Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy và hệ thống văn bản liên quan đến hoạt

3.2. GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG

3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy và hệ thống văn bản liên quan đến hoạt

3.2.1.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy cấp tín dụng

Mặc dù BIDV đã thực hiện chuyển cơ cấu tổ chức theo hướng quản trị rủi ro, nhưng trong quá trình này vẫn bộc lộ một số hạn chế cần phải khắc phục. Đó là chức năng quản lý rủi ro của BIDV đã được giao cho bộ phận chuyên trách là (Ban

87

quản lý rủi ro tại Hội sở chính và Bộ phận QLRR tại Chi nhánh) thực hiện và bộ phận này không tham gia vào hoạt động tạo ra rủi ro nhưng thực tế bộ phận này chưa hoạt động độc lập với các đơn vị hoạt động kinh doanh của BIDV. Việc phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng cho các chi nhánh đã tạo sự phân tán trong phê duyệt tín dụng. Do đó, BIDV cần hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng:

+ Khơng thành lập Phịng QLRR tín dụng tại Chi nhánh mà thiết lập bộ phận QLRR tại các khu vực trực thuộc Hội sở chính để thực thi các chức năng quản lý rủi ro trong khu vực phụ trách. Việc thành lập này sẽ đảm bảo tính khách quan, độc lập trong các quyết định tín dụng của bộ phận quản lý rủi ro, nâng cao khả năng kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ. Đồng thời việc đặt bộ phận này tại các khu vực sẽ giúp cho bộ phận này có điều kiện nắm bắt được những đặc điểm, tình hình địa phương và thị trường nhằm giải quyết kịp thời các yêu cầu của Chi nhánh và rút ngắn thời gian xử lý công việc như hiện tại.

+Tại Chi nhánh, tổ chức lại bộ phận cấp tín dụng gồm Phòng QHKH và Phòng QTTD. Chức năng của Phòng QHKH là tiếp nhận và thẩm định các đề nghị của khách hàng. Phòng QTTD thực hiện các tác nghiệp trên hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ trong thực hiện các quyết định của cấp có thẩm quyền (kiểm tra hồ sơ giải ngân, việc thực hiện các điều kiện trong quyết định cấp tín dụng, giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, nhắc nhở thu nợ...) và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh.

+ BIDV thu dần quyền phán quyết của các chi nhánh và tập trung quyền phán quyết tín dụng về Hội sở chính. Xây dựng trung tâm phê duyệt tín dụng theo mơ hình phê duyệt tập trung để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, góp phần tập trung kiểm soát các rủi ro trong hoạt động cho vay.

3.2.1.2. Hoàn thiện hệ thống văn bản tín dụng

Sau khi thực hiện chuyển đổi mơ hình vào cuối năm 2008, BIDV đã thực hiện sửa đổi và ban hành các quy trình, quy định, hướng dẫn theo mô hnh tổ chức tín dụng mới. Tuy nhiên, có nhiều văn bản ban hành từ năm 2008-2009 chưa được

88

sửa đổi hoặc sửa đổi nhưng chưa phù hợp với thực tế hoạt động của BIDV trong giai đoạn hiện nay. Do vậy, để đảm bảo hoạt động cho vay cũng như công tác quản trị rủi ro an toàn, hiệu quả, trước hết BIDV cần hoàn thiện các văn bản tín dụng sau:

+ Sửa đổi, bổ sung quy chế cho vay, quy trình cấp tín dụng và các văn bản hướng dẫn cho phù hợp với tình hình cho vay hiện tại, trong đó nên quy định cụ thể hơn nữa về trách nhiệm cá nhân của từng cán bộ thuộc các bộ phận QHKH, QLRR, QTTD trong trình tự thủ tục cấp tín dụng. Đồng thời có quy định, hướng dẫn đối với quá trình phối hợp giữa các bộ phận QHKH, QLRR, QTTD và các bộ phận liên quan trong quá trình tác nghiệp.

+ Sửa đổi bổ sung Chính sách khách hàng theo hướng cụ thể hóa các chính sách tiếp thị, chính sách tín dụng, chính sách đảm bảo tiền vay và chính sách phí. Đồng thời nên xây dựng và phân tách chính sách hàng hiện nay đang áp dụng theo hướng chính sách đối với doanh nghiệp lớn và chính sách đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Sớm ban hành chính sách khách hàng đối với khách hàng cá nhân để phục vụ cho nhu cầu phát triển tín dụng bán lẻ trong thời gian tới.

