CHƢƠNG 2 : CƠ SỞ Lí LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIấN CỨU
2.1 CƠ SỞ Lí LUẬN
2.1.5.4 Biện phỏp xử lý rủi ro
Căn cứ kết quả phõn loại nợ theo nguyờn nhõn gõy ra rủi ro và mức độ thiệt hại, khả năng trả nợ của từng chủ đầu tƣ để ỏp dụng biện phỏp xử lý rủi ro cho phự hợp. Cỏc biện phỏp đƣợc ỏp dụng cụ thể nhƣ sau:
a) Gia hạn nợ
Áp dụng cho cỏc dự ỏn bị thiờn tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn bất ngờ làm thiệt hại đến tài sản những dự ỏn đang hoạt động, dự ỏn bị rủi ro do Nhà nƣớc điều chỉnh chớnh sỏch, dự ỏn của chủ đầu tƣ là DNNN gặp khú khăn tạm thời trong sản xuất kinh doanh và tài chớnh do chuyển đổi, tổ chức sắp xếp lại, chủ đầu tƣ cú khú khăn nhƣng vẫn cú khả năng khụi phục sản xuất kinh doanh và trả nợ nếu đƣợc điều chỉnh thời hạn õn hạn, thời hạn, kỳ hạn trả nợ hoặc mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn.
b)Khoanh nợ
Áp dụng trong cỏc trƣờng hợp dự ỏn đó đƣợc gia hạn nhƣng hoạt động vẫn khụng hiệu quả, chủ đầu tƣ khú khăn về tài chớnh khụng cõn đối đƣợc nguồn để trả nợ vay và cần cú một khoản thời gian nhất định để khụi phục hoặc thay đổi phƣơng ỏn sản xuất kinh doanh.
- Khoanh nợ gốc quỏ hạn:
+ Dự ỏn bị thiờn tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn bất ngờ làm thiệt hại một phần tài sản nhƣng vẫn cú khả năng khắc phục. Hiệu quả sản xuất kinh
doanh của chủ đầu tƣ bị giảm sỳt, chủ đầu tƣ cần đƣợc hỗ trợ để khụi phục sản xuất kinh doanh, tạo nguồn trả nợ và chi phớ để thực hiện cỏc khoản nợ đến hạn nếu đƣợc khoanh phần nợ quỏ hạn.
+ Dự ỏn của chủ đầu tƣ là DNNN đƣợc chuyển đổi, tổ chức sắp xếp lại gặp khú khăn về tài chớnh khụng trả đƣợc cỏc khoản nợ đến hạn cần đƣợc khoanh nợ phần quỏ hạn để khắc phục khú khăn tạo nguồn trả nợ.
- Khoanh toàn bộ nợ vay:
+ Dự ỏn bị thiờn tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn bất ngờ làm thiệt hại đến phần lớn tài sản, sản xuất kinh doanh bị đỡnh trệ, chủ đầu tƣ kinh doanh thua lỗ, khụng cú khả năng trả cỏc khoản nợ vay theo Hợp đồng tớn dụng (hoặc theo Hợp đồng tớn dụng điều chỉnh) đó ký, chủ đầu tƣ cần đƣợc khoanh toàn bộ dƣ nợ vay mới khắc phục đƣợc khú khăn.
+ Dự ỏn gặp rủi ro do Nhà nƣớc điều chỉnh chớnh sỏch làm cho sản xuất kinh doanh khụng hiệu quả, khụng cú nguồn trả nợ vay, chủ đầu tƣ cần đƣợc khoanh toàn bộ dƣ nợ vay để khụi phục sản xuất kinh doanh hoặc chuyển hƣớng đầu tƣ mới cho dự ỏn.
+ Dự ỏn của chủ đầu tƣ là DNNN chuyển đổi lại, sắp xếp lại do gặp khú khăn về tài chớnh, kinh doanh thua lỗ, khụng cú nguồn trả nợ vay. Nếu chỉ xử lý phần nợ gốc đến hạn thỡ khụng giải quyết đƣợc cỏc khú khăn cơ bản. Do đú, chủ đầu tƣ cần đƣợc xem xột xử lý khoanh toàn bộ nợ mới cú khả năng khụi phục sản xuất kinh doanh sau khi chuyển đổi đồng thời trả đƣợc nợ vay theo hợp đồng tớn dụng đó ký.
c) Miễn, giảm lói tiền vay
Áp dụng trong cỏc trƣờng hợp chủ đầu tƣ gặp rủi ro do nguyờn nhõn khỏch quan bất khả khỏng, do Nhà nƣớc điều chỉnh chớnh sỏch hoặc chủ đầu tƣ là DNNN thuộc đối tƣợng chuyển đổi, tổ chức sắp xếp lại, xử lý khú khăn về tài chớnh.
Chủ đầu tƣ vẫn cú khả năng trả nợ gốc nhƣng khụng cú khả năng trả đƣợc toàn bộ hoặc một phần lói vay. Việc miễn giảm chỉ đƣợc ỏp dụng sau khi dự ỏn đó đƣợc gia hạn nợ và khoanh nợ nhƣng chủ đầu tƣ vẫn khụng cú khả năng trả đƣợc nợ lói vay.
- Giảm một phần lói vay:
Biện phỏp xử lý nợ nhằm giảm một phần lói phải trả nhƣng chƣa trả tựy theo mức độ rủi ro trong cỏc trƣờng hợp:
+ Dự ỏn bị rủi ro thiờn tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn bất ngờ làm thiệt hại tài sản: rủi ro do Nhà nƣớc điều chỉnh chớnh sỏch làm ảnh hƣởng đến sản xuất kinh doanh, chủ đầu tƣ là DNNN chuyển đổi, tổ chức sắp xếp lại, kinh doanh thua lỗ.
+ Cỏc dự ỏn mà chủ đầu tƣ cú khú khăn về tài chớnh, chỉ cú khả năng trả nợ gốc và một phần nợ lói.
- Miễn toàn bộ lói:
Biện phỏp xử lý nợ nhằm miễn toàn bộ lói phải trả nhƣng chƣa trả cho chủ đầu tƣ trong cỏc trƣờng hợp rủi ro cú nguyờn nhõn tƣơng tự nhƣ trƣờng hợp giảm 1 phần lói vay nhƣng mức độ thiệt hại cao hơn. Chủ đầu tƣ chỉ cú khả năng trả nợ gốc, khụng cũn khả năng trả nợ lói tồn đọng từ nhiều năm.
d) Xúa nợ
Biện phỏp xúa nợ đƣợc ỏp dụng trong cỏc trƣờng hợp sau:
- Dự ỏn gặp rủi ro do nguyờn nhõn khỏch quan bất khả khỏng làm thiệt hại toàn bộ hoặc một phần tài sản, khụng cú khả năng khụi phục. Sau khi tận thu mọi nguồn cú khả năng thanh toỏn, chủ đầu tƣ khụng cũn nguồn nào khỏc để trả nợ.
- Chủ đầu tƣ là DNNN thuộc diện cổ phần húa bị lỗ, khụng cú khả năng thanh toỏn nợ vay. Trƣờng hợp này đƣợc xem xột xúa nợ lói vay với mức xúa lói tồn đọng tối bằng số lũy kế đến thời điểm cổ phần húa.
- Việc xúa nợ một phần hay toàn bộ nợ vay tựy thuộc vào mức độ cụ thể