Tác giả trong khuôn khổ luận văn này đề xuất một số khuyến nghị mang tính định hướng như dưới đây. Các khuyến nghị này được đưa ra dựa trên cả hai căn cứ là nhìn nhận các hạn chế hiện có của hoạt động TCVM Việt Nam cùng với các bài học từ kinh nghiệm thành công của Malaysia.Một số khuyến nghị được tác giả kế thừa từ những quan điểm tương tự của một số tài liệu đã được đưa ra trong các báo cáo, nghiên cứu trước đây trên cơ sở cân nhắc thêm từ những số liệu mới được cập nhật và thực tế tại Malaysia như đã trình bày trong các nội dung trên của luận văn này. Các khuyến nghị này dành cho cơ quan quản lý Nhà nước, những người hoạch định chính sách tại Việt Nam với mục đích khuyến khích hoạt động tài chính vi mô, từ đó tác động tích cực tới xóa đói giảm nghèo trong xã hội.
Khuyến nghị 1 - Cải thiện môi trường pháp lý, các quy định chính sách còn bất cập đối với hoạt động TCVM
Để khắc phục những hạn chế đã phân tích ở trên, tác giả đề nghị Chính phủ, các Bộ, ngành cần sớm đưa ra những Nghị định, Thông tư hướng dẫn dưới Luật để sửa đổi những điểm quy định hiện tại chưa khuyến khích và tạo thuận lợi cho các hoạt động TCVM ở Việt Nam. Trước tiên, giới hạn quy mô khoản vay đối với người nghèo, đặc biệt là những khoản vay sau lần đầu tiên cần được tăng lên. Nếu người đi vay có thể chứng minh hoặc đưa ra mục đích sử dụng khoản vay phù hợp, ví dụ như đầu tư vào trang thiết bị, phương thức sản xuất mới, hay thậm chí là để khám chữa bệnh nan y, hoặc đầu tư giáo dục thích đáng, mà những sau khi sử dụng khoản vốn vay có thể hứa hẹn mang lại nhiều giá trị tích cực để thoát nghèo thì các tổ chức TCVM có thể cân nhắc để cấp hạn mức vay mở rộng này. Ngoài ra, sau các lần vay và hoàn trả vốn vay đúng hạn, nếu người vay vẫn chưa thoát khỏi trình trạng nghèo đói, hoặc vẫn có nguy cơ thuộc nhóm cận nghèo nhưng đã thể hiện được ý chí hoàn trả nợ, thì quy mô khoản vay cũng có thể nâng lên tùy thuộc vào mục đích sử dụng của họ. Mức vốn vay này cũng đã được Nhóm Công tác Tài chính vi mô Việt Nam đề xuất trong báo cáo năm 2014 như sau: (i) Đối với một khách hàng là cá nhân, hộ gia đình thu nhập thấp có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với TCTCVM chính thức: 50 triệu đồng; (ii) Đối với khách hàng là doanh nghiệp siêu nhỏ có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với TCTCVM chính thức dưới 3 năm: 70 – 100 triệu; (iii) Đối với khách hàng là doanh nghiệp siêu nhỏ có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với TCTCVM chính thức trên 3 năm: 150 – 200 triệu.
Khuyến nghị 2– Chính phủ cần có sự tài trợ thích hợp hoặc khuyến khích đầu tư từ các nhà tài trợ cho hoạt động TCVM
Rõ ràng rằng nếu sử dụng TCVM để hỗ trợ xóa đói giảm nghèo thì các khoản vay, các chi phí cố định không nên và không thể tính phí với người nghèo; nhưng các tổ chức này cũng cần tồn tại và duy trì, do đó, sự tài trợ, hỗ trợ của tất cả các cơ quan là rất quan trọng. Mặc dù ở Việt Nam, NHCSXH cũng nhận được hỗ trợ về kinh phí từ Chính phủ, nhưng số vốn này vẫn còn nhỏ khi so sánh với quy mô tài trợ mà AIM nhận được tại Malaysia, trong khi tình trạng nghèo đói của nước này
đang khởi sắc hơn chúng ta rất nhiều. Bên cạnh đó, nếu muốn huy động tài trợ từ các nguồn lực khác trong xã hội, các nhà hoạch định chính sách và ban hành luật cần xem xét và điều chỉnh những quy định về giới hạn số lượng thành viên góp vốn hoặc vốn góp tối đa khi thành lập các tổ chức TCVM. Những quy định hiện hành đang hạn chế khả năng tự huy động vốn của các tổ chức TCVM; đặc biệt sự tham gia của các tổ chức nước ngoài vào thị trường này ở Việt Nam.
