Khái niệm rủi ro trong cho vay doanh nghiệp xây lắp

1.2. Rủi ro trong cho vay doanh nghiệp xây lắp

1.2.2. Khái niệm rủi ro trong cho vay doanh nghiệp xây lắp

Từ các định nghĩa đã phân tích ở trên, rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào trong mọi lĩnh vực cuộc sống, nhất là trong lĩnh vực tín dụng nói chung và nghiệp vụ cho vay nói riêng. Lý luận và thực tiễn đã chứng minh rằng rủi ro trong hoạt động cho vay là nhiều nhất trong hoạt động kinh doanh tài chính tiền tệ. Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro nằm trong rủi ro tín dụng, do đó ta cùng xem xét một số khái niệm về rủi ro tín dụng.

 Theo thơng tư 02/013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và các văn bản sửa đổi bổ sung của NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại khoản 1, điều 3 đề cập khái niệm “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn

thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc tồn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

 Theo Timothy W.Koch tác giả cuốn sách Quản trị ngân hàng, được xuất bản bởi nhà xuất bản Dryden – Đại học tổng hợp Nam Carolina năm 1995: “Một khi

ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng khơng thanh tốn vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng thanh tốn hay thanh tốn trễ hạn”.

 Theo Thomas P.Fitch tác giả Từ điển thuật ngữ Ngân hàng do nhà xuất bản Barron ấn hành năm 1997: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay

khơng thanh tốn được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng”.

 Theo Hennie Van Greuning - Sonja B Rajovic Bratanovic – chuyên viên nghiên cứu chính sách tài chính – Ngân hàng thế giới, ơng cho rằng rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả

vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hỗn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng.

Có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp nói riêng, song các quan niệm về rủi ro trong hoạt động cho vay đều hội tụ với nhau về bản chất đó là: Rủi ro trong hoạt động cho vay là khả năng (xác suất) xảy ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng vay vốn thanh tốn nợ khơng đúng hạn hoặc khơng hồn trả được nợ vay (gồm gốc và/hoặc lãi).

Như vậy, rủi ro trong cho vay doanh nghiệp xây lắp là một loại rủi ro tín dụng, rủi ro về sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ doanh nghiệp xây lắp không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Tuy nhiên, đứng trên góc độ quản lý, rủi ro trong cho vay là điều không thể tránh khỏi, luôn tồn tại song hành cùng hoạt động kinh doanh và chỉ có thể đề phịng, hạn chế chứ khơng thể loại trừ.