1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính
Phản ánh phát triển TTQT bằng chỉ tiêu định tính đuợc thể hiện qua nhiều tiêu chí, trong đó phải nói đến các tiêu chí sau:
(1) Sự hài lòng của khách hàng: Sự hài lòng của khách hàng đối với mỗi sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng ngày càng đuợc nâng cao, do đó mà uy tín, thuơng hiệu của ngân hàng ngày càng đuợc nâng lên. Việc mang đến cho khách hàng sự hài lòng tuy không thể luợng hoá bằng con số cụ thể nhung có thể đuợc thể hiện thông qua việc gia tăng số luợng khách hàng đến với NHTM hoặc số luợng giao dịch ngày càng tăng lên của mỗi một khách hàng . Để hài lòng khách hàng và nâng cao uy tín của NHTM trong nuớc và quốc tế thì truớc hết nghiệp vụ TTQT phải đa dạng, phong phú. Bên cạnh đó, cán bộ NHTM còn phải am hiểu sâu về lĩnh vực ngoại thuơng từ đó tu vấn giúp khách hàng hạn chế đuợc những rủi ro, tổn thất. Nhìn chung, muốn đem đến cho khách hàng sự hài lòng, thoả mãn ngân hàng cần phải thực hiện đuợc chính sách khách hàng tốt.
- Chính sách chăm sóc khách hàng: Chính sách của ngân hàng để phát triển TTQT trong thời kỳ có sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM nhu hiện nay phải thực sự hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng mình. Chính sách TTQT của ngân hàng đuợc gọi là hấp dẫn khi nó hội đủ các vấn đề nhu khả năng cung cấp dịch vụ tín dụng xuất nhập khẩu, khả năng cung ứng nguồn ngoại tệ khi ngân hàng cần, phí thực hiện TTQT, mức ký quỹ mở L/C... Thông
thường, một doanh nghiệp có nhu cầu TTQT tại một NHTM thì bao giờ cũng có nhu cầu kèm theo là tài trợ vốn. NHTM cung ứng đầy đủ vốn ngoại tệ cho khách hàng khi có yêu cầu, kể cả trong điều kiện thị trường ngoại hối bấp bênh và khan hiếm thì chắc chắn sẽ gây dựng trong lòng khách hàng sự tin tưởng và hài lòng. Hiện nay, do nguồn USD rất khó để mua nên việc nhập hàng của các doanh nghiệp nhập khẩu thực sự rơi vào khó khăn. Trong khi đó doanh nghiệp xuất khẩu lại có động thái “găm” USD chờ giá tăng cao hơn nữa nhằm kiếm lời. Đứng trước tình hình này, NHTM thực sự chờ đợi ở NHNN sự can thiệp mạnh mẽ hơn nữa để ổn định thị trường ngoại hối, từ đó mới có thể đáp ứng tốt nhu cầu USD của doanh nghiệp nhập khẩu.
Tóm lại, chính sách khách hàng nếu làm tốt có thể thu hút ngày càng đông khách hàng đến với ngân hàng và ngược lại, cũng có thể khiến cho khách hàng “bỏ chạy” sang ngân hàng khác. Người làm chính sách khách hàng cần chú ý đến yếu tố phản ứng dây truyền theo cấp số nhân, nghĩa là một khách hàng không hài lòng thì sự không hài lòng đó sẽ được tuyên truyền đến rất nhiều khách hàng tiếp sau. Ngày nay, với sự “bùng nổ” các ngân hàng trong nước cũng như ngân hàng nước ngoài thì việc chăm sóc khách hàng càng cần phải đặc biệt coi trọng.
(3) Uy tín, thương hiệu của NHTM được tăng lên: đồng nghĩa với TTQT an toàn, hiệu quả, các điện đi qua mạng SWIFT đúng tiêu chuẩn, không bị sửa chữa hay trả lại, thanh toán tiền đúng thời hạn..v..v... Đặc biệt, đối với việc mở thư tín dụng nhập khẩu các NHTM phục vụ nhà nhập khẩu cần phải làm việc công tâm, cẩn trọng tránh xảy ra việc từ chối thanh toán không cần thiết; nhiều khi giá hàng nhập đột nhiên giảm xuống, nhà nhập khẩu không muốn nhận hàng nên tìm mọi cách kết hợp với NHPH L/C bắt lỗi bộ chứng từ (dù rằng những lỗi này có thể chấp nhận được). Đứng trên góc độ là NHPH nếu cũng a rua theo khách hàng từ chối trả chứng từ và không nhận hàng trong trường hợp này sẽ bị ngân hàng đại lý đánh giá thấp, thậm chí sẽ dẫn đến tranh chấp. Do vậy ngoài việc làm hài lòng khách hàng , NHTM cũng phải chú trọng đến uy tín và sự an toàn của bản thân ngân hàng từ đó mới có chỗ đứng lâu bền trên thị trường quốc tế.