Khuyến nghị 3 – Bộ Tài chính cân nhắc chính sách thuế ưu đãi dành cho lĩnh vực TCVM tại Việt Nam trong giai đoạn cụ thể gắn liền với mục tiêu xóa đói giảm nghèo của quốc gia
Giống như tại Malaysia, các tổ chức TCVM của nước này được hưởng mức thuế suất bằng 0, ở Việt Nam tuy đã áp dụng chế độ ưu đãi này cho NHCSXH, nhưng một cơ quan duy nhất, theo tác giả là chưa đủ. Bởi lẽ, xóa đói giảm nghèo là công cuộc phức tạp, đòi hỏi nỗ lực của toàn xã hội, chi phí và công sức bỏ ra rất lớn; do đó, bên cạnh NHCSXH, các tổ chức TCVM khác cũng đóng vai trò không thể thiếu. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện đang được áp dụng cho các tổ chức này tuy là thuộc nhóm thuế suất ưu đãi, nhưng thực tế là chưa đủ khuyến khích và một mặt thể hiện sự quan tâm tương đương của Chính phủ giữa mục tiêu xã hội, mục tiêu xóa đói giảm nghèo và các mục tiêu kinh tế hoặc mục tiêu khác. Tác giả đề xuất Bộ Tài chính cân nhắc một mức thuế suất đặc biệt, hoặc một khoảng thời gian miễn giảm thuế đi kèm với kế hoạch xóa đói giảm nghèo 2016 – 2020 và đề án xây dựng TCVM tại Việt Nam cho đến năm 2020 của Chính phủ.
Khuyến nghị 4 – Cần có những khuyến khích hoặc quy chế để đẩy mạnh hình thức cho vay theo nhóm hơn là vay cá nhân
Dĩ nhiên, do yếu tố lịch sử, hình thức cho vay theo nhóm vẫn đang chiếm ưu thế tại Việt Nam, nhưng chúng ta cần nhìn nhận rằng cơ chế và chính sách vay hiện nay không thể hiện một nỗ lực “điều hướng” thực hiện mô hình vay theo nhóm nào. Việc các cá nhân vẫn tiến hành khoản vay riêng rẽ gây mất nhiều chi phí, nỗ lực cho cả tổ chức TCVM, cá nhân người vay và tăng thêm rủi ro cũng như hạn chế tác động cộng đồng của các khoản vay quy mô nhỏ có sự bảo đảm của tổ, nhóm. Như
kinh nghiệm của Malaysia, đặc biệt là YUM, chúng ta hiểu rằng ở những địa bàn có vị trí địa lý đặc biệt, mức độ phân bố dân cư quá thưa thớt thì việc cho vay cá nhân là hợp lý; nhưng trên lý thuyết và với minh chứng từ AIM, TCVM nên được thực hành theo nhóm. Tác giả gợi ý cơ quan quản lý nhà nước cũng có thể cân nhắc việc ban hành các quy định khuyến khích việc cho vay theo nhóm bằng cách quy định hạn mức cho vay lớn hơn (vừa kết hợp thực hiện được khuyến nghị số 1), hoặc tỷ lệ tối thiểu các khoản vay theo nhóm trong cơ cấu cho vay. Ở các khu vực dân cư không quá thưa thớt, không xa xôi, hẻo lánh, hình thức cho vay theo nhóm cần được áp dụng để tiết kiệm chi phí, tăng tác động tích cực; trong khi, ở những vùng thưa người, việc cho vay theo cá nhân sẽ hợp lý hơn.
Khuyến nghị 5 – Cần tạo điều kiện cho các hoạt động tiết kiệm tự nguyện và bảo hiểm vi mô
Tiết kiệm tự nguyện cũng có thể coi là một kênh huy động vốn đối với các tổ chức TCVM. Việt Nam không gặp phải những cản trở về mặt tôn giáo như ở Malaysia khi Luật đạo hồi của nước này không cho phép việc nhận tiền gửi, nên chúng ta hoàn toàn có cơ sở để thúc đẩy tiết kiệm của người nghèo. Các quy định về lãi suất khích lệ, hoặc các khuyến khích tiết kiệm tự nguyện đi kèm với quyền lợi khác như khả năng xét tăng quy mô khoản vay, cơ hội tiếp cận với các dịch vụ phi tài chính hoặc các trợ cấp khác, có thể là những lựa chọn mà nhà hoạch định chính sách có thể cân nhắc. Bên cạnh đó, bảo hiểm vi mô dành cho người nghèo thực sự là một dịch vụ quan trọng của TCVM nhưng chưa được nhìn nhận đúng đắn và khuyến khích đầy đủ. Tác giả đề nghị Chính phủ có thể cân nhắc xây dựng khung chính sách và quy định rõ ràng hơn cùng các khuyến khích ban đầu cho việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm đến người nghèo bởi các tổ chức TCVM.
