng kiểm tra, kiểm sốt. Ngồi ra để tổ kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực sự hữu hiệu, chi nhánh cần phải đề ra các phuơng pháp, phuơng thức làm việc cụ thể khoa học dựa trên một hệ thống quy chế, quy trình nghiệp vụ cụ thể của từng bộ phận nghiệp vụ. Theo đó việc kiểm tra chất luợng tín dụng đang đuợc cho vay nên chuyển cho tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh thực hiện kiểm tra tránh tình trạng cán bộ tín dụng kiểm tra sau cho vay qua loa.
Số luợng nhân sự tại chi nhánh có hạn trong khi khối luợng cơng việc hàng ngày lớn, để có thể phát hiện sớm những mảng tiềm ẩn rủi ro cao thì chi nhánh nên chủ động lập kế hoạch xếp hạng khách hàng có rủi ro cao để có phuơng pháp theo dõi, đơn đốc kịp thời. Hiện nay khi tổ kiểm tra tiến hành tại chi nhánh thuờng chọn những nghiệp vụ có số phát sinh lớn, tuy nhiên không phải lúc nào những nghiệp vụ phát sinh lớn cũng tập trung nhiều sai sót. Vì vậy tổ kiểm tra tại chi nhánh cũng nên lựa chọn những khách hàng có du nợ lớn và nghi vấn để tiến hành kiểm tra
(2) Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn trước, trong và sau khi cho vay của KH:
Việc thẩm định một cách kỹ lưỡng là cơ sở xác định loại hình cho vay, mức cho vay, lãi suất, thời gian thu nợ, mức thu nợ hợp lý nhằm tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng. Agribank chi nhánh huyện Ý Yên nên tổ chức lớp tập huấn kỹ năng thẩm định cho CBTD. Bên cạnh đó lãnh đạo phịng tín dụng, ban Giám đốc chi nhánh cần thường xuyên kiểm tra, đôn đốc CBTD trong việc kiểm tra khách hàng trước, trong và sau khi cho vay, việc kiểm tra cần được tiến hành định kỳ hay đột xuất nhằm phát hiện kịp thời các sự kiện có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ, khả năng thanh toán của khách hàng.
Cán bộ quản lý trực tiếp cùng với cán bộ tín dụng kiểm tra quá trình giao hàng, nhập kho, xuất kho hàng hóa thực tế của khách hàng thơng qua kiểm tra thực tế hàng hóa trong kho, kết hợp đánh giá với sổ sách kế toán, thẻ xuất nhập kho, đảm bảo tài sản, hàng hóa, vật tư cân đối với cơng nợ và tiền.
Trong quá trình kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay nếu phát hiện các thông tin liên quan đến TSBĐ mâu thuẫn, bất hợp lý, có dấu hiệu bất thường hoặc nghi ngờ... cần phải kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm, đối chiếu xác thực với cơ quan quản lý địa phương, cơ quan công chứng, cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm để có biện pháp xử lý kịp thời.
(3) Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro trong hoạt động tín dụng
Xác định mối quan hệ giữa các khách hàng trong nhóm khách hàng có liên quan thông qua các mối quan hệ với đồng sở hữu vốn, nhận diện khách hàng trong nhóm dùng chung tài sản bảo đảm, nhận diện khách hàng trong nhóm có mối quan hệ về kinh tế. Cán bộ quản lý tiến hành kiểm tra, đánh giá việc cán bộ tín dụng theo dõi và thông báo nợ kịp thời, đầy đủ đến khách hàng. Kiểm tra các bút tốn thu nợ trên IPCAS xem có thu đủ nợ gốc, lãi, lãi quá hạn đầy đủ số tiền và đúng thời hạn đã cam kết, đánh giá về thời gian quá hạn và chuyển nợ quá hạn. Kiểm tra dịng tiền thanh tốn của khách hàng để phát hiện các trường hợp cho vay thanh tốn lịng vòng, đảo nợ.
Tăng cường kiểm tra kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng Cần soạn thảo trước nội dung cần tìm hiểu, thu thập trình lãnh đạo thơng qua để tiến hành kiểm tra định kỳ và đột xuất khách hàng vay vốn, tránh tình trạng kiểm tra sơ sài, qua loa, chống đối gây mất thời gian mà khơng mang lại hiệu quả.
Lãnh đạo phịng tín dụng xây dựng bảng câu hỏi liệt kê các yếu tố nghi vấn về điều kiện rủi ro làm cơ sở để cán bộ tín dụng kiểm tra khách hàng nhằm có biện pháp kịp thời xử lý rủi ro.
