Quy nh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắ cÁ

Bên cạnh việc tuân thủ theo các quy định của NHNN, NH TMCP Bắc Á cũng ban hành các quy chế, quy định, chính sách về quản lý rủi ro thanh khoản nhằm tăng cường công tác quản lý thanh khoản tại NH:

Quyết định của Hội đồng quản trị về ban hành quy chế quản lý rủi ro thanh khoản số 255/QĐ-NH TMCP Bắc Á ngày 07/01/2010.

Quyết định của Hội đồng quản trị về ban hành quy chế quản lý rủi ro thanh khoản trong hệ thống NH TMCP Bắc Á số 21A/QĐ-HĐQT ngày 27/02/2015.

Quyết định của Hội đồng quản trị về ban hành quy định về quản lý thanh khoản trong hệ thống NH TMCP Bắc Á số 125/QĐ-NH TMCP Bắc Á ngày 15/09/2017.

Quyết định của Hội đồng quản trị về ban hành giới hạn quản lý thanh khoản trong hệ thống Ngân hàng TMCP Bắc Á số 1067/QĐ-NH TMCP Bắc Á ngày 04/12/2017.

2.2.2. Cơ cấu tổ chức qu n trị r i ro thanh kho n t i g g ươ g i cổ

ph n Bắc Á

Để quản trị tốt công tác quản trị rủi ro thanh khoản, NH TMCP Bắc Á đã phân công cụ thể nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản như sau:

 Hộ đồng qu n trị

Hội đồng quản trị có quyền hạn cao nhất, chịu trách nhiệm cuối cùng và cao nhất đối với chất lượng của hoạt động quản lý rủi ro và mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiệu quả, an toàn và bền vững.

Chức năng, nhiệm vụ cụ thể:

- Xác định khẩu vị rủi ro, mức độ chấp nhận rủi ro thanh khoản trong từng thời kỳ phù hợp với chiến lược kinh doanh và khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng;

- Ban hành chính sách quản l‎ý rủi ro thanh khoản và giám sát việc thực thi các giải pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản;

- Quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản l‎ý rủi ro thanh khoản chủ chốt.

- Giám sát và quản l‎ý rủi ro thanh khoản theo chỉ đạo của Hội đồng quản trị, báo cáo tình hình hoạt động quản l‎ý rủi ro thanh khoản cho Hội đồng quản trị;

- Xây dựng và trình Hội đồng quản trị phê duyệt chiến lược, khẩu vị và chính sách quản l‎ý rủi ro thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng;

- Tham mưu, tư vấn cho Hội đồng quản trị mô hình tổ chức, phương pháp, quy trình, hệ thống các công cụ đo lường, định lượng rủi ro thanh khoản, các giải pháp quản l‎ý rủi ro thanh khoản;

- Xây dựng và trình Hội đồng quản trị phê duyệt các hạn mức rủi ro thanh khoản, kế hoạch vốn dự phòng của ngân hàng, quyết định các vấn đề liên quan tới bảo đảm thanh khoản của hệ thống.

 Tổ g G đốc

- Chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị trong việc tổ chức thực hiện kịp thời và hiệu quả các chính sách, định hướng, nghị quyết liên quan đến quản l‎ý rủi ro thanh khoản do Hội đồng quản trị và ban hành;

- Giám sát việc tuân thủ của các Khối/Phòng nghiệp vụ có liên quan trong việc thực hiện chính sách quản l‎ý rủi ro thanh khoản do Hội đồng quản trị và Hội đồng ALCO, PC, QLRR & PCRT ban hành;

- Đề xuất các giải pháp quản l‎ý rủi ro thanh khoản bổ sung lên Hội đồng quản trị và Hội đồng ALCO, PC, QLRR & PCRT phê duyệt khi có những biến động lớn về điều kiện thị trường ảnh hưởng đến thanh khoản của ngân hàng;

- Thực hiện các giải pháp xử l‎ý rủi ro thanh khoản trong quyền phán quyết.

 P ò g AL - ố T c í

Phòng ALM chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc theo dõi, cảnh báo và đề xuất các phương án xử l‎ý rủi ro thanh khoản có thể xảy ra.

