Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Đông Đô là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, thực hiện chế độ hach toán phụ thuộc. Chính vì vậy, việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh qua các chỉ tiêu ROA, ROE... sẽ bị hạn chế. Vì vậy, bên cạnh việc đánh giá các mảng hoạt động của Chi nhánh, chúng ta sẽ xem xét tới các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, chênh lệch thu chi và sự tăng trưởng của các chỉ tiêu này qua 3 năm trở lại đây.
2.2.4.1. Tình hình doanh thu
Bảng 2.4: Tình hình doanh thu tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: tỷ đồng
3. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ_______________________ 4.3 58 0.9 15 4.875 0.97 8 5.093 0.8 6 4. Thu nhập khác________________ 0.0 65 14 0.0 5.411 4 0.01 0.72 2 0.1
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ
trọng Số tiền trọngTỷ Thu nhập từ hoạt động tín
dụng_______________________ 43 445.3 100 456.258 100 572.687 100
Thu lãi cho vay______________ 415.0
87 93.206 420.783 92.225 528.347 92.26
Thu lãi tiền gửi_______________ 30.256 6.794 35.475 7.775 44.34 7.74
(Nguôn: Báo cáo kêt quả kinh doanh giai đoạn 2009-2011 - BIDV Đông Đô)
Qua bảng số liệu nêu trên, ta thấy thu nhập của Chi nhánh luôn tăng trưởng trong các năm gần đây. Năm 2010, tổng thu nhập tăng 27,567 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 5,8% so với năm 2009. Năm 2011, tổng thu nhập tăng 89 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 17,65% so với năm 2010.
Trong cơ cấu thu nhập, ta thấy thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yêu của chi nhánh, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiêm tỷ lệ rất cao trong tổng thu nhập, cụ thể, năm 2009, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng trong tổng thu nhập là 93,468%, các năm 2010, 2011, tỷ trọng này lần lượt là 91,488% và 90,82%. Do thu từ hoạt động tín dụng chiêm tỷ trọng lớn, biên động của thu nhập từ tín dụng có ảnh hưởng lớn tới tổng thu nhập. Nguồn thu lớn thứ hai trong tổng thu nhập của Chi nhánh là thu từ hoạt động dịch vụ, nguồn thu này chiêm tỷ trọng từ 6% đên 7% tổng thu nhập và có xu hướng ngày càng tăng trong tổng thu nhập. Ngoài ra, hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng mang lại nguồn thu cho Chi nhánh, tuy nhiên, nguồn thu này chưa ổn định và còn chiêm tỷ trọng nhỏ.
a. Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Thu từ hoạt động tín dụng đóng vai trò là nguồn thu chủ yêu tại BIDV Đông Đô, nguồn thu này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Chi nhánh với tỷ trọng trên 90%. Thu từ hoạt động này có sự tăng trưởng cao qua các năm.
Bảng 2.5: Thu nhập từ hoạt động tín dụng của BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh giai đoạn 2009- 2011 - BIDV Đông Đô)
Năm 2010, thu từ hoạt động tín dụng tăng 10,915 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 2.45%. Năm 2011, thu từ hoạt động tín dụng tăng 116,43 tỷ đồng, tăng 25,56% so với năm 2010, nguyên nhân sự tăng lên này là do tăng trưởng tín dụng, nhưng nguyên nhân chủ yếu là do biến động lãi suất, huy động vốn VND gặp khó khăn khiến lãi suất tăng cao, đẩy lãi suất cho vay cao (lãi suất liên ngân hàng có lúc lên tới 18%-19%/năm).
Nhìn vào bảng số liệu về thu nhập từ hoạt động tín dụng, ta thấy thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu, thu từ hoạt động mua bán vốn với Hội sở chính có xu hướng tăng lên cả về tỷ trọng và số tuyệt đối. Điều này cho thấy, tại Chi nhánh, hoạt động tín dụng vẫn đóng vai trò chủ yếu trong việc tạo ra nguồn thu, bên cạnh đó, công tác huy động vốn cũng càng ngày càng phát triển giúp Chi nhánh tăng khoản thu nhập từ vốn điều chuyển nội bộ.
b. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
Các nguồn thu phi lãi có ít rủi ro tiềm ẩn, do vậy cũng như các Ngân hàng khác, BIDV nói chung và BIDV Đông Đô nói riêng luôn chú trọng tới nguồn thu từ hoạt động dịch vụ nhằm tăng tỷ trọng nguồn thu này trong tổng thu nhập.