+ Sửa đổi, bổ sung các văn bản liên quan đến phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro phù hợp với các quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN4 để chuẩn bị sẵn sang cho q trình áp dụng khi thơng tư có hiệu lực. Áp dụng Thơng tư sẽ là cơ sở giúp BIDV và các TCTD có đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng.

3.2.2 Tăng cường cơng cụ quản lý và phịng ngừa rủi ro tín dụng

3.2.2.1. Hồn thiện hệ thống XHTDNB và xây dựng bổ sung các công cụ quản lý và phịng ngừa rủi ro.

Hiện nay, Cơng cụ quản lý rủi ro của BIDV còn hạn chế, hệ thống XHTDNB là công cụ duy nhất, do đó BIDV cần phải tăng cường nghiên cứu, xây dựng thêm các công cụ quản lý rủi ro để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay. Các giải pháp cơ bản theo hướng sau:

4 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi

89

*∕Hoan thiện hệ thống XHTDNB nhằm áp dụng hiệu quả đối với tất các

doanh nghiệp theo các hướng sau đây:

- Việc xây dựng hệ thống nội bộ xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau nên cần có những tiêu chí đánh giá khác nhau:

+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp Nhà nước (DNNN), các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài khi xây dựng bảng điểm cần chú ý các chỉ tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Kinh nghiệm kinh doanh trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại BIDV và các ngân hàng khác, Mức độ giao dịch... ; Các yếu tố bên ngoài: triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.

+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV): về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các DNNN và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau. Đối với các khách hàng là DNNN, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi thì các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng, còn đối với các DNNVV thì khả năng quản lý của chủ doanh nghiệp và quá trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này mức độ chính xác khơng cao.

- Bổ sung thêm ngành kinh doanh để bảo trùm được toàn bộ hệ thống khách hàng của BIDV.

- Xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm đối với các khách hàng là các doanh nghiệp mới thành lập báo cáo tài chính chưa đủ 2 năm, trong đó chú trọng đến việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.

- Tham khảo hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của các tổ chức uy tín như Moody’s, Standard & Poor... để bổ sung các chỉ tiêu đánh giá có ý nghĩa và tiến dần tới chuẩn mực quốc tế.

- Kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào của hệ thống XHTDNB. Thông tin đầu vào phải là thơng tin chuẩn, đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác.

90

*/ Xây dựng Hệ thống XHTD nội bộ dành cho khách hàng cá nhân để chấm điểm và đánh giá khách hàng trong quá trình cho vay. Hiện nay, tỷ lệ cho vay bán lẻ của BIDV ngày càng tăng, trong khi đó hệ thống XHTD nội bộ lại mới chỉ dành cho khách hàng doanh nghiệp.

*/ Nghiên cứu, xây dựng các chương trình đánh giá khách hàng nhằm hỗ trợ CBTD trong quá trình và phân tích khách hàng trước khi cho vay. Chẳng hạn như Các chương trình hỗ trợ về định giá tài sản đảm bảo tiền vay, công cụ phân tích tài chính có cập nhật chuẩn của ngành, lĩnh vực kinh doanh và cài đặt các cảnh báo rủi ro liên quan đến vấn đề tài chính của khách hàng.

3.2.2.2. Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay

Thông tin liên quan đến khách hàng là yếu tố quan trọng, có ý nghĩa quan trọng trong việc hạn chế rủi ro đối với hoạt động cho vay. Do vậy, BIDV cần phải xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro, thông tin có tính cảnh báo rủi ro sớm. Để xây dựng được hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay, BIDV cần phải không ngừng đổi mới và hiện đại hoá hệ thống thu thập, xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, đảm bảo các nguồn thông tin sử dụng phải là nguồn thơng tin đáng tin cậy và có hệ thống.

- Thu thập thông tin về khách hàng: Hiện nay việc khai thác thông tin về khách hàng thường qua báo cáo của khách hàng. Chẳng hạn, thông tin về tài chính thường dựa trên báo cáo tài chính do khách hàng lập và thường không qua kiểm tốn, khơng có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo. Do vậy, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, CBTD cần thu thập thêm thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những TCTD mà khách hàng có quan hệ hoặc từ cơ quan quản lý khách hàng, từ CIC của NHNN....

Xuất phát từ yêu cầu trên, BIDV nên thành lập một trung tâm thơng tin tín dụng riêng cho hệ thống để cập nhật thông tin cho vay đối với các khách hàng trong hệ thống, phục vụ quá trình tra cứu thông tin cho các chi nhánh khi cấp tín dụng. Trung tâm thơng tin cũng sẽ cập nhật và tổng hợp các thông tin liên quan (thơng tin

91

tài chính, mức độ rủi ro tiềm ẩn và các rủi ro thực tế đã xảy ra) đối với từng nhóm khách hàng, lĩnh vực kinh doanh để các chi nhánh tham khảo.