(4) Sự an toàn của các giao dịch trong thanh toán:
Trong lĩnh vực kinh doanh luôn tiềm ẩn yếu tố rủi ro. TTQT càng không thể tránh khỏi vì đặc thù riêng với yếu tố địa lý, văn hoá và luật pháp của các bên tham gia khác biệt nhau. Chia rủi ro TTQT thành hai loại: rủi ro đối với hàng nhập khẩu và rủi ro đối với hàng xuất khẩu. Trong TTQT hàng nhập khẩu, rủi ro thuờng xảy ra là việc bên bán giao hàng không đúng về số luợng và chất luợng nhu thoả thuận hoặc khi bên mua đã thanh toán tiền rồi mà bên bán không giao hàng (vì bộ chứng từ xuất trình cho ngân hàng hoàn hảo nên đến hạn quy định buộc phải thanh toán trong khi đó bên bán không giao hàng). Nguợc lại, TTQT hàng xuất khẩu, rủi ro thuờng gặp là NHPH bị phá sản, bắt lỗi bộ chứng từ hoặc tìm cách dây dua, trì hoãn việc thanh toán trong khi hàng đã gửi đi rồi... Dù ở vai trò nào thì ngân hàng cũng là nguời cùng với DN XNK gánh vác tổn thất do rủi ro gây ra. Việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho khách hàng luôn đuợc các ngân hàng chú ý vì lợi ích của ngân hàng và khách hàng luôn gắn với nhau. Rủi ro trong TTQT của NHTM bao gồm:
Rủi ro trong thanh toán: Bao gồm những rủi ro nhu đã giao hàng nhung không đòi đuợc tiền thanh toán hoặc hàng nhận đuợc không đủ quy cách, phẩm chất nhu yêu cầu.... Loại rủi ro này do rất nhiều nhân tố gây nên nhu rủi ro về hoạt động chính trị (chiến tranh, bạo loạn, cấm vận...), rủi ro về mặt kinh tế nhu phía đối tác nuớc ngoài khó khăn về tài chính không đảm bảo khả năng thanh toán hoặc tuyên bố phá sản, rủi ro đạo đức nhu đối tác không có thiện chí, có hành vi lừa đảo...
Rủi ro về tỷ giá: là những thiệt hại do những biến động của tỷ giá hối đoái gây nên.
Để TTQT đạt chất luợng tốt thì việc hạn chế rủi ro là vô cùng cần thiết. Để hạn chế đuợc rủi ro cần phải thuờng xuyên theo dõi tình hình kinh tế - xã hội của quốc gia có quan hệ thuơng mại, tu vấn cho khách hàng khi ký kết hợp đồng lựa chọn phuơng thức và các điều kiện có lợi nhất, dự trữ ngoại tệ đa dạng
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
Khác với các chỉ tiêu định tính, chỉ tiêu định luợng là những chỉ tiêu đo luờng bằng con số cụ thể đuợc. Những chỉ tiêu định luợng phản ánh phát triển
TTQT được biểu hiện ở sự gia tăng về quy mô và chất lượng.
a. Nhóm các chỉ tiêu phản ánh sự gia tăng quy mô TTQT.
Quy mô TTQT tăng lên đồng nghĩa với việc doanh số TTQT, số món thực hiện, số lượng khách hàng và thị phần TTQT được tăng lên năm sau cao hơn năm trước.
(1) Sự gia tăng doanh số TTQT:
Doanh số TTQT là toàn bộ số tiền tham gia thực hiện hoạt động này. Nó bao gồm tổng số tiền thanh toán của các phương thức TTQT như chuyển tiền, tín dụng chứng từ, nhờ thu...
Đo lường sự gia tăng doanh số TTQT theo thời gian bằng hai cách: Thứ nhất, tính thành số tuyệt đối trong thời gian này rồi đem so với thời gian trước. Theo cách này không nói lên được tốc độ tăng trưởng thực tế. Khắc phục hạn chế này có cách thứ hai, tính mức gia tăng theo tỷ lệ phần trăm.
Công thức tính:
Hỉ = H ỈỊHx 100% (1.1)
Với H1 là sự gia tăng doanh số TTQT của năm t Ht: Doanh số TTQT của năm t
Ht-1: Doanh số TTQT của năm t-1
Mức gia tăng theo tỷ lệ % phản ánh chính xác nhất doanh số mà TTQT đem lại tăng hay giảm và tốc độ tăng, giảm là nhanh hay chậm.