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền trọngTỷ Số tiền trọngTỷ Tổng chi phí____________ 414.5 14 100 428.061 100 454.72 100 1. Chi phí trả lãi__________ 359.9 51 86.84 357.607 83.54 367.927 80.91
Nhìn chung, thu nhập từ hoạt động dịch vụ của Chi nhánh tăng trưởng qua các năm và đặc biệt tăng mạnh vào năm 2011. Kết quả thu nhập hoạt động dịch vụ được thể hiện thông qua bảng số liệu 2.3.
Thu dịch vụ của Chi nhánh chủ yếu vẫn phụ thuộc vào các sản phẩm dịch vụ truyền thống như bảo lãnh, tài trợ thương mại và thanh toán trong nước và quốc tế. Trong đó, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn nhất khoảng trên 40% tổng thu dịch vụ. Thu dịch vụ thanh toán chiếm khoảng 20% thu dịch vụ và có xu hướng tăng cả về số tuyệt đối và số tương đối (tỷ lệ tăng trưởng thu dịch vụ thanh toán 2 năm 2010 và 2011 lần lượt là 11,31% và 19,85%).
Các mảng dịch vụ khác đang dần phát triển và tăng mạnh cả về doanh số lẫn tỷ trọng trong tổng thu nhập, đặc biệt đáng chú ý là các hoạt động khai thác phí bảo hiểm (khoản thu này trong năm 2009 và 2010 là 2 tỷ đồng mỗi năm). Ngoài ra, vào năm 2010, với sự ra đời của phòng Quan hệ khách hàng Cá nhân, các hoạt động bán lẻ được thúc đẩy và phát triển mạnh mẽ. Nguồn thu từ các hoạt động như phí phát hành thẻ, các dịch vụ thẻ, POS tăng đáng kể so với các năm trước đây, các khoản phí dịch vụ đi kèm tăng mạnh, thể hiện của sự gia tăng của thu phí khác trong năm 2010, 2011 (đặc biệt, năm 2010 tăng 8,65 tỷ so với năm 2009, tăng gấp gần 5 lần so với doanh số năm 2009).
c. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Thu từ kinh doanh ngoại tệ chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng thu dịch vụ, duy trì mức 4 tỷ đồng mỗi năm.
d. Thu hoạt động khác
Đây không phải là nguồn thu nhập chủ yếu của Chi nhánh, thu nhập hoạt động khác có tăng lên qua các năm nhưng chiếm tỷ trọng không đáng kể.
2.2.4.2. Tình hình chi phí
Theo bảng số liệu 2.6 ta thấy, tổng chi phí tăng khá mạnh qua các năm, năm 2010, tổng chi phí tăng 13,55 tỷ đồng, tăng 3,27% so với năm 2009. Năm 2011, tổng chi phí tăng 26,66 tỷ đồng, tương đương mức tăng 6,23%.
Bảng 2.6: Tình hình chi phí tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011
2. Chi cho hoạt động dịch
vụ_____________________ 84 0.6 17 0. 44 0.7 0.17 65 1.7 9 0.3
3. Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ___________ 2.5 03 0. 60 3.44 0.80 ________2.9 0.6 4 4. Chi nộp thuê, phí, lệ phí 0.7 97 19 0. ________ 0.19 98 1.0 4 0.2
5. Chi phí quản lý kinh
doanh _________ 48 34. 32 8. 34 47. 11.06 29 69. 15.24 6. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng________________ 15.042 63 3. 56 17. 4.10 9 11.3 0 2.5 7. Chi phí khác___________ 1.0 57 0. 25 0.57 0.13 0.35 0.0 8
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011_______ Số tiền Tỷ
trọng Số tiền trọngTỷ Số tiền trọngTỷ Chi phí kinh doanh 34.