Khuyến nghị 6 – Chính phủ cân nhắc đưa ra chỉ đạo rõ ràng về việc thành lập Quỹ tự lập của các nhóm đi vay tương tự nhưQuỹ Phúc lợi và Hạnh phúc dành cho thành viên AIM để xây dựng cơ chế người nghèo tự giúp chính mình.
Thực sự, các Quỹ Phúc lợi, Quỹ thành viên tương hỗ hay các Quỹ có tính chất tương như mô hình tại Malaysia đã cho thấy những giá trị tích cực đối với người nghèo; giúp họ có thể vay khẩn cấp mà không phải qua các thủ tục, tốn thời gian và chịu lãi suất vay từ các tổ chức TCVM; hay các giá trị khác. Ngược lại, với các tổ chức TCVM, họ có thể coi đây là hoạt động phi lợi nhuận, gây tốn chi phí và nguồn lực để tạo lập, quản lý, duy trì và phát triển quỹ, thậm chí giảm nguồn khách hàng vay vốn nên sẽ các tổ chức này có ít động lực để triển khai mô hình Quỹ như vậy. Lúc này, Chính phủ cần là người hướng dẫn, yêu cầu hay quy định về việc thành lập các Quỹ như vậy, theo dõi hiệu quả của các Quỹ hoặc tài trợ chi phí cho nhân sự phát triển quỹ để cộng đồng người nghèo có thể tự giúp mình thoát nghèo.
Trên đây là một số khuyến nghị được đưa ra trên quan điểm cá nhân của tác giả với mong muốn có thể đóng góp ý tưởng có giá trị cho việc phát triển hoạt động tài chính vi mô ở Việt Nam nhằm thúc đẩy quá trình xóa đói giảm nghèo. Dĩ nhiên, việc triển khai thực hiện hoặc sự phù hợp và liên kết với bối cảnh toàn xã hội hiện tại có thể trở nên phức tạp hơn trong thực tế.
KẾT LUẬN
Phần nội dung trên đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về nghèo đói, xóa đói giảm nghèo, tóm tắt lịch sử hình thành, các đặc điểm của tổ chức tài chính vi mô tại hai quốc gia Malaysia và Việt Nam. Lý thuyết và thực tế đều cho thấy tác động tích cực của tài chính vi mô trong công cuộc xóa đói giảm nghèo, mặc dù về quy mô, hình thức và kết quả ở mỗi quốc gia có thể khác nhau. Qua việc nghiên cứu đề tài: “Vai trò của tài chính vi mô trong xóa đói giảm nghèo tại Malaysia và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam”, tác giả đã đạt được một số kết quả, bao gồm: (i) Khẳng định một lần nữa vai trò tích cực và có thể kiểm chứng của tài chính vi mô trong xóa đói giảm nghèo thông qua thực tiễn tại Malaysia; (ii) Đánh giá tổng quan tình hình chung của các hoạt động tài chính vi mô tại Việt Nam; và (iii) Đưa ra một số kiến nghị, đề xuất đối với việc thúc đẩy tài chính vi mô theo hướng nhắm tới mục đích xóa đói giảm nghèo tại Việt Nam.
Tác giả xin phép mượn một câu nói nổi tiếng của nhà nghiên cứu Hans Rosling rằng “để thoát nghèo, bạn cần một vài điều cùng lúc: đến trường, sức khỏe, và cơ sở hạ tầng – đó là những khoản đầu tư công. Mặt khác, bạn cần có cơ hội thị trường, thông tin, việc làm và nhân quyền.” Điều người nghèo cần từ xã hội không chỉ là vốn vay, là trợ cấp, là các khoản bảo hiểm vi mô hay tiết kiệm quy mô nhỏ; mà còn là động lực và sự trợ giúp để bản thân họ phát triển, tự thoát nghèo. Trong quá trình đó, tài chính vi mô có thể đóng vai trò không nhỏ. Các hoạt động này cần nhận được sự nhìn nhận và khuyến khích đầy đủ từ Chính phủ, các cơ quan quản lý và toàn xã hội. Song song với tài chính vi mô, các chính sách và nỗ lực khác trong xóa đói giảm nghèo khác cũng rất quan trọng, không thể bỏ; từ đó tạo ra động lực toàn diện để giúp phát triển xã hội, đưa đất nước thoát khỏi nghèo đói.