Để biết được hoạt động TTQT có phát triển hay không phải xem xét chỉ tiêu H1 trong một giai đoạn nhất định. Nếu H1 tăng trưởng liên tục chứng tỏ hoạt động TTQT của ngân hàng ngày càng phát triển.
Các NHTM ngày nay ngoài chức năng đi vay để cho vay còn quan tâm đến mở rộng các hoạt động dịch vụ. Chính những hoạt động dịch vụ đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng . Các NHTM cạnh tranh nhau bằng cách đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, ngân hàng nào cung cấp được nhiều dịch vụ với chất lượng tốt hơn sẽ là ngân hàng giành được nhiều thị phần hơn. Như đã biết TTQT là hoạt động dịch vụ mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng nên các NHTM luôn hoàn thiện sản phẩm
dịch vụ này để đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngày càng đa dạng của ngân hàng . Khoa học công nghệ phát triển cũng là điều kiện tốt giúp ngân hàng nâng cao khả năng hiện đại hoá TTQT. Neu nhu truớc đây việc truyền một bức điện từ hệ thống NHTM trong nuớc ra nuớc ngoài phải bằng con đuờng thu tín (thời gian tính bằng ngày) thì ngày nay mạng SWIFT cho phép chuyển điện từ quốc gia này sang quốc gia khác với tốc độ rất nhanh chóng (tính bằng phút). Khi có sự trợ giúp của CNTT rõ ràng là độ an toàn, chính xác sẽ cao hơn và bên cạnh đó sẽ tiết kiệm thời gian hơn. Tiết kiệm thời gian chính là tiết kiệm chi phí, sức lực con nguời. Và đó cũng chính là những yếu tố tạo nên doanh số TTQT gia tăng.
(2) Sự tăng số món thực hiện hoạt động TTQT: Doanh số TTQT năm sau cao hơn năm truớc cũng không thể khẳng định số món thực hiện gia tăng. Bởi vì có thể trong mỗi món số luợng tiền nhiều, ít khác nhau. Vì vậy phản ánh sự phát triển TTQT bên cạnh mức gia tăng về doanh số còn phải đề cập đến việc tăng lên của số món thực hiện.
(3) Sự tăng số lượng khách hàng tham gia hoạt động TTQT: Đối với mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh thì khách hàng là một yếu tố cực kỳ quan trọng, đặc biệt trong cơ chế thị truờng, mở của nhu ngày nay. Các NHTM luôn cạnh tranh gay gắt nhằm thu hút các “thuợng đế” đến với ngân hàng của mình. Khách hàng quyết định khối luợng và quy mô hoạt động của mỗi một ngân hàng .
Muốn có số luợng khách hàng tham gia hoạt động TTQT tăng lên truớc hết ngân hàng phải có chính sách khách hàng hợp lý, đa dạng hoá các sản phẩm TTQT, có đầy đủ nguồn lực ngoại tệ đáp ứng các nhu cầu của khách hàng... Nếu không làm tốt khâu quảng cáo, tiếp thị các sản phẩm, dịch vụ đến với khách hàng thì các NHTM cũng không thể mở rộng thêm luợng khách hàng.
Khách hàng có ý nghĩa sống còn đối với ngân hàng vì chính họ mới là nguời đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Cần thay đổi tu duy cho rằng ngân hàng là nguời mang đến cho khách hàng nguồn vốn và các dịch vụ nên khách hàng là nguời cần ngân hàng . Đổi mới cách nghĩ và cách làm sẽ mang lại cho ngân hàng cơ hội mở rộng quy mô do sự gia tăng số luợng các “thuợng đế”.
(4) Mức gia tăng của thị phần: Thị phần là phần thị trường tiêu thụ sản phẩm mà doanh nghiệp chiếm lĩnh. Vậy, có thể hiểu thị phần TTQT của ngân hàng chính là phần thị trường của hoạt động TTQT mà ngân hàng đã thực hiện. Động cơ nào khiến các ngân hàng phải mở rộng thị phần của mình. Đó là vì ngân hàng có khả năng sinh lời cao bằng cách mở rộng thị phần cho dù quy mô thị trường không thay đổi. Tuy nhiên các ngân hàng cần hiểu rõ không phải cứ tăng được thị phần trên thị trường mà mình phục vụ là mặc nhiên sẽ tăng được khả năng sinh lời. Điều này còn phụ thuộc nhiều vào chiến lược tăng thị phần của ngân hàng , chi phí cho việc tạo ra một thị phần và giá trị thu nhập của nó. Thị phần càng lớn sẽ có xu hướng tạo ra càng nhiều lợi nhuận trong hai trường hợp:
Giá cả đầu vào giảm khi thị phần tăng: Giá cả đầu vào của ngân hàng được hiểu là lãi suất cho vay, là phí dịch vụ... giảm. Như vậy, khi thị phần tăng lên với mức lớn hơn phần mất đi do sự giảm giá cả đầu vào sẽ làm tăng lợi nhuận ngân hàng và kết quả là phát triển các hoạt động ngân hàng, trong đó có TTQT.
