2014- 2018
Là công ty xây dựng nên HĐSX D chủ yếu của công ty là thi công xây dựng mới, nâng cấp cải tạo, hồn thiện, trang trí nội ngoại nội thất, thiết kế tổng mặt bằng kiến trúc, khảo sát địa chất cơng trình kỹ thuật, tư vấn kiểm định chất lượng. Các cơng trình dân dụng và cơng nghiệp[2].
Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2016, 2017, 2018 có sự biến động khá lớn. Ta có thể thấy rõ sự biến động qua bảng sau:
Bảng 2.1. Tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty qua 5 năm 2014– 2018
ĐVT : vnđ
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
So sánh 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % 1. DT bán hàng và CCDV 31.197.718.061 36.703.197.719 40.781.330.799 43.646.123.746 35.649.151.436 2.864.792.947 7,02 -7.996.972.310 -18,32 2. Giá vốn hàng bán 26.691.914.432 31.402.252.274 34.891.391.415 38.829.570.152 30.140.184.686 3.938.178.737 11,29 -8.689.385.466 -22,38 3. LN gộp về BH và CCDV 4.505.803.629 530.0945.446 5.889.939.384 4.816.553.594 5.508.966.750 -1.073.385.790 -18,22 692.413.156 14,38 4. DT hoạt động tài chính 26.235.227,48 30.864.973,5 34.294.415 25.523.655 13.331.705 -8.770.760 -25,57 -12.191.950 -47,77 5. Chi phí quản lí kinh doanh 4.370.201.738 5.141.413.810 5.712.682.011 4.659.431.133 5.061.812.873 -1.053.250.878 -18,44 402.381.740 8,64 6. LN thuần từ HĐ D 161.837.117,8 190.396.609,2 211.551.788 182.646.116 460.485.582 -28.905.672 -13,66 277.839.466 152,12 7. Thu khác - 1.600.000 730.022.727 1.600.000 - 728.422.727 45526,42 8. LN khác 0 0 1.600.000 (335.275.102) 1.600.000 - -336.875.102 -21054,69 9. Tổng LN kế toán trước thuế 161.837.117,8 190.396.609,2 211.551.788 184.246.116 125.228.480 -27.265.672 -12,89 -59.017.636 -32,03 10. CP thuế TNDN hiện hành 40.459.280,22 47.599.153,2 52.887.948 32.243.070 21.914.984 -20.644.878 -39,04 -10.328.086 -32,03 11. LN sau thuế TNDN 121.377.837,6 142.797.456 158.663.840 152.003.046 103.313.496 -6.660.794 -4,20 -48.689.550 -32,03 (Nguồn: Phịng Tài chính- Kế tốn)
Doanh thu thuần qua các năm có sự biến động lớn, năm 2014 đạt trên 31 tỷ dồng, năm 2015 đạt 36 tỷ và năm 2016 đạt trên 40 tỷ, tăng gần 130% so với năm 2014. Đến năm 2017 doanh thu thuần có hơn 43 tỷ đồng, nhưng đến năm 2017 doanh thu thuần đạt hơn 43 tỷ đồng, tăng hơn 7%. Sang năm 2018 doanh thu thuần giảm mạnh so với năm 2017, Giảm hơn 8 tỷ đồng tương ứng giảm 18,32%. Nguyên làm doanh thu thuần tăng giảm mạnh như vậy là do tồn ngành nói chung và ngành xây dựng nói riêng chịu ảnh hưởng của khủng hoảng, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn và rơi và đình trệ. Cơng ty phải đối mặt với sự sụt giảm mạnh về nhu cầu nhà ở, văn phịng, các cơng trình dân dụng bên cạnh đó giá nguyên vật liệu xây dựng tăng cao. Làm cho các cơng trình khơng thể thu hồi vốn, các dự án khác phải dãn tiến độ và buộc phải ký hợp đồng từng giai đoạn để chia sẻ rủi ro.
Tương ứng với sự biến động của doanh thu thuần thì lợi nhuận gộp cũng Cơng ty cũng biến động theo. Cụ thể năm 2014 chỉ đạt trên 4.5 tỷ nhưng đến năm 2016 đã đạt trên 5.8 tỷ, tăng đến 128% so với năm 2014 và năm 2018 lợi nhuận giảm mạnh 18,22% tương ứng giảm hơn 1 tỷ đồng so với năm 2017. Năm 2018 lợi nhuận tăng nhẹ so với năm 2017 tăng gân 700 triệu đồng. Sự biến động của lợi nhuận là do chịu ảnh hưởng của giá vốn hàng bán. Cụ thế giá hàng năm 2017 tăng mạnh so với năm 2016, tăng hơn 4 tỷ. Năm 2018 giá vốn hàng bán giảm mạnh so với năm 2017, giảm hơn 8 tỷ đồng. Sở dĩ có sự tăng mạnh của giá vốn hàng bán là do giá nguyên vật liệu trong ngành xây dựng ngày càng tăng cao và Công ty cũng phải tăng lương cho công nhân. Tuy nhiên, mức lợi nhuận gộp của Công ty đã tăng nhẹ, đây là một điều đáng mừng cho Công ty. Lợi nhuần thuần từ HĐSX D của Công ty hàng năm biến đổi tỷ lệ thuận với lợi nhuận gộp nhưng tỷ lệ biến động thấp hơn rất nhiều. Do Cơng ty khơng có chi phí tài chính, chi phí bán hàng nên sự biến động của lợi nhuận thuần chịu ảnh hưởng của lợi nhuận gộp, doanh thu từ hoạt động tài chính và chi phí quản lí. Năm 2014 đạt 121.3 triệu đồng, đến năm 2016 tăng lên là 158.6 triệu đồng, tức tăng đến 130% và năm 2017 lợi nhuận thuần giảm mạnh so với năm 2016, giảm hơn 13,66% tương ứng với hơn 28 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này tốc độ giảm của lợi nhuận gộp cao hơn rất nhiều lần so tốc độ giảm của chi phí quả lí. Sang năm 2018 lợi nhuận thuần
tăng gần hơn 277 triệu đồng (tương ứng với 152,12%) so với năm 2017. Nguyên nhân là do sự tăng lên của lợi nhuận gộp.
Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế có xu hướng giảm mạnh từ năm 2014 điến năm 2018. Cụ thể năm 2014 đạt 161.8 triệu nhưng đến năm 2016 đạt 211 triệu đồng và năm 2018 lại giảm hơn 27 triệu so với năm 2017, năm 2018 tiếp tục giảm hơn 59 triệu so với năm 2018. Nguyên nhân là do tốc độ giảm mạnh của lợi nhuận. Mặt khác các khoản thu khác và lợi nhuận khác là khơng đáng kể, thậm chí cịn bị âm (năm 2012 lợi nhuận khác âm hơn 300 triệu). Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế giảm mạnh làm cho lợi nhuận sau thuế TNDN cũng giảm theo và luôn rơi vào trạng thái âm. Đây là một dấu hiệu xấu, khơng tốt cho Cơng ty. Cơng ty cần có chiến lược, chính sách thiêt thực để thốt khỏi tình khỏi tình trạng như hiện nay.