3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu
3.2. Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm tra kiểm soát nghiệp vụ tín dụng
3.2.1. Giải pháp chung
Căn cứ kết quả thực hiện chiến lược phát triển Ngân hàng CSXH tỉnh Quảng Trị đến 31/12/2017; phát huy những mặt thuận lợi, khắc phục các khó khăn, tồn tại, trong công tác tín dụng, Ngân hàng CSXH xây dựng kế hoạch, giải pháp thực hiện từ nay đến năm 2020 như sau:
- Công tác tham mưu cho cấp ủy, chính quyền địa phương, Ban đại diện HĐQT Ngân hàng CSXH các cấp. Tiếp tục chủ động, tích cực tham mưu cho cấp ủy, chính quyền địa phương thực hiện tốt chỉ thị số 35-CT/TU của Ban Thường vụ Tỉnh ủy về tăng cường sự lãnh đạo của Đảng đối với tín dụng CSXH và kế hoạch số 528/KH-UBND của UBND tỉnh; Thường xuyên chủ động tham mưu cho Ban đại diện HĐQT các cấp nâng cao vai trò và chất lượng hoạt động theo quy chế, triển
khai kịp thời các Nghị quyết của HĐQT; Phân giao chỉ tiêu tín dụng và chỉ đạo giải ngân nhanh các chương trình cho vay; Duy trì có chất lượng các cuộc họp theo định kỳ quy định.
- Tập trung hoàn thành tốt kế hoạch tín dụng hàng năm:
+ Về công tác nguồn vốn: Tranh thủ tối đa việc bổ sung nguồn vốn từ Hội sở chính để đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng khi có thể. Đẩy mạnh huy động tiền gửi qua Tổ TK&VV, huy động tiền gửi tiết kiệm tại điểm giao dịch xã. Đặc biệt tích cực đề xuất HĐND, UBND cùng cấp tiếp tục bổ sung thêm nguồn vốn ủy thác từ ngân sách trong năm 2017 còn thiếu 4,9 tỷ đồng so với kế hoạch TW giao và nguồn vốn cho vay trong những năm tiếp theo, trong đó chủ động đề xuất trước và trong kỳ họp HĐND các cấp. Nguồn vốn huy động từ ngân sách địa phương phấn đấu từ nay đến 2020 Trị quân tăng hàng năm 8-10 tỷ đồng.
+ Về tham mưu phân giao và quản lý chỉ tiêu kế hoạch dư nợ: Kịp thời tham mưu cho Ban đại diện HĐQT các cấp phân bổ vốn theo hướng ưu tiên cho các địa phương có tỷ lệ hộ nghèo, hộ cận nghèo theo chuẩn giai đoạn 2016-2020 cao, các địa phương có điều kiện kinh tế khó khăn, huyện nghèo, xã nghèo...; ưu tiên nguồn vốn cho vay giải quyết việc làm tại các vùng đô thị hóa.
+ Về giải ngân cho vay: Bám sát chỉ tiêu kế hoạch tăng trưởng tín dụng hàng năm để giải ngân nhanh kịp thời các chỉ tiêu vốn mới, đảm bảo hoàn thành sớm các chỉ tiêu kế hoạch được giao ngay từ đầu năm. Việc giải ngân cho vay các chương trình tín dụng phải tuân thủ đúng quy trình, đúng đối tượng thụ hưởng. Kịp thời tổ chức triển khai tốt việc cho vay nhà ở xã hội theo Nghị định 100/2015/NĐ-CP và cho vay khắc phục sự cố môi trường biển theo Quyết định số 12/QĐ-TTg khi được TW bố trí vốn.
+ Về công tác xử lý nợ: Chú trọng làm tốt hơn nữa công tác quản lý và xử lý nợ đến hạn, nợ rủi ro; chấm dứt tình trạng nợ quá hạn tăng đột biến sau phiên lưu động, phấn đấu nợ quá hạn duy trì thường xuyên dưới 0,1%/tổng dư nợ. Kịp thời làm thủ tục xử lý nợ bị rủi ro theo cơ chế xử lý đã được ban hành; thực hiện tốt công tác quản lý nợ đối với những khoản vay trong thời gian khoanh nợ, đồng thời
kịp thời hoàn thiện thủ tục xử lý nợ sau khoanh. Rà soát, thực hiện bàn giao và nhận bàn giao đối với những hộ bỏ đi khỏi địa phương nơi vay vốn.
