2.3.2.1. Tuân thủ đúng quy trình giám sát từ xa
Thanh tra, giám sát chi nhánh thực hiện giám sát từ xa đối với các ngân hàng thương mại theo quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 năm 1998 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế GSTX đối với các TCTD hoạt động tại Việt Nam.
Việc thực hiện quy trình giám sát từ xa của thanh tra, giám sát chi nhánh đã và đang ngày càng được hoàn thiện và tuân thủ đúng quy định của ngân
hàng nhà nước. Hiện nay, thanh tra giám sát chi nhánh thực hiện công tác giám sát từ xa theo quy trình sau:
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra tính chính xác của thông tin: Hàng tháng cán bộ, thanh tra viên tiếp nhận bảng cân đối kế toán bậc III quy đổi, các chỉ tiêu thống kê qua mạng nội bộ NHNN Chi nhánh , kiểm tra tính chính xác của đầu vào, chủ yếu kiểm tra đối chiếu giữa báo cáo cân đối kế toán bằng văn bản với file, kiểm tra số dư cuối tháng trước với số dư đầu tháng này có phù hợp không, kiểm tra các tài khoản lạ (mã số tài khoản không đúng với quy định của NHNN). Nếu phát hiện sai sót phải tiến hành tra soát với NHTM và yêu cầu NHTM sửa ngay để đảm bảo nguồn dữ liệu chính xác khi thực hiện giám sát.
Bước 2: Tiến hành xử lý dữ liệu: Sau khi kiểm tra tính chính xác của thông tin, tiến hành thao tác xử lý số liệu theo phần mềm máy tính , truyền file lên trung ương, và in ra một số bảng biểu theo thực đơn chỉ dẫn của chương trình. Các biểu ban đầu có thể in ra gồm: (1) Bảng phân tổ TSN, TSC; (2) Bảng phân tích dư nợ; (3) Bảng phân tích thu nhập và chi phí; (4) Bảng các chỉ tiêu tài chính chủ yếu; (5) Bảng tổng hợp nguồn vốn; (6) Bảng tổng hợp sử dụng vốn. Các bảng biểu trên chủ yếu có nguồn thông tin ban đầu từ cân đối tài khoản bậc III của các NHTM, bảng phân tích các chỉ số tài chính thông tin đầu vào là các chỉ tiêu thống kê.
Bước 3: Thực hiện phân tích: Từ số liệu đã tập hợp theo nội dung trên, thanh tra tiến hành viết báo cáo phân tích diễn biến của nguồn vốn, sử dụng vốn, về nợ quá hạn, kết quả kinh doanh và việc chấp hành các tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Bước 4: Ra văn bản chấn chỉnh nhắc nhở đối với NHTM: Căn cứ vào kết
quả GSTX đối với các NHTM, Thanh tra Chi nhánh thông báo đến giám đốc các vấn đề bất thường về tăng giảm nguồn vốn, nợ quá hạn tăng, kinh doanh thua lỗ, việc chấp hành chế độ báo cáo kế toán, thống kê.
2010 So 2009 2010 So 2009 2010 So 2009 2010 So 2009
Bước 5: Căn cứ vào kết quả giám sát từ xa, tổng hợp báo cáo gửi Thanh tra NHNNTW, Ban giám đốc NHNN chi nhánh Hải Dương và tổ thanh tra tại chỗ các NHTM.
2.3.2.2. Thực hiện khá tốt các nội dung giám sát a. Tình hình chung
Hiện tại trên địa bàn tỉnh Hải Dương chỉ có chi nhánh các NHTM và một hội sở chính của Ngân hàng TMCP Đại Dương. Đối với các chi nhánh NHTM, số liệu thực hiện cho giám sát từ xa không đầy đủ, khó đánh giá được tổng thể kết quả cũng như rủi ro của chi nhánh.
