Thứ nhất, chính sách vĩ mô của chính phủ và Ngân hàng Trung ương. Kinh doanh trên lĩnh vực tài chính tiền tệ, hoạt động ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng khi nó thực hiện chức năng tích tụ, tập trung vốn phát triển kinh tế. Hoạt động ngân hàng chịu nhiều sự điều chỉnh của các chính sách, quy định của Nhà nước và Chính phủ. Thực hiện chức năng quản lý Nhà nước trên lĩnh vực tài chính tiền tệ. Ngân hàng Trung ương đặt ra các quy định điều chỉnh và giám sát chặt chẽ hoạt động của các tổ chức tín dụng để hướng chúng theo một mục tiêu chung của cả hệ thống. Ở những thời điểm khác nhau, tùy thuộc vào mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, Ngân hàng Nhà nước sử dụng các nhóm công cụ chính sách tiền tệ khác nhau. Các nhóm công cụ này có thể là trực tiếp hoặc gián tiếp, có tác dụng điều chỉnh, làm thu hẹp hay mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh của NHTM. Để điều tiết lượng tiền trong lưu thông, Ngân hàng trung ương có thể sử dụng công cụ dự trữ bắt buộc làm hạn chế khối lượng tín dụng và khả năng tạo tiền của các NHTM. Với các NHTM, quy định về dự trữ bắt buộc đã trực tiếp giảm bớt khả năng thanh toán và tăng chi phí huy động vốn cho các NHTM. Những công cụ quản lý khác của NHNN như Chính sách chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở cũng tác động trực tiếp đến khả năng huy động và đầu tư vốn của các NHTM trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Nói cách khác, khả năng huy động vốn ngắn hàng để đảm bảo khả năng chi trả của các NHTM là phụ thuộc rất lớn vào chính sách điều chỉnh của Ngân hàng Nhà nước trong việc thực thi chính sách tiền tệ của mình. Bên cạnh đó là sự phát triển và cạnh tranh của các ngân hàng và các trung gian tài chính khác trong nước, khu vực và quốc tế, độ nhạy cảm của tiền gửi với lãi suất, mạng lưới ngân hàng… tác động đến khả năng huy động nguồn vốn một cách nhanh chóng với chi phí thấp nhất.
Thứ hai, sự phát triển của th trư ng ti n tệ Thị trường tiền tệ là nguồn huy động vốn linh hoạt giúp cho các tổ chức tín dụng huy động các nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả năng chi trả của mình. Thị trường tiền tệ cũng là nơi các TCTD có thể tìm kiếm những cơ hội đầu tư thích hợp cho các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình. Tham gia vay và cho vay trên thị trường tiền tệ giúp NHTM chủ động hơn trong việc sắp xếp, cơ cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển của ngân hàng. Sự phát triển của thị trường tiền tệ, thị trường vốn thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn và chất lượng các khoản vay, làm mềm mại sự cân đối thời lượng TSN-TSC của từng NHTM. Chính vì vậy, xây dựng một thị trường tiền tệ phát triển luôn là mong muốn của các cơ quan quản lý vĩ mô và của các thành viên tham gia thị trường. Sự phát triển của thị trường tiền tệ phụ thuộc rất nhiều vào chính sách quản lý, điều hành của các cơ quan quản lý Nhà nước, phụ thuộc vào chất lượng quản lý nguồn vốn và ý chí của từng thành viên tham gia thị trường.
Thứ ba, sự cạnh tranh trên a àn giữa các trung gian tài chính: như chính sách lãi suất huy động, chính sách tín dụng… của mỗi tổ chức. Các yếu tố này sẽ ảnh hưởng đến cầu thanh khoản của mỗi ngân hàng.
Thứ tư, thay ổi tâm ý của hách hàng gửi ti n: Các bất ổn về kinh tế - chính trị, tham nhũng trong hệ thống tài chính, các khoản vay xấu dẫn đến mất khả năng thanh toán của một số ngân hàng lan sang các ngân hàng khác có thể tạo ra sự hoảng loạn làm điều chỉnh hành vi của khách hàng.
Thứ năm, nhân tố iên quan n thu nhập, nhu cầu chi tiêu của hách hàng
như tính thời vụ trong sản xuất và tiêu dùng, mức thu nhập và hệ số tiết kiệm, mật độ dân số và doanh nghiệp, sự đa dạng khách hàng gửi tiền và vay tiền.
