Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt

Chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II

2.2.3.1. Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Hiện nay, dựa trên thông tin trực tuyến, Vietcombank xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kết nối trực tuyến từ chi nhánh đến Hội sở chính. Đây là mô hình quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng. Hội đồng quản trị và Uỷ ban quản lý rủi ro sẽ là bộ phận ban hành các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro. Hội đồng quản trị điều hành những việc chủ chốt, còn Ban điều hành thừa hành sự chỉ đạo của Hội đồng quản trị. Bên cạnh đó mỗi cấp quản lý có chức năng riêng trong công tác quản lý rủi ro. Tại Hội sở chính: hoạt động quản lý rủi ro của Vietcombank sẽ tập trung vào Uỷ Ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro và các phòng ban của Hội sở chính. Các phòng ban có nhiệm vụ QLRR tại Hội sở chính chịu trách nhiệm tham mưu choTổng giám đốc trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến QLRR, bao gồm soạn thảo các văn bản hướng dẫn các quy trình nghiệp vụ và các chính sách chỉ đạo cụ thể phù hợp với các tình huống thị trường, giám sát và đánh giá hoạt động QLRR nói chung trong ngân hàng và nói riêng đối với từng chi nhánh, đề xuất các biện pháp cải thiện tình hình (Mô hình tổ chức quản trị RRTD: xem Sơ đồ 2.1)

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

(Nguồn: Báo cáo chuyên đề của Vietcombank năm 2016) 2.2.3.2. Quy trình thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch

A. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng từ các khoản vay

Công tác nhận diện RRTD từ các khoản cho vay đã được Vietcombank – chi nhánh Sở giao dịch triển khai ngay trong các khâu trong quy trình tín dụng cụ thể, trong đó nhiệm vụ của các phòng ban trong chi nhánh được phân định rõ ràng. Các

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Ủy ban quản lý rủi ro Hội đồng xử lý rủi ro TỔNG GIÁM ĐỐC P.TGĐ QHKH P.TGĐ RRTD P.TGĐ tác nghiệp Các phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính Phòng chính sách TD Phòng khách hàng DN Phòng quản lý RRTD Phòng đầu tư dự án Giám đốc và Phó giám đốc các chi nhánh Phòng chính sách TD Phòng khách hàng DN Phòng khách hàng cá nhân Phòng tín dụng Phòng khách hàng SME

cán bộ tín dụng thuộc Phòng Quan hệ khách hàng (P.QHKH) sẽ đảm nhiệm chức năng là người trực tiếp tìm hiểu và làm việc với khách hàng trước khi ra quyết định cấp tín dụng sẽ có những đánh giá về rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng, các phương pháp nhận diện RRTD đang được các cán bộ tín dụng áp dụng triển khai tuy nhiên còn mang nặng ý chí chủ quan:

Phương pháp dựa vào mục tiêu: cán bộ tín dụng sẽ chiếu theo mục đích vay

vốn của bản thân khách hàng, đánh giá các tình huống ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khách hàng và xác suất có thể xảy ra nó. Ví dụ: khách hàng muốn vay tiền để mua ô tô để làm phương tiện đi lại, khách hàng sẽ dùng lương làm nguồn trả nợ. Các rủi ro có thể xảy ra như giảm lương, con ốm, các sự cố khác có thể xảy ra trong thời gian đi vay... các yếu tố này đều được xem xét để đưa ra hạn mức tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng cũng như mục đích vay vốn.

Phương pháp đưa ra tình huống: cán bộ tín dụng đặt giả thiết nếu một việc

xảy ra thì sẽ như thế nào cũng nhằm tính hạn mức tín dụng.

Phương pháp dựa vào kinh nghiệm tiền lệ: phương pháp này có thể được áp

dụng bởi một số cán bộ tín dụng có kinh nghiệm lâu năm trong nghề, tại chi nhánh. Khâu kiểm định hạn mức tín dụng sẽ được đưa ra sau khi có sự bàn thảo chắc chắn, cấp trên tiến hành phê duyệt.

