1.3.2.1. Quy mô huy động vốn
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh số lượng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Khi quy mô vốn ngày càng gia tăng sẽ giúp ngân hàng phát triển và mở rộng phạm vi, tăng tính thanh khoản và đảm bảo sự thanh toán cho khách hàng bất cứ khi nào có nhu cầu vay và rút tiền, nâng cao năng lực và vị thế, tạo dựng niềm tin.
Nguồn vốn huy động có quy mô khác nhau theo từng giai đoạn phục thuộc vào sự phát triển và chiến lược kinh doanh trong từng giai đoạn. Thông thường các ngân hàng có quy mô lớn sẽ có nhiều ưu thế hơn khi huy động vốn. Trong đó, trước tình hình ngày càng có nhiều ngân hàng mới như hiện nay, việc tranh giành thị phần khách hàng giữa các ngân hàng với nhau là điều khó có thể tránh khỏi. Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng khiến khách hàng có nhiều sự lựa chọn hơn cả về lãi suất, quy mô, uy tín hay tính thanh khoản của từng ngân hàng cụ thể. Theo đó, đa phần các ngân hàng đều có mức lãi suất tương đương nhau, không có nhiều chênh lệch lớn. Do vậy, yếu tố quyết định đến sự lựa chọn của khách hàng phụ thuộc vào quy mô, độ uy tín của ngân hàng nhằm thực hiện các giao dịch tiền tệ hoặc gửi tiết kiệm nhằm đảm bảo độ an toàn và tính thanh khoản cho các giao dịch tín dụng của mình.
1.3.2.2. Cơ cấu nguồn vốn
Cơ cấu nguồn vốn huy động có ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng. Từ đó nó sẽ ảnh hưởng tới chi phí đầu ra tức là lãi suất cho vay của ngân hàng. Cơ cấu nguồn vốn phải phù hợp với cơ cấu sử dụng, đáp ứng đúng, đủ yêu cầu sử dụng nhằm mục đích tối đa dư nợ tín dụng và đầu tư, tối đa lợi nhuận thu được mà không phải gánh trả phần lãi suất cho phần vốn huy động thừa. Thông qua việc xác định cơ cấu vốn và sự tăng trưởng của nguồn vốn có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
Có thể đánh giá cơ cấu nguồn vốn huy động thông qua chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động thông qua công thức:
Tỷ trọng từng NVHĐ= (Khối lượng từng NVHĐ)/(Tổng NVHĐ)*100
Chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động phản ánh quan hệ giữa từng loại vốn huy động với toàn bộ nguồn vốn huy động. NHTM cần có cơ cấu vốn đa dạng đồng thời đảm bảo tỉ lệ hợp lý giữa các loại vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, nội tệ và ngoại tệ. Khi xây dựng tỷ trọng nguồn vốn huy động, nhà lãnh đạo cần can cứ vào các yếu tố bên ngoài, nghiên cứu thị trường để bắt kịp xu hướng vận động, từ đó đề ra được các chiến lược điều chỉnh đúng đắn.
Theo đó, mỗi nguồn vốn có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác phụ thuộc vào đặc trưng của từng nhóm khách hàng. Sự biến đổi về cơ cấu nguồn vốn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến sự thay đổi trong cơ cấu sử dụng nguồn vốn và sự thay đổi về lợi nhuận, mức độ an toàn của ngân hàng. Điều này thậm chí cũng ảnh hưởng đến độ uy tín của ngân hàng với các khách hàng tiềm năng. Trong đó, xu hướng biến đổi trong cơ cấu vốn huy động phụ chịu tác động trực tiếp từ các kế hoạch điều chỉnh của ngân hàng, các chiến lược, sách lược hoạt động và sự biến động của các yếu tố bên ngoài. Chính vì vậy, để cân bằng cơ cấu huy động vốn, đòi hỏi các ngân hàng phải luôn luôn sát sao trong việc nghiên cứu thị trường, có các chiến lược phù hợp với tình hình hoạt động cụ thể và có các chính sách điều chỉnh phù hợp và kịp thời trong từng giai đoạn.
Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng
Tỷ trọng VHĐ theo đối tượng = Nợ quá hạnTổng dư nợ Khố il ượ ng VH Đtheo đố i t ượ ngT ổ ng NVH Đ x100%
Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
Tỷ trọng VHĐ theo kỳ hạn= (Khối lượng VHĐ theo kỳ hạn)/(Tổng NVHĐ)*100
Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền
Tỷ trọng VHĐ theo loại tiền= (Khối lượng VHĐ theo loại tiền)/(Tổng NVHĐ)*100
1.3.2.3. Khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn
Thể hiện tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động hay nói cách khác là quy mô vốn ngân hàng qua các năm. Nếu tốc độ tăng trưởng ổn định là yếu tố để giúp ngân hàng có được sự phát triển ổn định, tạo thế chủ động khi đề ra các chiến lược kinh doanh lâu dài. Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn còn thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường. Nếu khả năng tốt tức là ngân hàng sẵn sàng đủ nguồn vốn để cung cấp cho khách hàng, từ đó xây dựng được hình ảnh về một ngân hàng lớn mạnh với tiềm lực kinh tế và khả năng tài chính tốt.
