Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Dư nợ có tài sản bảo đảm 7.548,74 45,7% 10.138,38 59,4% 14.098,48 70,6% 18.802,6 71,7% Dư nợ khơng có tài sản bảo đảm 8.969,29 54,3% 6.929,61 40,6% 5.871,05 29,4% 7.421,4 28,3% Tổng 16.518,03 100% 17.067,99 100% 19.969,53 100% 26.224 100%
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của SGD
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Chi nhánh Sở giao dịch
Trong vấn đề về quản trị RRTD, quản lý nợ xấu luôn được lãnh đạo chi nhánh đặc biệt xem trọng, với phương châm, không để dư nợ xấu gia tăng, tìm mọi giải pháp để thu hồi nợ xấu còn tồn đọng trong các doanh nghiệp.
Đối với các khoản nợ xấu, ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng và RRTD. Đối với các khoản vay bằng nguồn tài trợ, ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra và các khoản cho vay bằng nguồn vốn góp đồng tài trợ của tổ chức tín dụng khác mà ngân hàng khơng chịu bất cứ rủi ro nào thì ngân hàng khơng phải trích lập dự phịng rủi ro nhưng phải phân loại nợ nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng phục vụ cho công tác quản lý RRTD. Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh tốn, chi nhánh phải phân loại vào nhóm riêng để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và trích lập dự phịng chung.
Bảng 2.10: Phân loại nợ của Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2015- 2018 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nhóm 1 16.329,2 98,85 16.882,82 98,92 19.793,6 99,12 26057,76 99.4 Nhóm 2 85,27 0,52 90,85 0,53 91,06 0,46 79,7 0,3 Nhóm 3 6,15 0,04 4,21 0,025 5,28 0,03 2,76 0,01 Nhóm 4 2,7 0,02 3,2 0,019 4 0,02 6,49 0,02 Nhóm 5 21,6 0,13 19,7 0,12 20,4 0,1 34,02 0,12 Nợ xấu 73,11 0,44 69,21 0,41 55,19 0,27 43,27 0.16 Tổng dư nợ 16.518,03 100 17.067,99 100 19.969,53 100 26.224 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietcombank 2015– 2018)
Số liệu ở bảng trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh Sở giao dịch chiếm tỷ lệ ít trong tổng dư nợ, hơn nữa có xu hướng giảm dần theo thời gian. Trong năm 2015 và 2016 tỷ lệ nợ xấu là 0.4%, năm 2017 chiếm tỷ trọng 0.27% và đến năm 2018 là 0.16%. Chi nhánh Sở giao dịch được đánh giá là một trong những chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp trong hệ thống Vietcombank trong năm 2017- 2018. Không những tỷ lệ nợ xấu thấp, tỷ trọng nợ nhóm 2 của ngân hàng cũng thấp tương ứng, chỉ cao hơn tổng nợ xấu một chút. Như vậy, tổng quan lại thì tổng nợ đạt tiêu chuẩn (nhóm 1) trong tổng dư nợ chiếm tỷ trọng rất lớn, thậm chí trong năm 2015 và 2016 chiếm hơn 98% tổng dư nợ.