- Hàng tháng, quý qua theo dõi và qua báo cáo của các TCTD, tiến hành GSTX, kết quả được tổng hợp phân tích báo cáo theo chế độ, đồng thời nhận xét, thông báo cụ thể đến từng TCTD nhất là lãi suất, hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu ở từng khách hàng... để từng TCTD có biện pháp chỉ đạo, chấn chỉnh được kịp thời. Đặc biệt qua theo dõi và dự báo hoạt động Ngân hàng sẽ có nhiều biến động khác thường so với các năm tr- ước hoặc thông báo những hành vi lừa đảo để vay vốn, những vụ việc mất an toàn kho quỹ và tiền giả, những vụ hụi họ... NHNN tỉnh đã cảnh báo sớm tới các TCTD có kế hoạch, biện pháp, kiểm tra rà soát, ngăn ngừa, khắc phục. nhất là về khả năng tăng trưởng nguồn vốn để chủ động điều hành và điều chỉnh cơ cấu đầu tư tín dụng cho phù hợp, đồng thời khi có chỉ đạo về thực hiện lãi suất tiền gửi, NHNN đã kiểm tra thường xuyên, đột xuất việc chấp hành lãi suất ở các NH thương mại, kiến nghị yêu cầu các TCTD thực hiện nghiêm lãi suất quy định, chưa có biểu hiện cạnh tranh không lành mạnh, hoạt động không đúng sự chỉ đạo của Cấp trên .
- Theo tinh thần Chị thị 03/2008/CT-NHNN ngày 22/4/08 của Thống đốc NHNN, về việc tăng cường công tác thanh tra, giám sát của NHNN, NHNN Hải Dương đã thành lập Tổ theo dõi giám sát các TCTD trên địa bàn, do 1 đồng chí Phó Giám đốc thường trực làm tổ trưởng và 3 thành viên . Tuy nội dung hoạt động chưa được NHTW hướng dẫn, nhưng Tổ đã chủ động phân công từng thành viên trong tổ trực tiếp phụ trách theo dõi theo loại hình TCTD và phân công cán bộ của các phòng theo dõi cụ thể từng đơn vị cơ sở, để thường xuyên theo dõi, nắm sát diễn biến tình hình, kiến nghị các biện pháp tăng huy động vốn, tăng vốn điều lệ, điều chỉnh cơ cấu đầu tư.. .và kịp thời báo cáo, phản ánh, tham mưu cho Giám đốc nghiên cứu giải quyết, xử lý
Thực hiện theo công văn 1680 ban hành ngày 28/12/1999 năm 1999 cuả Chánh thanh tra NHNN, xét theo thực tế tình hình hoạt động của chi nhánh các NHTM trên địa bàn, Thanh tra, giám sát chi nhánh tỉnh đã giám sát từ xa đối với các chi nhánh NHTM theo những nội dung sau đây: diễn biến cơ cấu tài sản “ Nợ” và tài sản “ Có”; chất lượng tài sản “ Có”; việc đảm bảo khả năng chi trả tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh; phân tích các chỉ số tài chính chủ yếu. Đối với hội sở chính NHTM CP Đại Dương, nội dung giám sát từ xa còn bao gồm việc thực hiện quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động.
Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu tổng hợp qua giám sát từ xa như sau:
Biểu số 2.5:Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu của các NHTM trên địa bàn tỉnh Hải Dương các năm 2008, 2009, 2010.