Về mặt lượng, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thường được đánh giá thông qua:
Tốc độ tăng trưởng VHĐ = T ổ ng VH Đ k ỳ n à yT ổ ng VH Đ k ỳ tr ướ c−T ổ ng VH Đ k ỳ tr ướ c.100
Tốc độ tăng trưởng VHĐ phản ánh sự thay đổi về quy mô nguồn vốn huy động qua các thời kỳ. Nếu tỉ lệ này đạt trên 100% tức là quy mô nguồn vốn huy động đã được mở rộng. Kết quả này diễn ra liên túc chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn được cải thiện và nâng cao.
Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng của ngồn vốn cũng là một trong các tiêu chí đánh giá quy mô huy động vốn cũng như quy mô phát triển của một ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động không chỉ cho thấy sự phát triển của ngân hàng mà còn thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ngân hàng qua các năm. Từ đó cho thấy nguồn vốn biến đổi theo xu hướng như thế nào và khả năng kiểm soát nguồn vốn huy động của ngân hàng đến đâu. Những thông số này ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển, uy tín và vị thế của mỗi ngân hàng. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng tăng cường, mở rộng thị trường hoạt động của các ngân hàng mà thậm chí còn ảnh hưởng đến quyết định của khách hàng.
Trường hợp tốc độ tăng trưởng ổn định sẽ góp phần tạo thế chủ động cho ngân hàng trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài đồng thời cũng khiến khách hàng yên tâm hơn, tin tưởng hơn khi gửi tiền và đầu tư vào ngân hàng. Ngoài ra, chỉ tiêu về sự tăng trưởng nguồn vốn huy động tại ngân hàng cũng cho thấy khả năng cạnh tranh của ngân hàng với các đối thủ khác cũng như độ uy tín của ngân hàng trong lĩnh vực hoạt động.
1.3.2.4. Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra trong quá trình thực hiện việc huy động vốn. Chi phí huy động vốn bao gồm 2 phần: chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí phi lãi.
Trong đó chi phí trả lãi là khoản chi phí chiếm tỉ trọng lớn nhất trong toàn bộ chi phí huy động vốn do đó đây là khoản chi phí chính mà các ngân hoàng quan tâm. Mức lãi suất được ngân hàng đưa ra dựa trên lãi suất thị trường và chiến lược kinh doanh của mỗi ngân hàng. Khi các ngân hàng đã thừa vốn nhưng lượng khách hàng có nhu cầu gửi vốn vẫn cao thì lãi suất huy động sẽ giảm xuống. Ngược lại khi nhu cầu khách hàng vay vốn tăng cao hay trong thời kỳ kinh tế suy giảm, chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ gây ra sự thiếu hụt nguồn vốn sẽ đẩy lãi suất tăng huy động tăng cao. Ngoài ra các chi phí phi lãi góp phần hình thành nên chi phí huy động vốn như: chi phí lương công nhân viên, chi phí quảng cáo marketing, chi phí máy móc địa điểm, chi phí công nghệ, cơ sở hạ tầng, …Khi đánh giá hiệu quả hoạt động vốn trên phương diện chi phí thì ngân hàng phải đạt được những tiêu chí sau:
- Thứ nhất: Chú trọng tìm kiếm các nguồn chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư nhưng vẫn cần đảm bảo được các chỉ tiêu về quy mô, thời hạn và cơ cấu.
- Thứ hai: Tăng lợi nhuận nhưng hạn chế tối đa rủi ro vì sức ép tăng chi phí vốn và cách tốt nhất là phải tối thiểu hoá chi phí hoạt động. Nguồn ngắn hạn thì có chi phí thấp nhưng lại kém ổn định trong khi đó nguồn dài hạn có chi phí cao nhưng tính ổn định lài tốt hơn. Do đó căn cứ vào chiến lược mỗi giai đoạn, tình hình thị trường để đề ra chính sách và mức lãi suất hợp lý.
Việc xác định chi phí huy động vốn là việc làm rất hữu ích cho ngân hàng để từ đó xây dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả. Các ngân hàng thường xác định chi phí huy động vốn thông qua chỉ tiêu: chi phí trả lãi bình quân và chi phí phi lãi bình quân:
Chi phí trả lãi bình quân = Chi ph í tr ảl ã iT ổ ng NVH Đ
Chi phí phi lãi bình quân = Chi ph í phil ã iT ổ ng NV ĐT