- Xây dựng chính sách, quy trình, hạn mức về quản l‎ý rủi ro thanh khoản theo đúng chiến lược hoạt động kinh doanh và quản lý rủi ro của ngân hàng;

- Theo dõi, giám sát và báo cáo về mức độ rủi ro thanh khoản của toàn hệ thống, cảnh báo tình hình và diễn biến rủi ro thanh khoản có thể xảy ra đồng thời đề xuất các giải pháp xử l‎ý;

- Giám sát sự tuân thủ các tỷ lệ an toàn thanh khoản theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Bắc Á;

- Đầu mối thực hiện, rà soát và kiểm định lại các giả thiết trong mô hình đo lường rủi ro thanh khoản;

- Phối hợp với các bộ phận có liên quan xây dựng kế hoạch vốn thanh khoản, thiết lập quy trình kiểm tra khủng hoảng, phân tích kịch bản/tình huống;

- Thực hiện các Báo cáo liên quan đến quản l‎ý rủi ro thanh khoản.

 C c ố /P ò g/B Hộ sở

Các Khối/Phòng/Ban tại Hội sở có trách nhiệm phối hợp với Phòng ALM trong việc đề xuất các giải pháp xử l‎ý rủi ro thanh khoản đồng thời phải tuân thủ đúng các chính sách quản l‎ý rủi ro thanh khoản do Hội đồng quản trị ban hành trong từng thời kỳ.

Nhìn chung, các bộ phận của NH TMCP Bắc Á đều được phân công nhiệm vụ cụ thể và có mối quan hệ mật thiết với nhau trong công tác. Tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản các bộ phận vẫn chưa làm đúng và đủ vai trò của mình như đã phân công. Bên cạnh đó, bộ phận quản lý rủi ro còn nắm các nhiệm vụ chồng chéo giữa quản trị rủi ro tín dụng, lãi suất, thanh khoản… nên trình độ chuyên môn về công tác quản trị rủi ro còn chung chung, chưa chuyên sâu về công tác quản trị rủi ro thanh khoản nên hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản của NH TMCP Bắc Á chưa cao.

2.2.3. Th c tr g c c ố ưở g đến qu n trị r i ro thanh kho n t i

g g ươ g i cổ ph n Bắc Á

2.2.3.1. Nhân tố hách quan n từ n n kinh t

Kể từ sau khủng hoảng tài chính toàn cầu (2008), Việt Nam đã xây dựng được các muc tiêu phối hợp tương đối đồng bộ và đúng hướng. Dựa vào những diễn biến

của nền kinh tế, quá trình phối hợp chính sách tài khóa và tiền tệ, có thể nói giai đoạn 2012-2018 là giai đoạn ổn định kinh tế vĩ mô và hỗ trợ doanh nghiệp sau khi trải qua giai đoạn 2010-2011 - kiềm chế lạm phát. Trong vài năm trở lại đây, theo định hướng của Nghị quyết 01/NQ-CP, ngày 03/01/2015, NHNN tiếp tục triển khai đồng bộ và quyết liệt các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ nhằm mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế ở mức hợp lý đồng thời đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD. Theo đó, mặt bằng lãi suất tín dụng tiếp tục được hạ phù hợp với mức giảm của lạm phát.

Bảng 2.2: Chỉ số lạm phát Việt Nam giai đoạn 2010-2018

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Chỉ số lạm phát 11,75% 18,13% 6,81% 6,04% 1,84% 0,63% 4,74% 3,53% 3,54% Ngu n: Tổng cục thống ê)

Khảo sát cho thấy năm 2014, tín dụng tăng 12.62% là phù hợp với chỉ tiêu đề ra của NHNN từ đầu năm (tăng trưởng tín dụng trong mức 12-14%). Cùng với những khởi sắc của nền kinh tế trong điều kiện mặt bằng lãi suất ổn định, tăng trưởng tín dụng trong năm 2015 đạt mức cao 17,29%, tốc độ tăng trưởng đáng kể so với cuối năm 2014. Dòng chảy tín dụng đã tập trung cho lĩnh vực sản xuất. Năm 2017, tín dụng tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ đạt 18,17% và giảm xuống còn 14% năm 2018 do những tác động của chiến tranh thương mại Mỹ - Trung và Cục dự trữ liên bang Mỹ (Fed) tăng lãi suất. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của NHTM tương đối ổn định và đáp ứng được nhu cầu vốn cho nền kinh tế.

Tuy nhiên, có một điều đáng lưu ý là dư nợ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tài sản của các NH. Hoạt động này thường chiếm khoảng 60-80% tổng tài sản của NHTM, thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của các NHTM do vậy khoản mục này có nguy cơ gây rủi ro thanh khoản cho NH.

