THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK
2.2.1. Thực trạng hoạt động thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từtại Vpbank. tại Vpbank.
2.2.1.1. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế
a. Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại hội sở chính Vpbank
Trước năm 2007, Vpbank đã thực hiện thanh toán quốc tế theo mô hình phân tán. Nhưng do sự phát triển chung của ngân hàng cũng như nhu cầu về nghiệp vụ hỗ trợ cho hoạt động TTQT ngày một cao, Vpbank đã chuyển đổi mô hình hoạt động TTQT sang mô hình tập trung.
Từ năm 2007, Trung tâm thanh toán ra đời gồm có 2 phòng lớn là phòng thanh toán trong nước và phòng thanh toán quốc tế. Trong đó phòng thanh toán quốc tế thực hiện toàn bộ các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế như chuyển tiền quốc tế, nhờ thu, LC, bảo lãnh...với nhân sự khoảng 5-10 người tùy từng thời kỳ. Năm 2011, phòng thanh toán quốc tế chia thành 2 bộ phận là bộ phận chuyển tiền quốc tế và bộ phận tài trợ thương mại. Nhiệm vụ của bộ phận thanh toán quốc tế là thực hiện các giao dịch liên quan đến chuyển tiền còn bộ phận tài trợ thương mại thực hiện các nghiệp vụ nhờ thu, LC xuất nhập khẩu, thực hiện bảo lãnh...
Cuối năm 2013, trung tâm thanh toán chính thức đổi tên thành trung tâm xử lý nghiệp vụ, bộ phận tài trợ thương mại được tách thành một phòng riêng là phòng Tài trợ thương mại. Phòng tài trợ thương mại có nhiệm vụ thực hiện các giao dịch liên quan đến L/C, nhờ thu và bảo lãnh. Khi mới thành lập, phòng Tài trợ thuơng mại có số luợng nhận sự là 7 nguời, mỗi thanh toán viên sẽ quản lý một số chi nhánh và khách hàng, xử lý các giao dịch từ thời điểm bắt đầu phát sinh giao dịch cho đến khi kết thúc và đóng hồ sơ. Hiện nay với yêu cầu chuyên môn hóa trong xử lý, phòng Tài trợ thuơng mại với 20 nhân viên đuợc chia thành ba bộ phận:
- Bộ phận phát hành và tu vấn. - Bộ phận kiểm tra chứng từ. - Bộ phận thanh toán.
b. Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại Vpbank
Hoạt động TTQT trong những năm vừa qua đã có những buớc tiến đáng kể về mặt số luợng giao dịch cũng nhu doanh số, đặc biệt là năm 2014, góp phần không nhỏ vào kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Kết quả hoạt động TTQT trong những năm qua nhu sau:
Bảng 2.2: Doanh số và số lượng giao dịch TTQT qua các năm
Nhờ thu Doanh số 9 13.2 8 11.94 37.47 90.39 LC Số món 90 7 78^τ 1510 2262 Doanh số 83.6 5 95.72 283.5 3 500.0 6 Tổng cộng Số món 14,51 5 15,710 3 20,66 7 24,77 Doanh số 612.4 1 7 646.7 2 888.1 1398.01
toán quốc tế qua các năm đều tăng truởng đều qua các năm. Riêng năm 2014, tuy số luợng giao dịch chỉ tăng xấp xỉ 20% nhung lại cho một con số gần gấp đôi về doanh
số (tăng 57,41%). Đây là tín hiệu cho thấy lượng giao dịch giá trị lớn tại Vpbank ngày cảng tăng trong năm qua.
Bên cạnh đó, ta còn có thể thấy tỷ trọng các giao dịch trong hoạt động thanh toán quốc tế qua biều đồ sau:
Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng số lượng giao dịch theo các phương thức TTQT
3Ớ/ ■ Chuyển tiền ■ Nhờ thu ■ LC 90ớ/o (Nguồn: Bộ phận hỗ trợ tác nghiệp - TTXLNV)
Biểu đồ2.2: Tỷ trọng doanh số TTQT theo các phương thức TTQT
27ớ/ ■LC 4Ớ/ 69ớ/ ■Chuyển tiền ■Nhờ thu (Nguồn: Bộ phận hỗ trợ tác nghiệp - TTXLNV)
2011 2012 2013 2014
Tỷ trọng doanh số và số lượng giao dịch thanh toán theo từng phương thức cũng có sự chênh lệch rõ rệt đặc biệt là phương thức nhờ thu so với phương thức chuyển tiền và phương thức TDCT. Qua những biểu đồ ta có thể thấy trong ba phương thức thì phương thức nhờ thu là phương thức chiếm tỷ trọng nhỏ nhất và phương thức chuyển tiền chiếm tỷ trọng lớn nhất. Phương thức nhờ thu chỉ 4% tổng doanh số TTQT và 3% số lượng giao dịch. Phương thức chuyển tiền chiếm 90% về số lượng giao dịch nhưng do các món chuyển tiền thường là những món giá trị nhỏ nên chỉ chiếm 69% doanh số TTQT. Trong khi đó, phương thức TDCT chỉ chiếm 7% số lượng giao dịch nhưng lại chiếm 27% doanh số TTQT. Điều này chứng tỏ đối với những giao dịch có giá trị lớn, người XK và NK thường lựa chọn phương thức TDCT để tránh rủi ro trong thanh toán, vì đây được xem là phương thức có lợi nhất và đảm bảo an toàn nhất cho cả nhà XK và NK.
