thương mại
Các NHTM phải mở rộng CVTD của mình nhằm phản ánh tốt nhu cầu ngày càng lớn hơn của người tiêu dùng. Vậy các chỉ tiêu phản ánh khả năng mở rộng CVTD của NHTM là những chỉ tiêu sau:
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh qui mô cấp CVTD của ngân hàng đối với nền kinh tế. Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh chính xác về hoạt động CVTD. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của nhiều thời kỳ, ta sẽ thấy được phần nào xu thế về hoạt động CVTD.
• Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng _ Tổng dư nợ Tổng dư nợ
DNCVTD tuyệt đối “ CVTD năm (t) “ CVTD năm (t - 1)
• Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ CVTD tương đối:
Giá trị tăng trưởng _ Giá trị tăng trưởng DNCVTD tuyệt đối x IQQ %
DNCVTD tương đối Tổng dư nợ CVTD năm (t - 1)
• Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về tỷ trọng:
Tổng dư nợ CVTD λ ™
& ___________ x 100 %
Tổng dư nợ của hoạt động cho vay
- Tốc độ tăng dư nợ cho vay tiêu dùng trong tổng dư nợ: Một chỉ tiêu quan trọng phản ánh sự phát triển, mở rộng của CVTD là tốc độ tăng dư nợ cho vay. Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại một thời điểm, nó phản ánh lượng tiền mà ngân hàng chưa thu hồi được.
Sự phát triển của dư nợ CVTD có thể được phản ánh theo số tuyệt đối hoặc tương đối. Tốc độ tăng tuyệt đối là sự gia tăng của dư nợ cho vay theo thời gian, thường lấy chỉ tiêu dư nợ vào thời điểm cuối mỗi năm. Dư nợ cho
vay càng tăng từ năm này qua năm khác, phản ánh sự phát triển về lượng của CVTD. Không chỉ đánh giá sự gia tăng dư nợ CVTD theo thời gian mà còn phải xem xét nó trong mối tương quan với tổng dư nợ của cả ngân hàng tại thời điểm phân tích. Nếu tốc độ tăng tổng dư nợ cho vay lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ CVTD chứng tỏ sự phát triển của hoạt động CVTD chưa theo kịp sự phát triển của cả ngân hàng. Vì vậy khi đánh giá về tốc độ tăng của dư nợ CVTD phải đánh giá nó trong mối quan hệ với sự gia tăng của các hoạt động khác của ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay tiêu dùng: Nợ quá hạn là khoản nợ đến thời điểm hoàn trả của khách hàng mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được, đây là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, công thức là:
Tỉ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
Khi ngân hàng chuyển nợ quá hạn nghĩa là rủi ro không thu hồi được nợ gốc và lãi của ngân hàng đã tăng lên và có thể dẫn đến mất vốn. Nợ quá hạn nhiều phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng không tốt, chứa đựng nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh, ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ sự phát triển an toàn và ổn định của hoạt động tín dụng. Sự phát triển CVTD không chỉ là sự gia tăng về số lượng mà còn phải đi cùng với chất lượng của các khoản vay, nghĩa là các khoản vay tiêu dùng phải thoả mãn được nhu cầu tiêu dùng của người vay và ngân hàng thu được hết nợ gốc và lãi vào cuối thời hạn trả nợ. Vì thế các ngân hàng khi phát triển hoạt động tín dụng này phải luôn chú trọng tới việc đảm bảo an toàn cho các khoản CVTD, để hạn chế tới mức thấp nhất có thể chấp nhận được tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay tiêu dùng.
- Sự đa dạng trong các sản phẩm cho vay tiêu dùng: Đa dạng hoá sản phẩm là một chiến lược marketing đúng đắn của bất kỳ doanh nghiệp nào
trong nền kinh tế thị trường, nhằm tránh rủi ro và tối đa hoá lợi nhuận. Các ngân hàng cũng vậy, luôn tìm cách tạo ra những sản phẩm mới nhằm phục vụ tốt hơn nhu cầu khách hàng và gia tăng lợi nhuận. Một ngân hàng có hoạt động CVTD phát triển khi mà sản phẩm CVTD phong phú và đa dạng (sản phẩm cho vay bất động sản, sản phẩm cho vay du học, sản phẩm cho vay mua
ô tô...). Càng nhiều sản phẩm có nghĩa là khả năng đáp ứng nhu cầu tiêu
dùng đa dạng của người vay từ ngân hàng là càng cao. Sự phát triển tín dụng tiêu dùng bằng cách đa dạng hoá sản phẩm sẽ tạo uy tín và thu hút được khách hàng, làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Rõ ràng ngân hàng không thể phát triển hoạt động CVTD của mình nếu không có những sản phẩm mới đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú của người tiêu dùng.
- Lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng: Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp nhất phản ánh sự phát triển CVTD trong NHTM. Lợi nhuận của hoạt động CVTD được tính bằng cách lấy doanh thu trừ đi chi phí, lợi nhuận này càng cao chứng tỏ hoạt động CVTD của ngân hàng phát triển cả về số lượng và chất lượng. Tuy nhiên ngoài xem xét sự tăng trưởng theo thời gian của chỉ tiêu lợi nhuận, còn phải đánh giá tỷ trọng đóng góp từ hoạt động CVTD vào lợi nhuận của cả ngân hàng. Từ đó có thể phân tích được vai trò quan trọng của việc phát triển CVTD đối với NHTM.
Phát triển CVTD có thể trong ngắn hạn không vì mục đích lợi nhuận như giữ thị trường, tăng cạnh tranh nhưng trong dài hạn nó phải mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, một lợi nhuận cao là minh chứng rõ ràng nhất để đánh giá sự mở rộng về số lượng cũng như chất lượng của hoạt động CVTD trong