Tác giả cũng gợi ý một số hướng phát triển đề tài này như sau:
• Nghiên cứu và phân tích sâu hơn vào từng khía cạnh của tài chính vi mô như: môi trường pháp lý và khung chính sách ở một số nước trên thế giới và đưa ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam;
• Áp dụng các mô hình khảo sát, kinh tế lượng tương tự như Malaysia với các hoạt động của những tổ chức TCVM tiên phong tại Việt Nam; từ đó, kiểm định và
rút ra những kết luận từ thực tiễn cũng như đánh giá được hiệu quả hoạt động một cách rõ ràng hơn;
• Mở rộng việc nghiên cứu, phân tích và so sánh các hoạt động tài chính vi mô trên những quốc gia khác, và rút ra bài học cho Việt Nam. Điểm khác biệt lớn nhất của Malaysia đối với Việt Nam là đất nước này chịu ảnh hưởng khá lớn từ Đạo hồi, và cũng bị hạn chế nhiều trong các hoạt động tài chính vi mô. Nếu phân tích hoạt động tài chính vi mô từ một số nước khác trên thế giới, chúng ta có thể nhìn nhận được vấn đề đầy đủ hơn, toàn diện hơn và rút ra những bài học khác mà trường hợp của Malaysia chưa thể hiện được.
Do gặp nhiều hạn chế về thời gian và nguồn số liệu, tài liệu nghiên cứu, luận văn chưa thể phân tích và trình bày được các nội dung nói trên, tác giả rất mong nhận được sự đóng góp từ các nhà nghiên cứu khác.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt
[1]. PGS. TS. Nguyễn Kim Anh, PGS, TS. Ngô Văn Thứ, TS. Lê Thanh Tâm, ThS. Nguyễn Thị Tuyết Mai, Tài chính vi mô với giảm nghèo tại Việt Nam – Kiểm định và so sánh, NXB Thống kê, Hà Nội, 2011.
[2]. Bộ Lao động Thương binh và Xã hội, Báo cáo trình Chính phủ số 21/LĐTBXH- BTXH ngày 25 tháng 4 năm 2005 về Chuẩn nghèo giai đoạn 2006-2010, Hà Nội, 2015.
[3]. Bộ Tài chính, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Hà Nội 2008.
[4]. Chính phủ, Nghị định 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 về Tổ chức và Hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ tại Việt Nam, Hà Nội, 2005.
[5]. Chính phủ, Nghị định 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007sửa đổi, bổ sung, bãi
bỏ một số điều của Nghị định 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 về Tổ chức và Hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ tại Việt Nam, Hà Nội, 2007.
[6]. Chính phủ, Quyết định 2195/QĐ-TTg ngày 06/12/2011 về phê duyệt Đề án xây
dựng và phát triển hệ thống tài chính vi mô tại Việt Nam đến năm 2020, Hà Nội, 2011.
[7]. Chính phủ, Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Hà
Nội, 2008.
[8]. Chính phủ, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011 sửa đổi, bổ sung
một số điều của Nghị định số 124/2008/NĐ-CP, Hà Nội, 2011.
[9]. Chính phủ, Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Hà Nội, 2013.
[10].Nguyễn Thị Thu Hà, Nguyễn Việt Nga, Nguyễn Thanh Phương, Nguyễn Văn Thục, Báo cáo tổng quancác nghiên cứu về giảm nghèo ở Việt Nam, Hà Nội, 2015.
[11].Đào Tấn Nguyễn, Giải pháp tín dụng góp phần thực hiện xoá đói giảm nghèo
của ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam, Học viện Ngân hàng, Hà Nội,
[12].Nhóm công tác tài chính vi mô Việt Nam, Báo cáo hoạt động năm 2014: 10 năm - Một chặng đường, Hà Nội, 2014.
[13].Nhóm công tác tài chính vi mô Việt Nam, Mức độ bền vững của các tổ chức tài chính vi mô Việt Nam: thực trạng và một số kiến nghị, Hà Nội,2013.
[14].Nhóm công tác tài chính vi mô Việt Nam, Tài chính vi mô tại Việt Nam: Thực
trạng và khuyến nghị chính sách, Hà Nội,2014.
[15].Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư số 02/2008/TT-NHNN ngày 02/04/2008 hướng dẫn thực hiện Nghị định 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 về Tổ chức và Hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ tại Việt Nam và Nghị định 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của Nghị định 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 về Tổ chức và Hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ tại Việt Nam, Hà Nội, 2008.
[16].Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư số 07/2009/TT-NHNN ngày 17/04/2009 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ, Hà Nội, 2008.