2.2.1.2. Thực trạng thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ
a. L/C xuất khẩu
> Quy trình thực hiện
- Thông báo L/C xuất khẩu: LC xuất khẩu do một ngân hàng khác phát hành sẽ được thông báo qua Vpbank thông qua 2 con đường: đường điện Swift và đường thư. Tùy theo yêu cầu của LC mà Vpbank có thể thực hiện thông báo LC trực tiếp đến khách hàng hoặc thông báo chuyển tiếp LC đến một ngân hàng khác
- Xử lý bộ chứng từ xuất khẩu: Sau khi khách hàng xuất hàng, có được bộ chứng từ xuất khẩu, khách hàng sẽ mang bộ chứng từ đến ngân hàng xuất trình để ngân hàng gửi bộ chứng từ đi đòi tiền.Nếu khách hàng có nhu cầu, ngân hàng sẽ thực hiện kiểm tra bộ chứng từ của khách hàng trước khi gửi đi nước ngoài.Đây là một trong những dịch vụ quan trọng mà Vpbank cung cấp cho khách hàng xuất khẩu của mình. Việc ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ của khách hàng, với nghiệp vụ của mình sẽ giúp khách hàng hạn chế được các lỗi chứng từ, tạo thuận lợi cho việc khách hàng đòi tiền ngân hàng nước ngoài theo L/C xuất khẩu.
- Theo dõi tình trạng thanh toán và ghi có khi tiền về: Sau khi gửi bộ chứng từ ra nước ngoài, ngân hàng sẽ hỗ trợ khách hàng theo dõi tình trạng thanh toán. Vpbank sẽ ghi có cho khách hàng khi tiền về hoặc thực hiện các tra soát cần thiết, thông báo tới khách hàng về các phản hồi của ngân hàng nước ngoài về tình trạng bộ chứng từ.
- Thực hiện các công việc khác theo yêu cầu của khách hàng
> Số lượng giao dịch thực hiện và doanh số của giao dịch
Bảng 2.3: Số lượng và doanh số giao dịch L/C xuất khẩu
37 04
Số lượng thanh toán LC xuất khẩu 258 288 524 728
Doanh số thanh toán LCxuất khẩu 17.50 50.09 66.
Biểu đồ 2.3: Doanh số thanh toán LCxuất khẩu
(Đơn vị: triệu USD)
Doanh số thanh toán LC xuất khẩu
U Doanh số thanh toán LC xuất khẩu
2011 2012 2013 2014
Số lượng phát hành LC 568 504 93
9
1325
Trong các năm qua, dịch vụ liên quan đến LC xuất khẩu ghi nhận cả giao dịch lẫn doanh số thông báo và thanh toán đều tăng truởng mạnh qua các năm, đặc biệt là năm 2014. Có thể thấy năm 2012, mặc dù số luợng giao dịch không tăng quá nhiều so với các năm truớc , thậm chí luợng giao dịch thông báo còn thấp hơn năm 2011 tuy nhiên giá trị lại tăng vọt. Điều này thể hiện giao dịch xuất khẩu có giá trị lớn đang có xu huớng tăng lên. Năm 2013 có số luợng giao dịch tăng gấp đôi so với năm 2012, doanh số thông báo tăng mạnh nhung doanh số thanh toán lại không tăng nhiều nhu vậy. Nhu vậy có thể thấy giao dịch L/C xuất khẩu đuợc thanh toán theo nhiều lô đang tăng lên. Trong giai đoạn 2011-2013, có thể nhận thấy sự chênh lệch giữa doanh số thanh toán và doanh số thông báo LC. Doanh số thanh toán luôn thấp hơn doanh số thông báo ở mức đáng kể, nhu vậy là có nhiều khách hàng chỉ nhận LC mà không thực hiện hoặc chuyển sang thực hiện ở ngân hàng khác. Sang năm 2014, số luợng, giá trị thông báo LC và số luợng, giá trị thanh toán LC xuất khẩu tiếp tục ghi nhận sự tăng truởng đáng kể. Đặc biệt là doanh số thanh toán đã vuợt doanh số thông báo LC , điều này cho thấy sự tin tuởng của khách hàng vào dịch vụ của Vpbank, sự cố gắng từ phía ngân hàng trong quá trình thu hút khách hàng và mở rộng mạng luới của mình.