Phân cơng cán bộ tín dụng chấm điểm khách hàng khơng phải là cán bộ trực tiếp quản lý khoản vay, bên cạnh đó cũng cần có sự kiểm tra, đánh giá lại của lãnh đạo phịng tín dụng.
Đánh giá thường xuyên chất lượng tín dụng tại thời điểm kiểm tra so với kỳ trước về nợ nhóm 1, nợ nhóm 2, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro, tỷ lệ thu lãi thực tế nhằm tìm ra ngun nhân để có giải pháp khắc phục kịp thời.
Bên cạnh đó cán bộ tín dụng nên yêu cầu khách hàng thực hiện giao dịch mở tài khoản thanh toán qua ngân hàng trước khi cho vay để có thể giám sát tại chỗ khách hàng về tình hình hoạt động kinh doanh, dịng tiền ra vào của khách hàng. Chi nhánh cũng nên tổ chức các buổi tập huấn định kỳ cho cán bộ tín dụng
c. Hoạt động kiểm soát
(1) Tăng cường các giải pháp nhằm hạn chế sự gian lận, thiếu trung thực dẫn đến sai phạm của cán bộ tín dụng.
Ban lãnh đạo Agribank chi nhánh huyện Ý Yên chỉ đạo, chấn chỉnh cán bộ tín dụng nghiêm chỉnh chấp hành quy định và quy trình cấp tín dụng. Lãnh đạo bộ phận tín dụng khi kiểm sốt hồ sơ phát hiện sai sót u cầu cán bộ tín dụng kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn, đồng thời
yêu cầu bộ phận kế toán kiên quyết khơng phê duyệt giải ngân những món vay đó.
Mặc dù Agribank Việt Nam đã quy định rõ quy trình cho vay trong quyết định 1225/QĐ-NHNo-TD ban hành ngày 18/06/2019 về việc phân chia trách nhiệm nguời quản lý khoản vay, nguời quan hệ khách hàng, nguời thẩm định, nhung tại Agribank Ý Yên gần nhu 1 cán bộ tín dụng đảm nhiệm từ việc tiếp nhận khách hàng, quản lý hồ sơ dễ xảy ra gian lận, sai sót hoặc lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng. Do đó việc thực hiện tách bạch giữa các khâu là cần thiết. Agribank chi nhánh huyện Ý Yên nên trinh Agribank Bắc Nam Định bổ sung thêm nguồn nhân lực để giảm bớt áp lực cơng việc cho cán bộ tín dụng.
Cán bộ quản lý, tổ kiểm tra kiểm soát định kỳ hoặc đột xuất tiến hành kiểm tra độc lập đánh giá, rà sốt lại quy trình, quy định cấp tín dụng mà cán bộ tín dụng đã thực hiện nhằm ngăn ngừa đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.
(2) Nâng cao hoạt động kiểm soát trong việc định giá tài sản đảm bảo, xác minh hiện trạng thực tế của tài sản:
Khi cấp tín dụng khơng nên định giá quá cao đối với tất cả các loại tài sản bảo đảm nhất là tài sản có tính thanh khoản khơng cao. Định kỳ tiến hành kiểm tra, đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo, yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm cho khoản vay nếu nhận thấy giá trị tài sản đảm bảo có dấu hiệu giảm sút.
Cán bộ tín dụng cần kịp thời cập nhật bảng giá nhà, đất trên thị truờng của từng khu vực. Căn cứ vào đó kiểm tra lại kết quả định giá để đảm bảo giá trị tài sản đảm bảo có đủ đảm bảo cho khoản vay cịn hiệu lực hay khơng. Trong mỗi lần đi thẩm định cán bộ tín dụng cần phải lập báo cáo đánh giá hiện trạng có xác nhận của chủ tài sản, nếu nhận thấy tài sản bị sai lệch cần báo ngay cho lãnh đạo phịng tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời.
(3) Tăng cường các biện pháp quản lý hiệu quả và xử lý các khoản nợ xấu:
Thành lập tổ thu hồi nợ q hạn với những cán bộ có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm, tổ có nhiệm vụ và trách nhiệm theo dõi, kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ để đánh giá hiệu quả và có biện pháp thu hồi nợ thơng qua tìm hiểu các cá nhân có liên quan đến khách hàng vay vốn, các nguồn thu nhập có khả năng thu được nợ. Chủ động phối hợp với chính quyền địa phương, đặc biệt là cơ quan công an, tịa án, thi hành án trong q trình thu hồi nợ xấu, xử lý tài sản bảo đảm thu hồi tối đa khoản nợ xấu, tăng cường