Sau khi có quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng, P.QHKH có trách nhiệm thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của khách hàng, phát hiện các dấu hiệu bất thường, trong đó các phòng ban thuộc chi nhánh thực hiện như sau:

Phòng Quản lý nợ thông báo kịp thời cho phòng Quan hệ khách hàng các trường hợp không thực hiện đúng lịch trả nợ của khách hàng để có biện pháp kịp thời.

Cán bộ phòng Quan hệ khách hàng kịp thời nắm bắt thông tin, phát hiện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra để báo cáo lãnh đạo phòng Quan hệ khách hàng.

Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro như: thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn,

yêu cầu các khoản vay vượt quá dự kiến,...Chi nhánh tiến hành điều chỉnh kịp thời giới hạn tín dụng nếu cần thiết, đặc biệt trong trường hợp có rủi ro phát sinh ngoài dự kiến. Định kì hằng năm, chi nhánh tiến hành rà soát đề xác định lại giới hạn tín dụng cho khách hàng. Bản thân các cán bộ tín dụng cũng là người trực tiếp theo dõi khách hàng trong quá trình trả nợ, đánh giá khách hàng thông qua thời hạn thanh toán tiền vay, nguồn trả nợ vay từ đó đưa ra lãi suất hợp lý (trong trường hợp cho vay lãi suất thả nổi) hoặc gia tăng khoản dự phòng.

Có thể nói, cán cán bộ tín dụng phòng Quan hệ tín dụng, Phòng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã nỗ lực không ngừng nâng cao nghiệp vụ để góp phần đưa ra những nhận định đúng đắn dựa trên tình hình thực tế của khách hàng, kiểm soát sát sao hoạt động của khách hàng trong quá trình trả nợ. Tuy nhiên, bên cạnh mặt làm được còn có mặt chưa làm được của chi nhánh xuất phát từ cơ chế quản lý rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, ở chỗ, chi nhánh mới chỉ chú trọng công tác nhận diện rủi ro ở những khoản vay đơn lẻ mà chưa có sự liên kết đến các món vay khác nhau trong danh mục cho vay, tức là chưa có sự

xem xét tổng thể cơ cấu danh mục cho vay điều này đã dẫn tới một thực trạng là mặc dù đã có sự kiểm soát kĩ lưỡng từng khoản vay khác nhau nhưng vẫn có những rủi ro xảy ra ngoài dự kiến.

B. Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng từ các khoản cho vay

Sử dụng phương pháp phán đoán để đo lường RRTD

Theo quy trình, nhiệm vụ đo lường RRTD do Phòng Khách hàng thực hiện. Đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, thì việc các BCTC mà khách hàng đưa ra cho ngân hàng thẩm định hầu hết độ có chính xác không cao. Vì vậy ngân hàng không thể dựa vào đó để đánh giá tình hình tài chính khách hàng mà bản thân các cán bộ tín dụng khi thực hiện công tác thẩm định phải dựa vào kinh nghiệm để lựa chọn các yếu tố để phân tích, mức độ quan trọng của từng yếu tố trong quá trình phân tích khách hàng. Phương pháp này được ngân hàng áp dụng theo mô hình 5C bao gồm:

Character: Thể hiện ở danh tiếng, thiện chí trả nợ, và lịch sử trả nợ của khách

hàng. Đây là yếu tố vô hình rất khó phán đoán, đánh giá và đòi hỏi kinh nghiệm trong nhìn nhận khách hàng của người phân tích.

Capital: Yếu tố thứ hai là yếu tố về vốn, thể hiện năng lực tài chính của khách

hàng. Phân tích tình hình tài chính trong quá khứ như lợi nhuận hằng năm, khả năng tạo tiền trong tương lai của khách hàng.

Capacity: Thể hiện tư cách pháp lý của khách hàng và khả năng trả nợ của

khách hàng.