48 ________ 47.34 ________ 69.29 ________
Chi tài sản_____________ _________ 34.
80 12.5 40 26. 04 14. 6 20.2
Chi nhân viên__________ 16.5
43 47. 98 ________ 52. 81 38.3 54 55.3 5 ______Trong đó: chi lương _________ 22.768 35.5 64
Chi quản lý công vụ 5.9
37 22 17. 8.97 95 18. 58 15.9 3 23.0
Chi quản lý công vụ
chung_________________ ________2.8 ________3.4 98 3.
Chi phí quảng cáo
tiếp thị lê tân khánh tiết 37 3.1 5.57 62 6.
Chi quản lý khác________ _________ 0.00 0.87 1.84 0.9
38 1.35
(Nguồn: Báo cáo kêt quả kinh doanh BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011)
a. Chi phí trả lãi
Nhìn chung, chi phí trả lãi là loại chi phí chủ yêu của NHTM. Trong tổng chi phí, chi phí trả lãi luôn chiêm tỷ trọng lớn nhất, cụ thể, năm 2009, chi phí trả lãi chiêm 86,84% tổng chi phí, năm 2010, 2011, con số này lần lượt là 83,54% và 80,91%. Chi phí trả lãi luôn có xu hướng tăng về số tuyệt nhưng tỷ trọng trong tổng chi phí có xu hướng giảm trong những năm trở lại đây. Năm 2010, chi phí trả lãi giảm 2.344 tỷ đồng so với năm 2009, nhưng đên 2011 chi phí này tăng 10,32 tỷ đồng, mức tăng 2,9%, nguyên nhân chủ yêu do tăng trưởng huy động chi phí (dưới 1%), trong khi thu nhập từ hoạt động dịch vụ lại là nguồn thu lớn thứ hai trong tổng thu nhập (thường chiếm từ 5% đến 8% tổng thu). Mặt khác, mức tăng của loại chi phí này cũng rất nhỏ và thấp hơn mức tăng trưởng của doanh thu dịch vụ. Điều này cho thấy chi phí cho hoạt động dịch vụ là rất hợp lý và tiết kiệm.
c. Chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí. Nhìn chung, kinh doanh ngoại tệ chưa phải là hoạt động thế mạnh của chi nhánh Đông Đô.
d. Chi phí quản lý kinh doanh
Chi phí kinh doanh của Chi nhánh chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng chi phí và có xu hướng tăng dần qua các năm. Tỷ trọng chi phí kinh doanh trong tổng chi phí năm 2009 là 8,32%, năm 2010 là 11,06% và năm 2011 là 15,24%. Đây là khoản chi quan trọng, đảm bảo cho hiệu quả hoạt động của chi nhánh vì phần lớn
chi phí kinh doanh là chi cho nhân viên, chi cho tài sản và chi quản lý công vụ.
Bảng 2.7: Chi phí quản lý kinh doanh tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2010 Số tiền Tỷ trọng Số tiền trọngTỷ Số tiền trọngTỷ Tổng thu nhập___________ 476.4 64 100 504.121 100 593.12 100 Tổng chi phí_____________ 414.5 14 87. 00 428.061 84. 91 454.72 76.6 7
Lợi nhuận trước thuế______ 61.95 13.
00 76.06 09 15. 138.4 3 23.3
Chi phí kinh doanh của Chi nhánh tăng khá mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2010 tăng 12,86 tỷ đồng (tăng 37,3%) so với năm 2010, năm 2011 tăng 21,95%, tăng 46,37% so với năm 2011. Trong đó, các khoản chi cho nhân viên và chi quản lý công vụ là tăng lớn nhất. Các khoản chi cho nhân viên, chủ yếu là chi lương tăng lên mạnh một phần là do chính sách tăng lương cơ bản vào năm 2010, 2011.