Thứ nhất, thực tế, các NH rất khó thuyết phục khách hàng để có thể huy động phù hợp với chương trình quản lý TSN-TSC của NH. Cũng như những NH khác, NH TMCP Bắc Á thường gặp khó khăn trong công tác huy động nguồn vốn trung và dài hạn do xu hướng gửi tiền của KH. Do lượng huy động ngắn hạn tăng, vốn dài hạn giảm nên NH TMCP Bắc Á sẽ gặp khó khăn trong công tác điều chỉnh vốn để cho vay. Nếu không chú trọng và cho vay các khoản vay dài hạn thì sẽ rất dễ dẫn đến thâm hụt thanh khoản.

Một điều đáng lưu ý là theo lộ trình được đặt ra trong Thông tư 19/2017/TT- NHNN sửa đổi Thông tư 36 của NHNN, trong năm 2018, tỷ lệ tối đa sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của NHTM giảm xuống còn 45% và 40% từ năm 2019. Đây là một thách thức đối với NH TMCP Bắc Á nói riêng và các NHTM nói chung trong việc cân đối lại nguồn vốn huy động và cho vay các kỳ hạn bởi lẽ xu hướng các NH vẫn là chạy theo sự chuyển hóa kỳ hạn để hưởng chênh lệch lãi ròng cao mà bỏ qua sự cân nhắc tới yếu tố RRTK.

Thứ hai, tốc độ tăng trưởng tín dụng của NH TMCP Bắc Á trong những năm vừa qua khá nhanh trong khi đó tốc độ tăng trưởng huy động vốn chưa thực sự tương xứng.

Bảng 2.3: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng và huy động vốn NH TMCP Bắc Á giai đoạn 2016-2018 Chỉ tiêu Tăng trƣởng 2016/2015 Tăng trƣởng 2017/2016 Tăng trƣởng 2018/2017 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 15,20% 15,35% 15,30% Tốc độ tăng trưởng huy động vốn 19,86% 22,19% 14,76%

Ngu n: Tài iệu họp Đại hội ng cổ ông NH TMCP Bắc Á 2016-2018)

Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy những năm vừa qua NH TMCP Bắc Á rất chú trọng tăng trưởng huy động vốn để hạn chế việc huy động trên thị trường liên ngân hàng để bù đắp thanh khoản. Tỷ lệ HĐV thị trường 1 tại NH TMCP Bắc Á luôn duy trì trên 80% so với tổng nguồn vốn huy động là mức cao so với bình quân hệ thống. Tuy nhiên, trong trường hợp NHNN thực hiện thắt chặt tiền tệ, vốn vay

liên ngân hàng bị rút về vẫn có thể sẽ đẩy NH TMCP Bắc Á vào trạng thái rủi ro thanh khoản.

Thứ a, NH TMCP Bắc Á chủ yếu tập trung mở rộng quy mô tín dụng nên tỷ trọng đầu tư vào giấy tờ có giá trên tổng tài sản của NH TMCP Bắc Á nhìn chung là không cao.

Bảng 2.4: Tỷ trọng đầu tƣ vào chứng khoán đầu tƣ/chứng khoán kinh doanh NH TMCP Bắc Á 2016-2018 Đơn v : Tỷ ng 2016 2017 2018 Chứng khoán đầu tư/kinh doanh 17.526 19.542 18.085 Tổng tài sản 75.938 91.782 91.782 Tỷ trọng 23,08% 21,29% 18,64%

Ngu n: Báo cáo tài chính NH TMCP Bắc Á 2016-2018)

Tỷ trọng đầu tư vào Chứng khoán đầu tư/kinh doanh của NH TMCP Bắc Á chưa thực sự cao, giảm dần từ 23,08%-18,64% trong giai đoạn 2016-2018. Trong khi đó, Chứng khoán đầu tư/kinh doanh là công cụ hữu hiệu để NH tham gia vào nghiệp vụ thị trường mở, đảm bảo thanh khoản cho NH, tránh việc chạy đua lãi suất, bảo vệ lợi nhuận của NH, đồng thời dễ dàng mua bán trên thị trường. Trong điều kiện NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, số lượng đầu tư vào Chứng khoán đầu tư/kinh doanh thấp sẽ làm hạn chế việc nhận vốn trực tiếp từ NHNN qua nghiệp vụ thị trường mở mà phải thông qua ít nhất một NH khác làm cho chi phí huy động vốn cao đồng thời tăng nguy cơ xảy ra rủi ro thanh khoản.