Collateral: Thẩm định thông qua nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng là TSĐB. Cycle Condition: Đánh giá thông qua những dự đoán về điều kiện kinh tế vĩ

mô, xu hướng ngành nghề mà người đi vay hoạt động ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay như thế nào.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank

“Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) là công cụ đo lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.”

Sơ đồ 2.2: Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng

(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng Ngoại thương Việt Nam)

Hệ thống XHTDNB được cấu trúc riêng biệt với ba nhóm đối tượng khách hàng chính, bao gồm Khách hàng là Doanh nghiệp; Cá nhân/ Hộ kinh doanh; Định

chế tài chính. Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận văn và thực tế, luận văn xin giới thiệu về Hệ thống XHTDNB dành cho khách hàng là Doanh nghiệp thông thường.

Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nhằm xác định mức độ rủi ro với doanh nghiệp khi thực hiện quan hệ tín dụng theo đánh giá của ngân hàng Ngoại thương dựa vào các tiêu chí:

- Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.

- Quy mô doanh nghiệp (Vốn đầu tư của chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản).

- Bốn nhóm Chỉ tiêu tài chính (bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cân nợ, thu nhập); mỗi nhóm này có tỷ trọng riêng phụ thuộc vào doanh nghiệp thuộc nhóm ngành kinh tế nào.

- Chỉ tiêu phi tài chính bao gồm các chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý, môi trường nội bộ; phản ánh quan hệ với ngân hàng; các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp.

Tổng điểm của doanh nghiệp thông thường = (Tổng điểm tài chính × Trọng số phần tài chính) + (Tổng điểm phi tài chính × Trọng số phần phi tài chính)

Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính lại phụ thuộc vào việc BCTC đã được kiểm toán hay chưa, ngân hàng cân nhắc đánh giá phần trọng số này.

Hệ số rủi ro được xác định thông qua lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong vòng 12 tháng qua. Cuối cùng ngân hàng sẽ đưa ra bảng XHTD với mỗi doanh nghiệp:

Bảng 2.11: Thang điểm xếp hạng của hệ thống XHTDNB của Doanh nghiệp

Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại rủi ro

Từ 73 đến 100 Nhóm A Rủi ro rất thấp

Từ 62 đến dưới 73 Nhóm B Rủi ro thấp

Từ 45 đến dưới 62 Nhóm C Rủi ro trung bình

Định kì cuối quý II hàng năm, Phòng Quản lý RRTD phối hợp cùng Phòng Chính sách tín dụng lập báo cáo đánh giá tình hình phù hợp của bộ chỉ tiêu và đề xuất chỉ tiêu điều chỉnh trên cơ sở tổng hợp ý kiến của các bộ phận là Phòng Khách hàng Doanh nghiệp tại Hội sở chính và Phòng Quan hệ khách hàng tại chi nhánh.

Mô hình chấm điểm XHTD tại Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch thực hiện theo đúng quy định của Vietcombank và do bộ phận Khách hàng thực hiện chủ yếu dựa trên BCTC do khách hàng cung cấp nên tính minh bạch và độ tin cậy chưa cao. Có thể nói, việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một bước tiến lớn trong hoạt động đo lường rủi ro của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, tiến gần hơn với chuẩn mực đo lường rủi ro quốc tế, tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng này còn gặp phải một số hạn chế, và là tình trạng phổ biến của các ngân hàng thương mại Việt Nam đang gặp phải hiện nay đó là hệ thống XHTDNB chỉ mới đánh giá trên những khoản vay riêng lẻ, chưa có sự liên kết giữa các món vay trong khi rủi ro tín dụng của toàn danh mục thấp hơn so với tổng rủi ro của các khoản vay riêng lẻ (một phần do sự bù đắp lợi nhuận với rủi ro) hay nói cách khác là chưa tính

đến hiệu quả đa dạng hóa danh mục cho vay và tương tác giữa các khoản vay trong danh mục.