Sản phẩm dịch vụ có chất lượng cực tốt và định giá cao hơn để trang trải chi phí cho việc tạo ra chất lượng cao hơn.
Tóm lại, chỉ tiêu gia tăng thị phần TTQT là một trong các chỉ tiêu đo lường sự lớn mạnh về quy mô của hoạt động này. Thị phần gia tăng sẽ đem lại cho ngân hàng nhiều lợi ích, mà trước hết là lợi nhuận tăng, cải thiện nguồn thu nhập cho người lao động. Do tầm quan trọng như vậy nên cần phải có chiến lược để gia tăng thị phần ngân hàng trong thị trường ngân hàng trong nước và quốc tế.
b. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động TTQT: Biểu hiện của chất lượng hoạt động TTQT chính là mức độ gia tăng của thu nhập và mức độ rủi ro.
(1) Mức gia tăng của thu nhập trước thuế: Thu nhập trước thuế là phần doanh thu sau khi trừ đi chi phí.
Gọi TN là thu nhập trước thuế từ hoạt động TTQT năm t DT là doanh thu từ hoạt động TTQT năm t
CP là chi phí hoạt động TTQT năm t Có công thức sau: TN = DT - CP
Tuy nhiên, để biết tốc độ gia tăng của thu nhập trước thuế từ TTQT trong một giai đoạn nhất định, người ta cần phải tính mức gia tăng của nó với công thức sau:
H2 = TN'~TN'-' x /00% (1.2)
TN
Trong đó, H2 mức gia tăng của thu nhập TTQT năm t TNt: Thu nhập từ TTQT năm t
TNt-I: Thu nhập từ TTQT năm t-1
H2 tăng lên theo thời gian cho thấy TTQT đã đem lại nguồn thu dồi dào cho NH. Trong H2 đã khấu trừ chi phí TTQT nên nếu H2 gia tăng sẽ phản ánh chất lượng hoạt động TTQT là tốt và do đó TTQT ngày càng phát triển hơn.
(2) Sự giảm thiểu mức độ rủi ro của các món TTQT
Trong lĩnh vực kinh doanh luôn tiềm ẩn yếu tố rủi ro. TTQT càng không thể tránh khỏi vì đặc thù riêng với yếu tố địa lý, văn hoá và luật pháp của các bên tham gia khác biệt nhau. Vì vậy, việc hạn chế tối đa rủi ro trong mỗi món thanh toán quốc tế là yếu tố vô cùng quan trọng trong hoạt động của ngân hàng và cũng là nhân tố thu hút khách hàng của mỗi ngân hàng.
Rủi ro trong TTQT của NHTM bao gồm:
- Rủi ro trong thanh toán: Bao gồm những rủi ro như đã giao hàng nhưng không đòi được tiền thanh toán hoặc hàng nhận được không đủ quy cách, phẩm chất như yêu cầu.... Loại rủi ro này do rất nhiều nhân tố gây nên như rủi ro về hoạt động chính trị (chiến tranh, bạo loạn, cấm vận...), rủi ro về mặt kinh tế như phía đối tác nước ngoài khó khăn về tài chính không đảm bảo khả năng thanh toán hoặc tuyên bố phá sản, rủi ro đạo đức như đối tác không có thiện chí, có hành vi lừa đảo...
- Rủi ro về tỷ giá: là những thiệt hại do những biến động của tỷ giá hối đoái gây nên.
Để TTQT đạt chất lượng tốt thì việc hạn chế rủi ro là vô cùng cần thiết. Để hạn chế được rủi ro cần phải thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế - xã hội của quốc gia có quan hệ thương mại, tư vấn cho khách hàng khi ký kết hợp đồng lựa chọn phương thức và các điều kiện có lợi nhất, dự trữ ngoại tệ đa dạng...
(3) về mức ký quỹ L/C và mức phí TTQT
- Mức ký quỹ L/C: Các NHTM thường có hai tỷ lệ khác nhau, một tỷ lệ thấp dành cho khách hàng truyền thống và tỷ lệ cao áp dụng cho khách hàng vãng lai. Đó cũng là chính sách chăm sóc khách hàng tốt cần phát huy. Vì các khách hàng