Chi quản lý công vụ cũng tăng mạnh qua các năm, trong đó chủ yếu là do sự mở rộng của Chi nhánh với một số quỹ tiết kiệm mới được hình thành, một phòng giao dịch chuyển sang địa điểm mới và việc sửa chữa lại các phòng giao dịch, quỹ tiết kệm theo đúng thương hiệu của hệ thống. Bên cạnh đó, để đảm bảo cho khả năng cạnh tranh của Chi nhánh, công tác quảng cáo, tiếp thị cũng được chú trọng hơn trong 2 năm trước đó.
đ. Chi phí thuế, phí, lệ phí
Chi phí này phản ánh nghĩa vụ Chi nhánh phải thực hiện với nhà nước. Khoản chi phí này tăng lên qua các năm cùng với sự tăng trưởng, phát triển của Chi nhánh. Khoản chi này chiếm khoảng 0,2% trong tổng chi phí của Chi nhánh.
e. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
Đây là khoản chi phí đáng kể của chi nhánh, là khoản chi cần quan sát. Nhìn vào số liệu qua 3 năm 2009, 2010, 2011 ta thấy chi phí dự phòng rủi ro tín dụng có xu hướng giảm trong cơ cấu chi phí, cụ thể là 3,63%, 4,1% và 2,5%. Năm 2009, khoản chi này là 15,042 tỷ đồng. Năm 2010, khoản chi này tăng 2,518 tỷ đồng (tương ứng với mức tăng 16,74%) so với 2009. Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh duy trì ở mức 1,47% (thấp hơn mức kế hoạch là 3,4%). Mức chi này tăng trong năm 2010 là do sự tăng trưởng tín dụng của chi nhánh. Năm 2011, chi phí trích dự phòng rủi ro giảm so với năm 2010 số tiền 6,17 tỷ đồng, nguyên nhân là do dư nợ xấu giảm 21,76 tỷ đồng và luôn có xu hướng tăng tỷ trọng nợ đủ tiêu chuẩn trong tổng dư nợ. Chi nhánh Đông Đô luôn đảm bảo trích đủ dự phòng rủi ro tín dụng, đảm bảo sự an toàn trong hoạt động nghiệp vụ.
f. Chi phí hoạt động khác
Các khoản chi khác thường là các khoản chi bất thường như chi cho thanh lý tài sản, các khoản lỗ do các sự kiện hoặc nghiệp vụ riêng biệt của đơn vị và các khoản chi khác. Nhìn chung, đây là khoản chi có tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng chi phí (thường chưa đến 0,5%). Trong những năm gần đây, Chi nhánh đã thực hiện quả lý rất chặt chẽ các khoản chi khác, đảm bảo chi hiệu quả, hợp lý.
2.2.4.3. Lợi nhuận của BIDVĐông Đô
Ta có công thức tính lợi nhuận như sau: Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí
Bảng 2.8: Lợi nhuận của BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Số tiền Số tiền
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng)______ 61.9
5 ' 6 ' 76.0 4 ^ 138.
LNTT bình quân đầu người (tỷ đồng) 0.35 0.46
9 2 0.82
Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng)________ 46.4
6 5 57.0 103.80 LNST/Tổng thu nhập (tỷ đồng)_______ 0.12 2 0.12 8 0.17 5 ROA _______________ 1.16% 1.12% 1.65%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011)
Lợi nhuận là kết quả sau cùng, là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả kinh doanh một cách rõ ràng và chính xác. Lợi nhuận trước thuế của BIDV Đông Đô năm 2010, lợi nhuận của Chi nhánh tăng 14,11 tỷ đồng so với năm 2009, tăng 22,78%, năm 2010 lợi nhuận trước thuế tăng đột biến, tăng 62,34 tỷ đồng, nhuận. Ta thấy, tỷ lệ này có xu hướng ngày càng tăng, điều này thể hiện Chi nhánh quản lý chi phí có hiệu quả, hợp lý.
Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng thu nhập, chi phí, lợi nhuận tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của BIDV Đông Đô giai đoạn 2009-2011)
có xu hướng tăng lên.