C. Hoạt động kiểm soát rủi ro các khoản cho vay

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Sở giao dịch luôn thực hiện công tác kiểm soát RRTD trên nguyên tắc thận trọng. Hoạt động kiểm soát rủi ro được thực hiện và rà soát từ trước khi ra quyết định cho vay cho đến trong quá trình cho vay, định kì, các cán bộ tín dụng luôn thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá lại khách hàng để có động thái phù hợp, hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy ra với ngân hàng.

 Quy trình hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng

Hoạt động kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch đã áp dụng đầy đủ và nghiêm túc mô hình quản trị rủi ro của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam bằng việc đảm bảo thực hiện đúng quy trình bao gồm: 03 khâu trong quá trình cấp tín dụng đó là đề xuất, thẩm định và giải ngân được thực hiện bởi các bộ

phận khác nhau trong chi nhánh, đã góp phần minh bạch hóa quy trình cấp tín dụng cũng như giúp vấn đề quản trị rủi ro trở nên thuận lợi hơn. Quy trình kiểm soát còn được thực hiện trước, trong và sau khi cho vay có sự tham gia của kiểm soát nội bộ và bên ngoài. Bộ phận này được xây dựng tại Hội sở chính cũng như chi nhánh nhằm đảm bảo các khoản tiền cho vay đều được thực hiện đúng quy trình.

Bên cạnh những mặt tích cực trong hoạt động kiểm soát rủi ro thì công tác này tại chi nhánh còn có một số hạn chế sau đây:

Mục đích nâng cao tính khách quan bằng cách phân tách Phòng tín dụng thành Phòng Quan hệ khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Phòng Quản lý nợ tại Chi nhánh chỉ đạt về hình thức, nặng về thủ tục giấy tờ chứ chưa đáp ứng được yêu

cầu về bản chất. Xét về mặt cơ cấu tổ chức bộ máy, mặc dù Phòng Quản lý rủi ro

tín dụng có ý kiến độc lập trong cấp tín dụng nhưng vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc nhưng vẫn chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động của Chi nhánh, do đó không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định về các khoản vay.

Chưa phân định rõ trách nhiệm pháp lý của các Phòng tham gia trong hoạt động cấp tín dụng. Phòng Quan hệ khách hàng chỉ đưa ra các đề xuất về cấp tín

dụng còn Phòng Quản lý rủi ro tín dụng thẩm định và phải có ý kiến đồng ý hay không đồng ý về khoản vay. Tuy nhiên Phòng quản lý rủi ro tín dụng thường không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, một công việc rất quan trọng khi thẩm định tín dụng, trong khi khả năng thu thập thông tin rất khó khăn nên đã xuất hiện tâm lý e ngại quá mức trong quá trình thẩm định.

Cơ chế thông tin giữa các Phòng trong hoạt động cấp tín dụng chưa đảm bảo tính liên tục và toàn diện. Sự liên kết giữa các Phòng không chặt chẽ, thiếu kết nối

và không phân định rõ trách nhiệm nên khả năng phát hiện và ngăn ngừa rủi ro không cao.

Công tác phân loại và xử lý nợ xấu chưa có bộ phận chuyên trách mà được giao cho phòng Quan hệ khách hàng là bộ phận trực tiếp làm việc, theo dõi khách hàng từ khi quyết định cấp tín dụng cho đến khi trong quá trình trả nợ vay, do vậy

công tác này chưa thật sự được chú trọng đúng mức tương xứng với sự quan trọng của việc quản lý nợ xấu đối với lợi nhuận của chi nhánh.

 Kiểm soát rủi ro tại chi nhánh thông qua TSĐB

Hiện nay biện pháp quản lý rủi ro tín dụng phổ biến nhất tại các NHTM đó là soát TSĐB. Có thể nói, đây là phương pháp tốt nhất, phù hợp và an toàn cho ngân hàng trong việc hạn chế RRTD.

Cùng với việc ban hành Quyết định 30/QĐ – Vietcombank ngày 23/4/2010 về chính sách đảm bảo tín dụng đã cho thấy ngân hàng TMCP Ngoại thương luôn coi