Như vậy, có thể thấy NH TMCP Bắc Á đối diện với một số nguy cơ dẫn đến rủi ro thanh khoản như sự chưa tương xứng giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và huy động, chênh lệch kỳ hạn giữa nguồn vốn huy động và cho vay cũng như tỷ trọng đầu tư vào các tài sản có tính thanh khoản cao như Chứng khoán đầu tư/kinh doanh còn chưa cao. Các vấn đề này cần được các nhà quản trị NH TMCP Bắc Á xem xét và điều chỉnh để NH tránh việc phải đối mặt với các rủi ro thanh khoản trong tương lai.

2.2.4. Th c tr ng cô g c đ g ho động qu n trị r i ro thanh kho n c a g g ươ g i cổ ph n Bắc Á

2.2.4.1. Nhận diện rủi ro thanh khoản

Dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản rất đa dạng, bao gồm cả các dấu hiệu định tính và dấu hiệu định lượng, các dấu hiệu nội tại của Ngân hàng và các dấu hiệu bên ngoài Ngân hàng. Theo đó, Đơn vị kinh doanh và các Khối liên quan tại Trụ sở chính có thể tham khảo bảng dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản để nhận diện rủi ro thanh khoản trong hoạt động hàng ngày và/trong quá trình phối hợp với Khối QLRR thực hiện các khảo sát, đánh giá, phân tích về rủi ro thanh khoản của hệ thống. Khối QLRR sử dụng bộ dấu hiệu này (bao gồm nhưng không giới hạn) để thực hiện các khảo sát định kỳ (tối thiểu định kỳ hàng tháng) về rủi ro thanh khoản. Khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro thanh khoản, đơn vị phát hiện cần thực hiện đánh giá, đo lường, báo cáo về rủi ro thanh khoản theo đúng phạm vi chức năng, thẩm quyền được quy định. Định kỳ tối thiểu hàng năm, Khối QLRR rà soát lại bảng dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản đảm bảo cơ sở dữ liệu nhằm nâng cao khả năng nhận diện rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng.

Dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản có thể đến từ bên trong hoặc bên ngoài NH:

 Dấu hiệu từ bên ngoài ngân hàng

- Biến động của các sự kiện kinh tế vĩ mô, của ngành ngân hàng tác động trực tiếp đến NH TMCP Bắc Á

- Tình trạng khó khăn, rủi ro của một số ngân hàng, định chế tài chính trong nước có quan hệ với NH TMCP Bắc Á

- Xảy ra rủi ro danh tiếng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hình ảnh của NH TMCP Bắc Á

- NHNN thực hiện cung tiền hoặc hút tiền với khối lượng bất thường thông qua nghiệp vụ thị trường mở. Tỷ lệ trúng thầu thị trường mở thấp; số lượng trái

phiếu trúng thầu thị trường mở trên tổng lượng trái phiếu đem ra đặt đầu toàn thị trường đạt tỷ lệ thấp;

- Lãi suất ngắn hạn thị trường liên ngân hàng tăng đặc biệt là các món có kỳ hạn từ 1 tháng trở xuống;

- Ngân hàng bị phá sản/ đưa vào tình trạng kiểm soát đặc biệt: có thông tin chính thức từ các cơ quản chức năng hoặc thông chính thức trên báo chí và các nguồn khác

- Các ngân hàng quốc doanh lớn thường xuyên cung ứng nguồn ra thị trường có dấu hiệu ngưng cung ứng nguồn ra thị trường;

- Những thông tin bất lợi cho Ngân hàng xuất hiện trên thị trường;

- Những thay đổi lớn trong chính sách tiền tệ, tài khóa của quốc gia mang tính bất lợi với hoạt động Ngân hàng;

- Chỉ số niềm tin của nền kinh tế với hệ thống Ngân hàng suy giảm/có thay đổi (không ưa thích gửi tiền ngân hàng, chuyển dịch kênh đầu tư,…)

- Các định chế tài chính yêu cầu có tài sản bảo đảm mới cấp tín dụng

- Các TCTD mà Ngân hàng hiện có giá trị các hợp đồng Gửi tiền/Cho vay lớn (đặc biệt là các hợp đồng tín chấp) gặp khó khăn thanh khoản/có các thông tin bất lợi

- Sự suy giảm/khủng hoảng về kinh tế, tài chính trên thế giới, khu vực quốc gia.

 Dấu hiệu từ bên trong Ngân hàng

 Nguồn vốn huy động