- Nâng cao chất lượng màng lưới hoạt động và chất lượng hoạt động Ngân hàng CSXH tại Điểm giao dịch xã:
+ Về hoạt động Tổ TK&VV:Tập trung rà soát màng lưới Tổ TK&VV để thực hiện củng cố, kiện toàn lại theo đúng quy định, trong đó tập trung rà soát củng cố các Tổ liên thôn, chưa liền canh, liền cư, các tổ trung Trị, yếu, lãi tồn đọng nhiều, nợ quá hạn cao,... Đôn đốc Tổ TK&VV tăng cường giám sát chặt chẽ tổ viên, các trường hợp người vay vốn Ngân hàng CSXH có dấu hiệu bán nhà hoặc chuyển hộ khẩu đi khỏi địa phương, vợ chồng ly hôn,… phải kịp thời báo cáo Tổ chức hội nhận ủy thác, chính quyền địa phương và Ngân hàng CSXH để có biện pháp xử lý. Thường xuyên quan tâm đến công tác gỡ mã tổ, đóng tài khoản đối với thành viên đã trả hết nợ, không có nhu cầu vay vốn và được Tổ thống nhất cho ra khỏi Tổ.
+ Hoạt động ủy thác cho vay qua các tổ chức chính trị xã hội: Phối hợp với HĐT nhận ủy thác các cấp tổ chức thực hiện nghiêm túc các nội dung văn bản liên tịch, hợp đồng ủy thác đã ký kết, trong đó chú trọng các nội dung thực hiện của HĐT cấp xã đối với công tác kiểm tra, giám sát toàn diện các hoạt động của Tổ TK&VV, kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay, công tác lưu trữ hồ sơ ủy thác của HĐT, hồ sơ ủy nhiệm của Tổ TK&VV, đảm bảo đi vào nề nếp theo đúng quy định. Thường xuyên thực hiện tốt công tác thông tin báo cáo định kỳ giữa hai bên, tổ chức giao ban định kỳ theo quy định, phối hợp kiểm tra, tập huấn cho màng lưới. Phối hợp với chính quyền địa phương và cơ quan chuyên ngành, lồng ghép có hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách với hoạt động hỗ trợ kỹ thuật, chuyển giao công nghệ, khuyến công, khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư và hoạt động của các tổ chức chính trị xã hội nhằm mục tiêu giảm nghèo nhanh và bền vững, bảo đảm an sinh xã hội.
+ Hoạt động giao dịch xã: Tuân thủ hoạt động giao dịch tại xã theo đúng quy định, trong đó chú trọng nâng cao năng lực cho cán bộ trực tiếp giao dịch xã thông qua các đợt tập huấn, hạn chế việc tăng phiên giao dịch ngoài lịch giao dịch định
kỳ, việc giải ngân phải được kế hoạch và bố trí thực hiện vào ngày giao dịch định kỳ, nâng tỷ lệ giải ngân vào phiên giao dịch định kỳ hàng tháng lên trên 90%. Duy trì và nâng cao chất lượng giao ban hàng tháng với tổ chức hội nhận ủy thác và Tổ TK&VV. Thường xuyên bám sát các tổ chức HĐT cấp xã và tranh thủ sự phối hợp của chính quyền địa phương để thực hiện nhiệm vụ.
- Tiếp tục duy trì và tăng cường sự chỉ đạo của Ban chỉ đạo nâng cao chất lượng hoạt động Ngân hàng CSXH tại các điểm giao dịch xã thông qua việc tổ chức kiểm tra, khảo sát, đánh giá thực trạng hoạt động giao dịch xã để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời. Thường xuyên giám sát Điểm giao dịch xã thông qua camera internet để có chấn chỉnh kịp thời các sai sót. Lưu trữ đầy đủ, khoa học dễ tra cứu các dữ liệu, hình ảnh thu từ camera và các file offline tại các phiên giao dịch xã.
- Tiếp tục tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát trong toàn tỉnh màng lưới từ Ban đại diện HĐQT các cấp, Ngân hàng CSXH tỉnh, huyện, các tổ chức hội làm ủy thác đến các Tổ TK&VV. Chú trọng công tác giám sát từ xa đối với các Phòng giao dịch Ngân hàng CSXH huyện, nâng cao vai trò tự kiểm tra của các đơn vị để kịp thời phát hiện, chấn chỉnh, ngăn chặn, phòng ngừa các sai sót nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, đồng thời hoàn thành chỉnh sửa các sai sót, tồn tại đã phát hiện qua các đợt kiểm tra. Tiếp tục thực hiện kiểm tra toàn diện tại các Phòng giao dịch huyện, Hội sở tỉnh theo kế hoạch đã đề ra từ đầu năm, trong đó tập trung kiểm tra thực tế cơ sở, đi sâu vào chất lượng, kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm để phát hiện và xử lý kịp thời tồn tại, sai sót trong hoạt động tín dụng tại cơ sở.