Tóm lại chương 1 của luận văn đã tập trung nghiên cứu làm rõ cơ sở lý luận về rủi ro thanh khoản của NHTM, cng 1 c
Thứ nhất, tác giả đã nêu những nội dung khái quát về thanh khoản và rủi ro thanh khoản của NHTM bao gồm: khái niệm thanh khoản, cung cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng, khái niệm RRTK, biểu hiện và nguyên nhân gây ra RRTK; khái niệm quản trị RRTK trong hoat động kinh doanh của NHTM.
Thứ hai, tác giả đi sâu tìm hiểu về nội dung, vai trò của quản trị RRTK; các phương pháp đo lường RRTK cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị RRTK tại các NHTM.
Kết quả nghiên cứu chương 1 là cơ sở để tác giả phân tích, đánh giá một cách khách quan thực trạng RRTK cũng như hoạt động quản trị RRTK của Ngân hàng TMCP Bắc Á được trình bày trong chương 2 của luận văn.
CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á. 2.1. Khái quát về ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á
2.1.1. Lịch sử ì ển
Ngân hàng TMCP Bắc Á (tên giao dịch quốc tế là BAC A BANK) được thành lập ngày 01/09/1994 theo Giấy phép số 0052-NH/GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt động là 99 năm kể từ ngày cấp giấy phép lần đầu tiên. Nội dung hoạt động của Ngân hàng là theo quyết đinh số 183/QDNH5 ngày 01/09/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Vốn góp cổ phần do các cổ đông có uy tín đóng góp, vốn điều lệ ban đầu của Ngân hàng theo Giấy phép hoạt động là 20.000.000.000 VNĐ (Hai mươi tỷ đồng chẵn), là một trong số các ngân hàng thương mại cổ phần lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh và hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của Nghệ An nói riêng và cả nước nói chung. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 2900325526 đăng ký lần đầu ngày 10/10/1995. Trụ sở chính của ngân hàng được đặt tại Số 117 đường Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An với mạng lưới hoạt động rộng khắp trên các tỉnh, thành phố kinh tế trọng điểm của cả nước.
Là thành viên chính thức của Hiệp hội Thanh toán Viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội các ngân hàng Việt Nam và Phòng thương mại Công nghiệp Việt Nam, NH TMCP Bắc Á hoạt động dựa trên 5 tôn chỉ Tiên phong – Chuyên nghiệp – Đáng tin cậy – Cải tiến không ngừng – Vì hạnh phúc đích thực. NH TMCP Bắc Á tập trung tư vấn đầu tư vào các dự án có mục tiêu cải thiện chất lượng sống như chế biến thực phẩm sạch, sữa sạch (tiêu biểu là dự án sữa sạch TH True Milk), ngành y dược sạch hay các bệnh viện và trường học đạt tiêu chuẩn hàng đầu quốc tế ngay tại Việt Nam.
Vào thời điểm 31/12/2018, theo Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán, NH TMCP Bắc Á có vốn điều lệ 5.500 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 97,029 tỷ đồng, huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế đạt 73,868 tỷ đồng, cho vay khách hàng đạt 63,979 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 842 tỷ đồng. Hệ thống mạng lưới đạt 35 chi nhánh với 90 phòng giao dịch. Tổng số cán bộ nhân viên toàn hệ thống lên tới 2,042 người.