2.2.3. Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II Chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II
2.2.3.1. Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Hiện nay, dựa trên thông tin trực tuyến, Vietcombank xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kết nối trực tuyến từ chi nhánh đến Hội sở chính. Đây là mơ hình quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mơ tồn ngân hàng. Hội đồng quản trị và Uỷ ban quản lý rủi ro sẽ là bộ phận ban hành các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro. Hội đồng quản trị điều hành những việc chủ chốt, còn Ban điều hành thừa hành sự chỉ đạo của Hội đồng quản trị. Bên cạnh đó mỗi cấp quản lý có chức năng riêng trong cơng tác quản lý rủi ro. Tại Hội sở chính: hoạt động quản lý rủi ro của Vietcombank sẽ tập trung vào Uỷ Ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro và các phòng ban của Hội sở chính. Các phịng ban có nhiệm vụ QLRR tại Hội sở chính chịu trách nhiệm tham mưu choTổng giám đốc trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến QLRR, bao gồm soạn thảo các văn bản hướng dẫn các quy trình nghiệp vụ và các chính sách chỉ đạo cụ thể phù hợp với các tình huống thị trường, giám sát và đánh giá hoạt động QLRR nói chung trong ngân hàng và nói riêng đối với từng chi nhánh, đề xuất các biện pháp cải thiện tình hình (Mơ hình tổ chức quản trị RRTD: xem Sơ đồ 2.1)
Sơ đờ 2.1: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
(Nguồn: Báo cáo chuyên đề của Vietcombank năm 2016) 2.2.3.2. Quy trình thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch
A. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng từ các khoản vay
Cơng tác nhận diện RRTD từ các khoản cho vay đã được Vietcombank – chi nhánh Sở giao dịch triển khai ngay trong các khâu trong quy trình tín dụng cụ thể, trong đó nhiệm vụ của các phịng ban trong chi nhánh được phân định rõ ràng. Các
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Ủy ban quản lý rủi ro Hội đồng xử lý rủi ro TỔNG GIÁM ĐỐC P.TGĐ QHKH P.TGĐ RRTD P.TGĐ tác nghiệp Các phịng nghiệp vụ tại Hội sở chính Phịng chính sách TD Phòng khách hàng DN Phòng quản lý RRTD Phòng đầu tư dự án Giám đớc và Phó giám đớc các chi nhánh Phịng chính sách TD Phịng khách hàng DN Phịng khách hàng cá nhân Phịng tín dụng Phịng khách hàng SME
cán bộ tín dụng thuộc Phòng Quan hệ khách hàng (P.QHKH) sẽ đảm nhiệm chức năng là người trực tiếp tìm hiểu và làm việc với khách hàng trước khi ra quyết định cấp tín dụng sẽ có những đánh giá về rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng, các phương pháp nhận diện RRTD đang được các cán bộ tín dụng áp dụng triển khai tuy nhiên cịn mang nặng ý chí chủ quan:
Phương pháp dựa vào mục tiêu: cán bộ tín dụng sẽ chiếu theo mục đích vay
vốn của bản thân khách hàng, đánh giá các tình huống ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khách hàng và xác suất có thể xảy ra nó. Ví dụ: khách hàng muốn vay tiền để mua ô tô để làm phương tiện đi lại, khách hàng sẽ dùng lương làm nguồn trả nợ. Các rủi ro có thể xảy ra như giảm lương, con ốm, các sự cố khác có thể xảy ra trong thời gian đi vay... các yếu tố này đều được xem xét để đưa ra hạn mức tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng cũng như mục đích vay vốn.
Phương pháp đưa ra tình huống: cán bộ tín dụng đặt giả thiết nếu một việc
xảy ra thì sẽ như thế nào cũng nhằm tính hạn mức tín dụng.
Phương pháp dựa vào kinh nghiệm tiền lệ: phương pháp này có thể được áp
dụng bởi một số cán bộ tín dụng có kinh nghiệm lâu năm trong nghề, tại chi nhánh. Khâu kiểm định hạn mức tín dụng sẽ được đưa ra sau khi có sự bàn thảo chắc chắn, cấp trên tiến hành phê duyệt.
Sau khi có quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng, P.QHKH có trách nhiệm thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của khách hàng, phát hiện các dấu hiệu bất thường, trong đó các phịng ban thuộc chi nhánh thực hiện như sau:
Phịng Quản lý nợ thơng báo kịp thời cho phòng Quan hệ khách hàng các trường hợp không thực hiện đúng lịch trả nợ của khách hàng để có biện pháp kịp thời.
Cán bộ phòng Quan hệ khách hàng kịp thời nắm bắt thông tin, phát hiện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra để báo cáo lãnh đạo phòng Quan hệ khách hàng.
Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro như: thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn,
yêu cầu các khoản vay vượt quá dự kiến,...Chi nhánh tiến hành điều chỉnh kịp thời giới hạn tín dụng nếu cần thiết, đặc biệt trong trường hợp có rủi ro phát sinh ngồi dự kiến. Định kì hằng năm, chi nhánh tiến hành rà sốt đề xác định lại giới hạn tín dụng cho khách hàng. Bản thân các cán bộ tín dụng cũng là người trực tiếp theo dõi khách hàng trong quá trình trả nợ, đánh giá khách hàng thông qua thời hạn thanh toán tiền vay, nguồn trả nợ vay từ đó đưa ra lãi suất hợp lý (trong trường hợp cho vay lãi suất thả nổi) hoặc gia tăng khoản dự phịng.
Có thể nói, cán cán bộ tín dụng phịng Quan hệ tín dụng, Phịng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã nỗ lực không ngừng nâng cao nghiệp vụ để góp phần đưa ra những nhận định đúng đắn dựa trên tình hình thực tế của khách hàng, kiểm sốt sát sao hoạt động của khách hàng trong quá trình trả nợ. Tuy nhiên, bên cạnh mặt làm được cịn có mặt chưa làm được của chi nhánh xuất phát từ cơ chế quản lý rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, ở chỗ, chi nhánh mới chỉ chú trọng công tác nhận diện rủi ro ở những khoản vay đơn lẻ mà chưa có sự liên kết đến các món vay khác nhau trong danh mục cho vay, tức là chưa có sự
xem xét tổng thể cơ cấu danh mục cho vay điều này đã dẫn tới một thực trạng là mặc dù đã có sự kiểm sốt kĩ lưỡng từng khoản vay khác nhau nhưng vẫn có những rủi ro xảy ra ngoài dự kiến.
B. Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng từ các khoản cho vay
Sử dụng phương pháp phán đoán để đo lường RRTD
Theo quy trình, nhiệm vụ đo lường RRTD do Phòng Khách hàng thực hiện. Đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, thì việc các BCTC mà khách hàng đưa ra cho ngân hàng thẩm định hầu hết độ có chính xác khơng cao. Vì vậy ngân hàng khơng thể dựa vào đó để đánh giá tình hình tài chính khách hàng mà bản thân các cán bộ tín dụng khi thực hiện cơng tác thẩm định phải dựa vào kinh nghiệm để lựa chọn các yếu tố để phân tích, mức độ quan trọng của từng yếu tố trong q trình phân tích khách hàng. Phương pháp này được ngân hàng áp dụng theo mơ hình 5C bao gồm:
Character: Thể hiện ở danh tiếng, thiện chí trả nợ, và lịch sử trả nợ của khách
hàng. Đây là yếu tố vơ hình rất khó phán đốn, đánh giá và địi hỏi kinh nghiệm trong nhìn nhận khách hàng của người phân tích.
Capital: Yếu tố thứ hai là yếu tố về vốn, thể hiện năng lực tài chính của khách
hàng. Phân tích tình hình tài chính trong q khứ như lợi nhuận hằng năm, khả năng tạo tiền trong tương lai của khách hàng.
Capacity: Thể hiện tư cách pháp lý của khách hàng và khả năng trả nợ của
khách hàng.
Collateral: Thẩm định thông qua nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng là TSĐB. Cycle Condition: Đánh giá thơng qua những dự đốn về điều kiện kinh tế vĩ
mô, xu hướng ngành nghề mà người đi vay hoạt động ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay như thế nào.
Hệ thớng xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank
“Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) là cơng cụ đo lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.”
Sơ đờ 2.2: Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng Ngoại thương Việt Nam)
Hệ thống XHTDNB được cấu trúc riêng biệt với ba nhóm đối tượng khách hàng chính, bao gồm Khách hàng là Doanh nghiệp; Cá nhân/ Hộ kinh doanh; Định
chế tài chính. Trong khn khổ nghiên cứu của luận văn và thực tế, luận văn xin giới thiệu về Hệ thống XHTDNB dành cho khách hàng là Doanh nghiệp thông thường.
Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nhằm xác định mức độ rủi ro với doanh nghiệp khi thực hiện quan hệ tín dụng theo đánh giá của ngân hàng Ngoại thương dựa vào các tiêu chí:
- Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
- Quy mô doanh nghiệp (Vốn đầu tư của chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản).
- Bốn nhóm Chỉ tiêu tài chính (bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cân nợ, thu nhập); mỗi nhóm này có tỷ trọng riêng phụ thuộc vào doanh nghiệp thuộc nhóm ngành kinh tế nào.
- Chỉ tiêu phi tài chính bao gồm các chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý, môi trường nội bộ; phản ánh quan hệ với ngân hàng; các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp.
Tổng điểm của doanh nghiệp thơng thường = (Tổng điểm tài chính × Trọng sớ phần tài chính) + (Tổng điểm phi tài chính × Trọng sớ phần phi tài chính)
Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính lại phụ thuộc vào việc BCTC đã được kiểm toán hay chưa, ngân hàng cân nhắc đánh giá phần trọng số này.
Hệ số rủi ro được xác định thông qua lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong vòng 12 tháng qua. Cuối cùng ngân hàng sẽ đưa ra bảng XHTD với mỗi doanh nghiệp:
Bảng 2.11: Thang điểm xếp hạng của hệ thống XHTDNB của Doanh nghiệp
Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 73 đến 100 Nhóm A Rủi ro rất thấp
Từ 62 đến dưới 73 Nhóm B Rủi ro thấp
Từ 45 đến dưới 62 Nhóm C Rủi ro trung bình
Định kì cuối q II hàng năm, Phịng Quản lý RRTD phối hợp cùng Phịng Chính sách tín dụng lập báo cáo đánh giá tình hình phù hợp của bộ chỉ tiêu và đề xuất chỉ tiêu điều chỉnh trên cơ sở tổng hợp ý kiến của các bộ phận là Phòng Khách hàng Doanh nghiệp tại Hội sở chính và Phịng Quan hệ khách hàng tại chi nhánh.
Mơ hình chấm điểm XHTD tại Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch thực hiện theo đúng quy định của Vietcombank và do bộ phận Khách hàng thực hiện chủ yếu dựa trên BCTC do khách hàng cung cấp nên tính minh bạch và độ tin cậy chưa cao. Có thể nói, việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một bước tiến lớn trong hoạt động đo lường rủi ro của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, tiến gần hơn với chuẩn mực đo lường rủi ro quốc tế, tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng này cịn gặp phải một số hạn chế, và là tình trạng phổ biến của các ngân hàng thương mại Việt Nam đang gặp phải hiện nay đó là hệ thống XHTDNB chỉ mới đánh giá trên những khoản vay riêng lẻ, chưa có sự liên kết giữa các món vay trong khi rủi ro tín dụng của tồn danh mục thấp hơn so với tổng rủi ro của các khoản vay riêng lẻ (một phần do sự bù đắp lợi nhuận với rủi ro) hay nói cách khác là chưa tính
đến hiệu quả đa dạng hóa danh mục cho vay và tương tác giữa các khoản vay trong danh mục.
C. Hoạt động kiểm soát rủi ro các khoản cho vay
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Sở giao dịch luôn thực hiện cơng tác kiểm sốt RRTD trên nguyên tắc thận trọng. Hoạt động kiểm soát rủi ro được thực hiện và rà soát từ trước khi ra quyết định cho vay cho đến trong quá trình cho vay, định kì, các cán bộ tín dụng ln thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá lại khách hàng để có động thái phù hợp, hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy ra với ngân hàng.
Quy trình hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng
Hoạt động kiểm sốt rủi ro tại chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch đã áp dụng đầy đủ và nghiêm túc mơ hình quản trị rủi ro của ngân hàng Ngoại thương