- Củng cố, nâng cao chất lượng và hiệu quả công tác của cán bộ Ngân hàng CSXH và cán bộ trong màng lưới hoạt động Ngân hàng CSXH:
+ Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ của Ngân hàng CSXH, nâng cao năng lực chuyên môn, nghiệp vụ, tốt về đạo đức nghề nghiệp.
+ Đào tạo đội ngũ cán bộ làm ủy thác, cán bộ Tổ TK&VV có kiến thức cơ bản về: Quản lý tín dụng; kiểm tra, giám sát; phát hiện, phòng ngừa rủi ro; tư vấn, hướng dẫn sử dụng vốn hiệu quả cho người nghèo và các đối tượng chính sách.
+ Rà soát lại cán bộ tại Hội sở tỉnh và các Phòng giao dịch Ngân hàng CSXH huyện, lên phương án chuẩn bị thành lập Phòng Tổng hợp tại các Ngân hàng CSXH huyện.
- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền và phổ biến định hướng chiến lược của Đảng, Nhà nước về tín dụng chính sách và các mục tiêu đến năm 2020, để toàn dân được biết và tham gia sâu rộng, từng bước thực hiện mục tiêu xã hội hóa tín dụng chính sách, tăng cường sự giám sát của toàn xã hội đối với hoạt động Ngân hàng CSXH. Tiếp tục phát động phong trào thi đua đợt ngắn, kịp thời khen thưởng đột xuất những đơn vị có thành tích xuất sắc, vượt trội nhằm động viên khích lệ cán bộ trong toàn hệ thống hăng hái thi đua hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao.
3.2.2. Giải pháp cụ thể
Căn cứ vào thực trạng kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng CSXH tỉnh Quảng Trị, học viên đưa ra một số giải pháp khắc phục những hạn chế, hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng cho Ngân hàng CSXH tỉnh Quảng Trị theo mô hình Coso.
3.2.2.1. Tạo môi trường kiểm soát tốt
Chuẩn hóa và văn bản hóa các quy trình nghiệp vụ, phổ biến cho toàn thể nhân viên phải thực hiện đúng quy trình đó. Đồng thời liên tục đánh giá, cải tiến quy trình nghiệp vụ giúp tăng cường kiểm tra kiểm soát hoạt động. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay.
Ngân hàng cần xây dựng bảng mô tả công việc cho từng vị trí một cách rõ ràng, chi tiết, phân định trách nhiệm cần đảm đương và nhiệm vụ cần thực hiện để giảm sai sót và đùn đẩy trách nhiệm khi sự cố xảy ra và làm căn cứ chấm điểm đánh giá hiệu quả công việc.
Chính sách phát triển nguồn nhân lực để có đội ngũ cán bộ có năng lực, đạo đức nghề nghiệp, khai thác được tính năng mới của công nghệ cao phục vụ cho công tác quản trị. Bước đầu là nâng cao chất lượng tuyển dụng, xây dựng bộ câu hỏi phỏng vấn chuẩn. Liên kết với các trường đại học, cao đẳng để tuyển dụng và đào tạo. Đánh giá đúng năng lực nhân viên để tạo cơ hội thăng tiến, trả lương theo hiệu
Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng và kỷ luật phải dựa trên chất lượng và hiệu quả công việc, phải có sự thống nhất và thực hiện nghiêm túc. Cán bộ nào làm tốt thì nên được biểu dương khen thưởng cả về vật chất và tinh thần tương xứng với kết quả họ mang lại, kể cả việc đề bạt lên vị trí cao hơn; Cán bộ nào làm sai thì tuỳ theo mức độ mà đưa ra các mức kỷ luật cho phù hợp. Nếu công tác thi đua khen thưởng đúng và kịp thời thì có thể khuyến khích được cán bộ nhân viên trong cơ quan không ngừng vươn lên, cố gắng phấn đấu hoàn thành tốt nhiệm vụ.