2.1.2. Cơ cấu bộ y ổ chức
Hình 2.1: Mô hình cơ cấu tổ chức của NH TMCP Bắc Á
(Ngu n: Báo cáo thư ng niên năm 2018 Ngân hàng TMCP Bắc Á)
Đại hội đồng cổ đông
Hội đồng quản trị
Ban Tổng giám đốc
Chi nhánh,
Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm Hội đồng tín dụng Khối Ngân hàng bán buôn
Hội đồng ALCO Khối Ngân hàng bán l
Bộ phận kiểm toán nội bộ Khối Nguồn vốn và Kinh doanh ngoại tệ
Bộ phận pháp chế Khối Quản lý rủi ro
Bộ phận hành chính tổng hợp Khối Tác nghiệp và hỗ trợ
Ban Công nghệ và Tin học Khối tài chính kế toán
Khối Marketing và truyền thông Khối Nhân sự Ban kiểm soát
Theo điều lệ của NH TMCP Bắc Á:
- Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng. Đại hội cổ đông thường niên được tổ chức mỗi năm một lần và thời gian cách nhau không quá 15 tháng giữa hai kỳ đại hội cổ đông thường niên, tất cả các cổ đông có tên trong danh sách đăng ký cổ đông đều có quyền tham dự. Nhiệm vụ của Đại hội đồng cổ đông gồm thảo luận và thông qua báo cáo của Hội đồng quản trị (HĐQT) về tình hình hoạt động, kết quả kinh doanh, báo cáo kiểm toán, quyết toán tài chính, phương án phân chia lợi nhuận, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, mua lại và giải thể Ngân hàng và công ty trực thuộc của Ngân hàng, bầu, bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên HDQT và Ban kiểm soát (BKS) nếu hết nhiệm kỳ hoặc bổ sung thay thế,…(chi tiết theo Điều 29- Điều lệ NH TMCP Bắc Á).
- Ban kiểm soát là cơ quan kiểm tra hoạt động tài chính của Ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng. Theo các quy chế mới nhất, Ban kiểm soát có vị thế tương đối độc lập và khá cao. Về mô hình, Ban kiểm soát có thể ngang cấp với Hội đồng quản trị trên cả Ban giám đốc. Điều này nhằm giúp các cổ đông kiểm soát hoạt động quản trị và quản lý điều hành Ngân hàng.
- Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị Ngân hàng, có toàn quyền nhân danh Ngân hàng để quyết định những vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
- Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, trước pháp luật về việc điều hành hoạt động hằng ngày của Ngân hàng. Giúp việc cho Tổng giám đốc có các Phó tổng giám đốc, Kế toán trưởng và các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ.
- Dưới Tổng Giám đốc là các Chi nhánh và hệ thống Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm.
Nhiệm vụ của các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ như sau:
- Khối Ngân hàng bán buôn: gồm 16 người trong đó có 2 lãnh đạo, 2 phó trưởng phòng phụ trách phòng và 12 nhân viên chia thành 2 phòng là Phòng tư vấn
và tín dụng doanh nghiệp, Phòng tín dụng đầu tư và tài trợ dự án. Chức năng nhiệm vụ của Khối là xây dựng các chiến lược phát triển về hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư, tài trợ dự án phù hợp với từng thời kỳ, quản lý hoạt động tín dụng đối với tất cả các khách hàng doanh nghiệp trong cùng hệ thống Tập đoàn TH, thực hiện chức năng tư vấn tài chính, tư vấn đầu tư, tư vấn về chế độ chính sách… cho các dự án.
- Khối Ngân hàng bán l : xây dựng kế hoạch và phát triển các sản phẩm bán l , nghiên cứu và triển khai mở rộng mạng lưới cho ngân hàng.
- Khối Nguồn vốn và kinh doanh ngoại tệ: gồm Phòng Nguồn vốn, Phòng Kinh doanh ngoại tệ, Phòng Quan hệ khách hàng và Phòng Thị trường vốn- Thị trường nợ với nhiệm vụ được Hội đồng ALCO ủy quyền quản lý Tài sản và nguồn vốn của NH TMCP Bắc Á, đảm bảo thanh khoản cho hệ thống NH TMCP Bắc Á, hỗ trợ các Khối kinh doanh khác trong việc mua bán vốn và ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi phục vụ khách hàng, trực tiếp kinh doanh vốn, ngoại tệ trên thị trường liên ngân hàng để mang lại lợi nhuận cho NH TMCP Bắc Á, tư vấn và bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp,…
- Khối Quản lý rủi ro: gồm Phòng Tái thẩm định và Phòng Quản lý rủi ro. Nhiệm vụ chính là xây dựng quy chế quản lý rủi ro các mặt hoạt động của ngân hàng, tập trung kiểm soát rủi ro tín dụng bằng các giải pháp như cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, rà soát quản lý các khoản nợ xấu…
- Khối Tác nghiệp và Hỗ trợ: gồm 5 phòng ban là Phòng Thanh toán quốc tế phục vụ hoạt động thanh toán quốc tế, Trung tâm thanh toán thực hiện các lệnh điều chuyển vốn nội bộ và thanh toán trong nước, Phòng th phụ trách vận hành hệ thống th , ATM, POS, Phòng vận hành internetbanking phụ trách quản lý và vận hành hệ thống ngân hàng điện tử, SMS banking, Phòng Hỗ trợ tác nghiệp tham mưu ban hành chính sách chế độ quản lý các hoạt động tác nghiệp tại các chi nhánh, giám sát việc thực thi, tuân thủ các quy trình đề ra nhằm tránh gian lận, sai sót trong các giao dịch ngân hàng.