b. L/C nhập khẩu
> Quy trình thực hiện:
- Phát hành LC nhập khẩu: Hiện nay, sau khi tiến hành các buớc thẩm định phê duyệt về tín dụng,Vpbank thực hiện phát hành LC nhập khẩu cho khách hàng dựa trên đơn yêu cầu mở của khách hàng. Tại Vpbank chủ yếu phát hành các LC trả ngay, trả chậm và LC UPAS trong năm gần đây (2014).
- Tu chỉnh, hủy bỏ LC nhập khẩu: Vpbank thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến LC nhập khẩu dựa trên yêu cầu của khác hàng và xử lý theo tập quán ngân hàng quốc tế.
- Xử lý bộ chứng từ nhập khẩu và thanh toán khi đến hạn: Sau khi nhận đuợc bộ chứng từ nhập khẩu xuất trình theo LC do Vpbank mở, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra bộ chứng từ. Truờng hợp bộ chứng từ phù hợp, ngân hàng sẽ thanh toán theo đúng cam kết trong LC, trường hợp bộ chứng từ bất hợp lệ, ngân hàng sẽ dựa trên ý kiến của khách hàng nhập khẩu để thanh toán hoặc từ chối thanh toán.
> Số lượng giao dịch thực hiện và doanh số của giao dịch
Bảng 2.4: Số lượng và doanh số giao dịch L/C nhập khẩu
3^ 6
Doanh số thanh toán LC nhập khẩu 66.15 45.63 217.2 0
L/C 387,103.6 6 243,470.1 2 1,649,288.3 0 2,247,876.91 Phí khác ( Swift, DHL...) 29,676.6 7 24,914.48 49,529.21 70,508.30 Tổng cộng 416,780.3 3 268,384.6 0 1,698,817.5 1 2,318,385.21 Tăng giảm
so với năm trước (%)
-35.61 532.98 36.47
(Nguồn: Số liệu do bộ phận hỗ trợ tác nghiệp cung cấp)
Từ số liệu trên ta có biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.4: Doanh số thanh toán LC nhập khẩu
Đơn vị: triệu USD
Doanh số thanh toán LC nhập khẩu
U Doanh số thanh toán LC nhập khẩu
Nhìn vào bảng số liệu cùng biểu đồ ta có thể thấy, số lượng phát hành, doanh số mở LC nhập khẩu tăng lên qua các năm. Tuy có sự sụt giảm về số lượng phát hành LC giai đoạn 2011 - 2012 tuy nhiên giá trị giao dịch lại tăng lên (0,94 triệu USD). Giá trị cho mỗi giao dịch mở/thanh toán LC nhập khẩu từ khoảng 100 - 110 nghìn USD năm 2011 đã tăng lên hơn khoảng 255 - 300 nghìn USD vào những năm 2013, 2014. Điều này cho thấy sự đầu tu tăng truởng vào doanh số, tập trung vào các giao dịch có giá trị lớn. Riêng năm 2012 là năm khó khăn chung của hệ thống ngân hàng, ta chứng kiến sự thụt lùi về doanh số cũng nhu luợng giao dịch so với năm 2011. Năm 2013 đánh dấu một buớc tiến nhảy vọt đối với giao dịch LC nhập khẩu với số luợng giao dịch tăng gần gấp đôi, doanh số tăng gần 4 lần so với năm 2012. Với định huớng tập trung phát triển các dịch vụ liên quan đến Tài trợ thuơng mại, năm 2014 tiếp tục đánh dấu buớc tăng truởng trong số luợng cũng nhu giá trị giao dịch phát hành LC (cụ thể: số luợng LC phát hành tăng 386 giao dịch - tuơng đuơng 41.11%, giá trị giao dịch tăng 196.79 triệu USD - tuơng đuơng 82.12%).