Con người là yếu tố trung tâm, vừa phát hiện đánh giá và hạn chế kịp thời những rủi ro tín dụng, nhưng cũng có thể là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng mà xuất phát từ yếu tố đạo đức hoặc năng lực yếu kém. Do vậy để hạn chế rủi ro tín dụng thì việc sử dụng con người là rất quan trọng, vì quy trình tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhưng con người cụ thể vận hành quy trình đó bị hạn chế về năng lực hoặc yếu kém trong đạo đức thì rủi ro tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí là rất nặng nề. Do vậy giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực giữ vai trò cốt yếu trong các giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Định kỳ 6 tháng đến 1 năm một lần chi nhánh nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ cán bộ đặc biệt là CBTD. Nếu kết quả không đạt cán bộ đó sẽ bị trừ lương, thưởng. Ngân hàng cũng nên khoán triệt để đến từng cán bộ để nâng cao trách nhiệm của cán bộ trong việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro và căn cứ vào kết quả đó để bình xét thi đua theo tháng, quý, năm.
Tính biên chế cho các phòng giao dịch cấp huyện theo chỉ tiêu dư nợ, số xã trực thuộc địa giới hành chính. Bên cạnh đó cần thay đổi phương pháp bố trí bộ máy điều hành tác nghiệp cấp huyện theo mật độ khách hàng. Cụ thể, sát nhập các phòng giao dịch có mật độ khách hàng thấp và có không gian địa lý không quá xa nhau để tiết giảm chi phí. Đồng thời bổ sung nhân lực cho phòng giao dịch có mật độ khách hàng lớn để họ có đủ nguồn lực thực hiện hiệu quả các hoạt động tín dụng chính sách trên địa bàn. Bố trí và phân công công việc hợp lý cho cán bộ cũng rất quan trọng, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để vừa đảm bảo chất lượng công việc, vừa giúp cho cán bộ có thời gian nghiên cứu văn bản để phục vụ tốt hơn cho
Cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ cần chuyên biệt theo chuyên môn nghiệp vụ như kiểm tra kiểm soát kế toán, kiểm tra kiểm soát tín dụng, kiểm tra kiểm soát chi tiêu,… Tùy từng lĩnh vực mà quy trình, thủ tục kiểm tra kiểm soát khác nhau nhưng phải đảm bảo các nguyên tắc như phân công, phân nhiệm, nguyên tắc bất kiêm nhiệm, nguyên tắc ủy quyền và phê duyệt. Đặc biệt cán bộ kiểm soát phải đủ năng lực, trình độ, kỹ năng, hiểu biết, kinh nhiệm để thực hiện nhiệm vụ. Thường xuyên rà soát, sắp xếp lại cán bộ để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng. Ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc quy trình tuyển dụng, đào thải nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên đủ đức, đủ tài làm nền móng vững chắc, quyết định cho sự thành, bại trong việc thực hiện các mục tiêu mà ngân hàng nhắm tới.
Nâng cao tính trung thực và các giá trị đạo đức nghề nghiệp của toàn thể nhân viên thông qua việc xây dựng văn hóa ngân hàng. Trong đó cấp trên phải làm gương cho cấp dưới về việc tuân thủ các chuẩn mực, phổ biến các quy định đến mọi thành viên bằng các hình thức để nhân viên ý thức được đúng, sai. Xây dựng bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp nhằm hạn chế hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp gây tổn thất cho ngân hàng, khách hàng, các bên liên quan và ảnh hưởng đến hình ảnh ngân hàng.
Một điểm đặc biệt của Ngân hàng CSXH là ủy thác một số công đoạn cho các đơn vị ủy thác, trong đó có khâu bình xét đối tượng đủ điều kiện được vay vốn tại các Tổ TK&VV. Do đó ngoài tổ chức hoạt động của các phòng ban chuyên môn, Ngân hàng CSXH cũng cần tổ chức củng cố kiện toàn các Tổ TK&VV, tổ chức tập huấn cho đội ngũ cán bộ của các tổ chức nhận ủy thác và các tổ trưởng Tổ TK&VV kiến thức cơ bản về: Quản lý tín dụng; kiểm tra, giám sát; phát hiện, phòng ngừa rủi ro; tư vấn, hướng dẫn sử dụng vốn hiệu quả cho người nghèo và các đối tượng chính sách,… nhằm đảm bảo các khâu đã ủy thác cho các tổ chức xã hội được thực hiện đúng quy trình tín dụng.
Vì Ngân hàng CSXH chủ yếu cho vay thông qua ủy thác, căn cứ vào tín chấp nên chứa đựng rủi ro cao. Hướng tới sự phát triển bền vững Ngân hàng CSXH cần tiếp tục hoàn thiện quy trình nghiệp vụ ủy thác trong cho vay thông qua các TCCT-
XH. Huyện ủy, UBND các cấp, các TCCT-XH, tổ TK&VV, quần chúng,… phải