Khối chi nhánh NHTM cổ phần 4.300 +20.7 % 4.263 +87.7 % 37 0.87% 112.5 +55% Hội sở chính NHTM cổ phần Đại Dương 49.483 +58.7 % 17.631 +29.5 % 295 1.7% 690.9 5 +129%
1. Tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu 9,39 % 9,59 % 9,48 %
2. Tỷ lệ khả năng chi trả 1,3 lần 1,7 lần 1,25 lần
3. Tỷ lệ nguồn vốn ngăn hạn 12,8 % 13,8 % 17,2 %
cho vay trung dài hạn
(Nguồn: Báo cáo giám sát và phân tích cuối quý IV các năm 2008, 2009, 2010- NHNN chi nhánh tỉnh Hải Dương)
55
Đối với khối chi nhánh các NHTM: các chi nhánh NHTM nhà nước và có cổ phần chi phối của nhà nước vẫn phát huy lợi thế bề dày kinh nghiệm và màng lưới hoạt động rộng, thu hút được nguồn tiền gửi tương đối khá, chiếm 71% tổng nguồn vốn huy động trên địa bàn, dư nợ chiếm đến 75% tổng dư nợ trên địa bàn. Tích cực mở rộng tín dụng, triển khai các dịch vụ hiện đại, tiên tiến, các sản phẩm tín dụng mới như cho vay tiêu dùng, thấu chi qua thẻ thanh toán, nạp tiền điện thoại qua thẻ ATM,...Khối chi nhánh các NHTM CP chiếm tỷ trọng nhỏ hơn.
Do thực hiện tốt các nội dung thanh tra nên tại hội sở chính NHTM CP Đại Dương đã có những tiến bộ trong việc thực hiện một số tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tính đến cuối quý IV các năm 2008,2009,2010 như sau:
Biểu số 2.6:
Trụ sở chính NHTMCP Đại Dương đã có nhiều cố gắng trong việc nâng cao thương hiệu cũng như uy tín của mình, đơn vị xây dựng chiến lược khách hàng, phát triển mạng lưới và nhiều sản phẩm mới để tăng trưởng nguồn vốn, tập trung vốn đầu tư cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả,
đảm bảo cơ cấu tín dụng theo định hướng đã được Đại hội cổ đông thông qua, tăng cường thu nợ xấu, nợ quá hạn. Tính đến cuối năm 2010, tổng nguồn vốn huy động đạt 49.483 tỷ đồng, tăng 58,7% so với cùng kỳ năm 2009, tổng dư nợ 17.631 tỷ đồng, tăng 29,8% so với cùng kỳ năm 2009.
b- Những sai phạm chính được phát hiện thông qua hoạt động giám sát từ xa
Có thể nói, giám sát từ xa là một hoạt động rất quan trọng ,thông qua hoạt động giám sát từ xa, NHNN có thể phát hiện những sai phạm của các NHTM từ đó đưa ra được những cảnh báo sớm để tránh được rủi ro cho hoạt động của các NHTM. Trong thời gian qua, hoạt động GSTX của chi nhánh đã phát hiện các sai phạm chủ yếu là: số liệu hạch toán không trùng khớp, hạch toán sai tính chất tài khoản, không chấp hành đúng thời hạn gửi báo cáo theo quy định...
2.3.2.3. Có thái độ rõ ràng trong xử lý kết quả qua giám sát từ xa
Hàng tháng ,căn cứ vào kết quả giám sát từ xa của từng chi nhánh NHTM, Thanh tra, giám sát Chi nhánh thông báo đến các NH có những vấn đề liên quan trong việc thực hiện các quy định về pháp luật, việc chấp hành các quy định về báo cáo thống kế, các nhận xét, cảnh báo về những diễn biến bất thường trong hoạt động của NH, yêu cầu lãnh đạo ngân hàng giải trình và có biện pháp khắc phục chấn chỉnh, trong trường hợp cần thiết, cán bộ phụ trách theo dõi, giám sát chi nhánh các NHTM sẽ được cử đến làm việc trực tiếp. Kết quả giám sát từ xa cũng được gửi đến đoàn thanh tra đang có kế hoạch thanh tra trực tiếp NHTM để cung cấp kịp thời tình hình hoạt động, nhất là các chỉ số bị vi phạm để đoàn thanh tra tại chỗ xử lý kịp thời. Tổ giám sát, trong đó có Giám đốc và Chánh thanh tra, giám sát căn cứ kết quả giám sát hàng tháng, có trách nhiệm chỉ đạo, kiểm tra việc sửa chữa, khắc phục của các chi nhánh NHTM.