> Một số kết quả đạt được trong hoạt động thanh toán TDCT tại Vpbank
- Thu nhập từ dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ
Đánh giá lợi ích trực tiếp của hoạt động dịch vụ có thể xét đến thu nhập dịch vụ đó mang lại cho ngân hàng. Đối với dịch vụ thanh toán theo phuơng thức tín dụng chứng từ là mức phí thu đuợc, bảng duới đây liệt kê chi tiết phí trong những năm qua
Bảng 2.5: Phí hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ
Số lượng khách hàng trong năm 45 7
404 57
3
693
(Nguôn : Tông hợp dữ liệu từ T24)
Cùng với sự tăng trưởng của số lượng và doanh số giao dịch, doanh thu từ phí cũng có sự tăng trưởng không ngừng và đã đem lại một nguồn thu tương đối cho ngân hàng. Tuy nhiên có thể thấy, mặc dù tăng trưởng về giao dịch khá đều thì tăng trưởng về phí lại có sự biến động, điều này có thể lý giải nguyên nhân do sự thay đổi về mức phí thu trong biểu phí. Năm 2013 đánh dấu một sự tăng trưởng mạnh về phí thu được từ dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ, cho thấy sự phát triển hiệu quả mảng dịch vụ này. Năm 2014, lượng giao dịch theo phương thức tín dụng chứng từ tăng đáng kể dẫn đến tiền phí thu được tăng lên. Tuy nhiên, tốc độ tăng phí đã giảm xuống so với năm trước có thể lý giải do biểu phí đã được ổn định, mức tăng trong phí thu được là do tăng về số lượng giao dịch.
- Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ
Bảng 2.6: Số lượng khách hàng phục vụ trong kỳ
qua các năm, chênh lệch giữa các năm không nhiều.Trong giai đoạn năm 2011 - 2014 , ngân hàng xây dựng và cơ cấu lại tổ chức hoạt động với sự ra đời của nhiều khối, trong đó có khối bán buôn, các trung tâm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME). Khối bán buôn là nơi đặt quan hệ với nhiều tổ chức, doanh nghiệp lớn đã mang về cho ngân hàng nhiều hợp đồng có giá trị lên tới hàng triệu USD. Hiện nay danh sách khách hàng của khối bán buôn lên tới 400 khách hàng trong đó số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ của phòng TTTM có khoảng 50 khách hàng lớn. Những hợp đồng liên quan tới những khách hàng này có giá trị lớn cũng như độ phức tạp cao nên cũng đòi hỏi về mặt chuyên môn cao hơn. Năm 2014, số lượng trung tâm SME tăng lên 63 trung tâm so với 8 trung tâm năm 2013 cũng góp phần vào tăng trưởng lượng giao dịch và số khách hàng sử dụng dịch vụ của phòng
NHCK khó thu hồi vốn đã chiết khấu.
> Đối với L/C nhập khẩu:
Khi thanh toán hàng nhập khẩu theo yêu cầu của khách hàng, Vpbank với vai trò là NHPH đứng ra mở L/C cho nhà NK, rủi ro ẩn chứa ngay trong việc ký quỹ mở L/C cho khách hàng. Khi tiến hành mở L/C, khách hàng phải tiến hành ký quỹ.
42
TTTM. Sự ra đời của các khối mới và theo định hướng phát triển dịch vụ tài trợ thương mại cho thấy kết quả tốt trong sự tăng trưởng về khách hàng cũng như giá trị thu được. Mặc dù vậy, nếu so sánh với hơn 55.63 nghìn doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa trên phạm vi cả nước [19] thì số lượng khách hàng hiện Vpbank phục vụ là vô cùng bé nhỏ so với tiềm năng thị trường.
- Tốc độ xử lý giao dịch và độ chính xác trong giao dịch theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
về tốc độ xử lý giao dịch: Từ năm 2011, Vpbank đã ban hành quy định về thời gian thực hiện nghiệp vụ (cam kết SLA) cụ thể và nghiêm ngặt đặc biệt là tại các bộ phận back office, các trung tâm xử lý nghiệp vụ. Các số liệu về thời gian giao dịch được tập hợp và báo cáo lên phòng Quản lý quy trình và chất lượng dịch vụ để theo dõi và tổng kết. 6 tháng 1 lần, phòng Quản lý quy trình và chất lượng dịch vụ sẽ chọn mẫu ngẫu nhiên vào một số ngày nhất định trong giai đoạn để kiểm tra tính chính xác của báo cáo cũng như thời gian thực hiện giao dịch thật. Các giao dịch theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được kết luận là đáp ứng thời gian giao dịch, trên 90% đạt cam kết SLA.
về tính chính xác của các giao dịch: Lấy kết quả từ cuộc khảo sát của phòng quản lý quy trình và nghiệp vụ “giao dịch liên quan đến tài trợ thương mại (nhờ thu và L/C được xử lý” với 404 phiếu trả lời. Có 87 phiếu cho rằng ở mức trung bình khá, còn lại 317 phiếu cho rằng các giao dịch được thực hiện một cách chính xác và đáng tin cậy. Tỷ lệ ủng hộ đạt 78% là chưa cao chứng tỏ việc xử lý giao dịch còn gặp nhiều bất cập.