- Khối Tài chính: gồm Phòng Kế toán, phòng Tài chính và Phòng Quản lý thông tin. Khối là đầu mối thực hiện các quy chế tài chính - kế toán toàn hệ thống,
đầu mối thực hiện công tác kế hoạch - tổng hợp - báo cáo toàn hệ thống, tổ chức thực hiện quyết toán năm, công tác kế toán tổng hợp định kỳ.
- Hội đồng tín dụng: xem xét, quyết định các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng (bao gồm cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán và các hình thức cấp tín dụng khác); miễn giảm lãi của ngân hàng.
- Hội đồng ALCO: chịu trách nhiệm tổ chức quản lý và theo dõi các hoạt động liên quan đến nguồn vốn, thanh khoản, bảng tổng kết tài sản.
- Ban kiểm toán nội bộ: đánh giá, kiểm tra và giám sát tình hình tuân thủ các quy định, quy trình, thủ tục trong hoạt động của hệ thống.
- Ban pháp chế, Ban Công nghệ tin học, Khối Nhân sự, Khối Marketing và truyền thông: là các Khối và bộ phận hỗ trợ chuyên môn cho hoạt động của ngân hàng.
2.1.3. Kết qu kinh doanh g đ n 2016-2018
Cũng như phần lớn các NHTM, NH TMCP Bắc Á hoạt động dựa trên mô hình là một ngân hàng hiện đại, cung cấp đầy đủ và toàn diện các dịch vụ tài chính - ngân hàng như: Mở tài khoản nội tệ và ngoại tệ, th ghi nợ nội địa, nhận tiền gửi, đầu tư cho vay và bảo lãnh, thanh toán trong và ngoài nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối, ngân hàng trực tuyến,… Chất lượng và hiệu quả hoạt động của NH TMCP Bắc Á luôn được khẳng định và phát triển theo hướng ngày càng hiện đại, bền vững với hệ thống mạng lưới được củng cố và mở rộng trên quy mô toàn quốc. Trước những khó khăn, thách thức và nhiều diễn biến bất thường của nền kinh tế nói chung và thị trường tài chính tiền tệ nói riêng, NH TMCP Bắc Á đã nỗ lực không ngừng, vượt qua những giai đoạn khó khăn nhất, hoạt động ổn định, an toàn và phát triển bền vững:
Năm 2018, kế thừa những thành quả đạt được của giai đoạn phát triển 2011- 2017, NH TMCP Bắc Á đã đạt được những bước tăng trưởng ổn định và hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch đặt ra. Các chỉ tiêu của báo cáo tài chính đều khả quan, thể hiện ở những điểm sau đây:
Tổng tài sản - Nguồn vốn đạt hơn 97.000 tỷ đồng, tăng 5,7% so với đầu năm. Cơ cấu tài sản - nguồn vốn chuyển biến tích cực theo hướng tăng tỷ trọng tài sản sinh lời, tăng chất lượng, hiệu quả sử dụng vốn, tăng tỷ trọng nguồn vốn bền vững kì hạn dài, giá vốn đầu ra - đầu vào hợp lý.
Huy động vốn khách hàng và phát hành GTCG đạt gần 74.000 tỷ đồng, tăng 14,8% so với năm 2017, đảm bảo thanh khoản tốt và áp ứng đầy đủ nhu cầu tín dụng và đầu tư của ngân hàng.
Dư nợ tín dụng đạt gần 64.000 tỷ đồng, tăng 15,3% và trong giới hạn tăng trưởng tín dụng cho phép của NHNN. Công tác kiểm soát nợ đạt kết quả tốt, nợ xấu đạt tỷ lệ 0,76% trên tổng dư nợ.