- Thu thập thông tin về thị trường: Bên cạnh thu thập thông tin về khách hàng, CBTD còn phải khai thác thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm khách hàng kinh doanh như: tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh...

- Phân tích xử lý thơng tin: sau khi đã thu thập được các nguồn thông tin cán bộ ngân hàng cần phải sàng lọc, phân tích thơng tin giúp Ban lãnh đạo đưa ra các quyết định chính xác và kịp thời.

Đề giải pháp này có thể sớm áp dụng vào thực tiễn, BIDV nên giao trách nhiệm Ban Công nghệ đầu mối phối hợp với Trung tâm công nghệ thông tin (CNTT) xây dựng kế hoạch cụ thể và triển khai quyết liệt. BIDV nên xây dựng phần mền quản lý thông tin này trên cơ sở liên kết với hệ thống SIBS5, phần mềm XHTDNB để khai thác được những thông tin khách hàng đã được khai báo trên hệ thống gồm: Tên khách hàng, loại hình doanh nghiệp, mã chi nhánh, số CIF khách hàng, mã số thuế, xếp hạng, dư nợ (tổng dư nợ, dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung dài hạn).

3.2.3. Nâng cao chất lượng thẩm định đối với từng khoản cho vay

Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích, thẩm định tín dụng khơng cẩn thận và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Do vậy, BIDV cần chú trọng hơn đến công tác thẩm định khách hàng, dự án, phương án sản xuất kinh doanh và tài sản đảm bảo khi cấp tín dụng cho khách hàng. Để nâng cao chất lượng thẩm định, ngoài tuân thủ quy trình, BIDV nên chú ý thực hiện một số nội dung sau như sau:

Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để từ đó nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý. Mỗi khách

92

hàng khơng chỉ vay tại một ngân hàng mà có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó, khi thẩm định tín dụng cần xem xét về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.

Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng...) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và có giải pháp hạn chế, kiểm soát được những rủi ro đó. Nên thực hiện kiểm soát tổng nợ phải trả của khách hàng trên cơ sở quy định hệ số nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu tối đa đối với từng loại hình doanh nghiệp và lĩnh vực ngành nghề. Xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay một cách hiệu quả.

Trong thẩm định các phương án, dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của phương án, dự án để được vay nhiều hơn rất phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng khơng cao, đồng thời khi xảy ra rủi ro thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá độc lập hoặc kiểm toán độc lập có uy tín để thực hiện việc định giá tài sản, kiểm toán tồn bộ việc thanh quyết tốn giá trị đối với các dự án. Ngoài ra, đề nghị khách hàng có căn cứ chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối ứng theo tiến độ.

Nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định gắn với ý thức và trách nhiệm để từ đó cán bộ thẩm định phát huy hết mọi khả năng, tránh trường hợp làm cho xong việc. Song song với đó cần có quy định rõ ràng hơn về việc xử phạt đối với cán bộ thẩm định cố tình làm sai quy chế cũng như cần có hình thức khen thưởng đối với cán bộ thực hiện tốt.

93

3.2.4. Tăng cường kiêm tra, kiêm soát sự tuân thủ quy trình tín dụng và nâng cao hiệu quả công tác kiêm tra nội bộ.

Sự tuân thủ quy định tín dụng và định hướng cho vay trong từng thời kỳ là yêu cầu bắt buộc, có ý nghĩa quyết định đến chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng. Kiểm soát rủi ro phải đảm bảo liên tục cả trước, trong và sau khi cho vay, đồng thời cần tăng cường hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ, độc lập.

Hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ độc lập cần phải thực hiện định kỳ và đột xuất để phát hiện các sai sót và cảnh bảo các dấu hiệu vi phạm. Việc kiểm tra có thể tiến hành thông qua biện pháp kiểm tra chéo giữa các chi nhánh trong hệ thống để giảm bớt sức ép về nhân sự cho công tác kiểm tra nội bộ. Hàng năm hệ thống kiểm tra nội bộ phải kiểm tra hết toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống để phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, sẽ rất tốn kém về chi phí cho ngân hàng.

Việc kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện trên hai phương diện: kiểm soát từng khoản vay và giám sát danh mục tín dụng.

- Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời. Hệ thống chấm điểm tín dụng